DEBE HABER

--------------------1----------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 100,000.00
104 Cuentas corriente S/. 100,000.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 500,000.00
333 Maquinaria y equipos de explotación S/. 500,000.00
3331 Maquinaria y equipos de explotación
33311 Costo de adquisición S/. 500,000.00
50 CAPITAL S/. 600,000.00
501 Capital Social S/. 600,000.00
5012 Participaciones S/. 600,000.00

Por la apertura de mes del mes ….

--------------------2----------------------
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/. 10,000.00
632 Asesoría y consultaria S/. 10,000.00
6326 Investigación y desarrollo S/.10,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/. 10,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 10,000.00
4211 No emitidas S/.10,000.00

Por la contratación de geólogo para estudios de suelos y

subsuelos.
-------------------3----------------------
90 COSTOS DE CONTRATACIÓN S/. 10,000.00
9011 Ingeniero geólogo S/. 10,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 10,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 10,000.00

Por el destino de contratación de ingeniero geólogo

-------------------4----------------------
60 COMPRAS S/. 8,200.00
60311 Explosivos S/. 8,200.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA S/. 1,800.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV - Cuenta propia S/. 1,800.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/. 10,000.00
4212 Emitidas S/. 10,000.00
Por la compra de explosivos
-------------------5----------------------
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS S/. 8,200.00
2524 Explosivos S/. 8,200.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS S/. 8,200.00
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos S/. 8,200.00
61321 Explosivos

Por el almacenamiento de explosivos

-------------------6----------------------
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS S/. 8,200.00
2524 Explosivos S/. 8,200.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS S/. 8,200.00
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos S/. 8,200.00
61321 Explosivos

Por el consumo de explosivos

-------------------7----------------------
91 COSTO DE EXTRACCIÓN S/. 8,200.00
911 Explosivos S/. 8,200.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 8,200.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 8,200.00

Por el destino del consumo de explosivos

------------------8----------------------
60 COMPRAS S/. 9,840.00
60312 Reactivos de flotación S/. 9,840.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA S/. 2,160.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV - Cuenta propia S/. 2,160.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/. 12,000.00
4212 Emitidas S/. 12,000.00

Por la compra de los reactivos deflotación

-------------------9----------------------
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS S/. 9,840.00
2525 Reactivos de flotación S/. 9,840.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS S/. 9,840.00
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos S/. 9,840.00
61322 Reactivos de flotación

Por el almacenamiento de reactivos explosivos

-------------------10----------------------
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS S/. 9,840.00
2525 Reactivos de flotación S/. 9,840.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS S/. 9,840.00
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos S/. 9,840.00
61322 Reactivos de flotación

Por el consumo de reactivos de flotación

-------------------11----------------------
91 GASTOS DE TRATAMIENTO DEL MINERAL S/. 9,840.00
912 Flotación S/. 9,840.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 9,840.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 9,840.00

Por el destino del gasto de los reactivos de flotación

 -------------------12----------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 395,000.00
104 Cuentas corriente S/. 395,000.00
37 ACTIVO DIFERIDO S/. 105,000.00
373 Intereses diferidos S/. 105,000.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS S/. 500,000.00
4511 Instituciones financieras S/. 500,000.00

Por el prestamo financiero

-------------------13----------------------
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 300,000.00
333 Maquinarias y equipo de explotación S/. 300,000.00
333111 Perforadora
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA S/. 54,000.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV - Cuenta propia S/. 54,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/. 354,000.00
4212 Emitidas S/. 354,000.00

Por la compra de maquinaria para explotación

-------------------14----------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 354,000.00
104 Cuentas corriente S/. 354,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/. 354,000.00
4212 Emitidas S/. 354,000.00

Por el pago de compra de maquinaria

-------------------15----------------------
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/. 16,400.00
6361 Energía eléctrica S/. 16,400.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA S/. 3,600.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
 40111 IGV - Cuenta propia S/. 3,600.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/. 20,000.00
4212 Emitidas S/. 20,000.00

Por los gastos de energía electrica

-------------------16----------------------
92 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 16,400.00
921 Electricidad S/. 16,400.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 16,400.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 16,400.00

Por el destino de los costos de energía

-------------------17----------------------
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/. 18,860.00
6363 Agua S/. 18,860.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA S/. 4,140.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV - Cuenta propia S/. 4,140.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/. 23,000.00
4212 Emitidas S/. 23,000.00

Por los gastos de agua potable

-------------------18----------------------
92 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 18,860.00
923 Agua S/. 18,860.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 18,860.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 18,860.00

Por el destino delos costos de agua

-------------------19----------------------
70 VENTAS S/. 600,000.00
702 Productos terminados S/. 600,000.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA S/. 108,000.00
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40111 IGV - Cuenta propia S/. 108,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS S/. 708,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 708,000.00

Por la venta de todos los minerales

-------------------20----------------------
69 COSTO DE VENTA S/. 85,000.00
692 Productos terminados S/. 85,000.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS S/. 85,000.00
212 Productos de extracción terminados S/. 85,000.00
TOTALES S/. 5,550,760.00 S/. 2,775,380.00 S/. 2,775,380.00

S/. 5,550,760.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

31-FEB
31-FEB

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

31-FEB
31-FEB

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
 FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

31-FEB
31-FEB

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

31-FEB

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

31-FEB
31-FEB
31-FEB
31-FEB
 31-FEB

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

31-FEB
31-FEB
31-FEB
31-FEB
31-FEB
31-FEB

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

31-FEB
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

31-FEB

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

31-FEB
31-FEB

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
 FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

31-FEB

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

31-FEB 69
CIÓN O RAZÓN SOCIAL:
UENTA CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Efectivo y equivalente de efectivo S/. 100,000.00

Efectivo y equivalente de efectivo S/. 395,000.00
TOTALES S/. 395,000.00

CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

UENTA CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Materiales auxiliares, suministros y repuestos S/. 8,200.00

Materiales auxiliares, suministros y repuestos S/. 9,840.00

TOTALES S/. 18,040.00

CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

UENTA CONTABLE (1)
 DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Inmuebles, maquinaria y equipo

S/. 500,000.00
Inmuebles, maquinaria y equipo
S/. 300,000.00

TOTALES S/. 300,000.00

CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

UENTA CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Activo diferido
S/. 105,000.00
TOTALES S/. 105,000.00

CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

UENTA CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Igv - cuenta propia S/. 1,800.00

Igv - cuenta propia S/. 2,160.00

Igv - cuenta propia S/. 54,000.00

Igv - cuenta propia S/. 3,600.00

 Igv - cuenta propia S/. 4,140.00

TOTALES S/. 65,700.00

CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

UENTA CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Cuentas por pagar comerciales - terceros

S/. 354,000.00
Cuentas por pagar comerciales - terceros

Cuentas por pagar comerciales - terceros

Cuentas por pagar comerciales - terceros

Cuentas por pagar comerciales - terceros

Cuentas por pagar comerciales - terceros

TOTALES S/. 354,000.00

CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

UENTA CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Obligaciones financieras

TOTALES
CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

UENTA CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Capital

TOTALES

CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

UENTA CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Compras
S/. 8,200.00
Compras
S/. 9,840.00
TOTALES S/. 18,040.00

CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

UENTA CONTABLE (1)
 DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Productos terminados
TOTALES

CIÓN O RAZÓN SOCIAL:

UENTA CONTABLE (1)

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

Costo de ventas S/. 85,000.00

TOTALES S/. 85,000.00
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMIN
10 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE L

DOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE

ACREEDOR LA OPERACIÓN

S/. 354,000.00 31-FEB

31-FEB
S/. 354,000.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMIN
25 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE L

DOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE

ACREEDOR LA OPERACIÓN

S/. 8,200.00 31-FEB

S/. 9,840.00 31-FEB
S/. 18,040.00 31-FEB

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
33 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMIN
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE L
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR FECHA DE

LA OPERACIÓN

31-FEB
31-FEB
31-FEB
31-FEB
31-FEB

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR

37
PERÍODO:
DOS Y MOVIMIENTOS RUC:
ACREEDOR APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMIN

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE L

FECHA DE

LA OPERACIÓN

31-FEB

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR

4011
PERÍODO:
DOS Y MOVIMIENTOS RUC:
ACREEDOR APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMIN
S/. 1,800.00 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE L

FECHA DE

LA OPERACIÓN
 31-FEB
S/. 1,800.00 31-FEB

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
42 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMIN
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE L
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR FECHA DE

LA OPERACIÓN
S/. 10,000.00

S/. 10,000.00 31-FEB

S/. 12,000.00 31-FEB
S/. 354,000.00

S/. 20,000.00
S/. 23,000.00

S/. 429,000.00 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMIN
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE L

FECHA DE

45 LA OPERACIÓN

31-FEB
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/. 500,000.00

500,000 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR

 PERÍODO:
RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMIN

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE L

FECHA DE

50 LA OPERACIÓN

31-FEB
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/. 600,000.00
S/. 600,000.00

60

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

21
DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/. 85,000.00
S/. 85,000.00

69

DOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
ATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

DOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

Variaciòn de existencias

Variaciòn de existencias
TOTALES

ATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

DOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

Gastos de servicos prestdos por terceros

Gastos de servicos prestdos por terceros

Gastos de servicos prestdos por terceros

TOTALES

ATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

DOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
 NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

TOTALES

ATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

DOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

Cuentas reflejas

TOTALES

ATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

DOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

 Costos por distribuir

Costos por distribuir

TOTALES

ATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

DOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

Costo de producciòn

Costo de producciòn

TOTALES

ATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

DOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

Cuentas por cobrar comerciales - terceros

TOTALES

ATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

DOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

Ventas
TOTALES
 61

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

S/. 8,200.00 S/. 8,200.00

S/. 9,840.00 S/. 9,840.00
S/. 18,040.00 S/. 18,040.00

63
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

S/. 10,000.00

S/. 16,400.00

S/. 18,860.00
S/. 45,260.00

79
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

S/. 10,000.00

S/. 8,200.00

S/. 9,840.00

S/. 16,400.00

S/. 18,860.00
S/. 63,300.00

90
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

S/. 10,000.00

S/. 10,000.00

91

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
S/. 8,200.00

S/. 9,840.00
S/. 18,040.00

92
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

S/. 16,400.00

S/. 18,860.00

S/. 35,260.00

12

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/. 708,000.00
S/. 708,000.00
 70

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

S/. 600,000.00
S/. 600,000.00
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

10 100,000.00
12

21

25

33 500,000.00
37

4011

42

45

50 600,000.00
60

61

63

69

70

79
90
91
92
TOTALES - 600,000.00 600,000.00
RES
 MOVIMIENTOS SALDOS FINALES

DEBE HABER DEUDOR

395,000.00 354,000.00 141,000.00

708,000.00 708,000.00

85,000.00

18,040.00 18,040.00

300,000.00 800,000.00

105,000.00 105,000.00

65,700.00 108,000.00

354,000.00 429,000.00

500,000.00

18,040.00 18,040.00

18,040.00 18,040.00

45,260.00 45,260.00

85,000.00 85,000.00

600,000.00

63,300.00
10,000.00 10,000.00
18,040.00 18,040.00
35,260.00 35,260.00
2,175,380.00 2,175,380.00 1,965,600.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
 SALDOS FINALES DEL BALANCE SALDOS FINALES DEL ESTADO
SALDOS FINALES GENERAL PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FU

ACREEDOR ACTIVO PAS. PATRI. PÉRDIDAS

141,000.00

708,000.00

85,000.00 85,000.00

800,000.00

105,000.00

42,300.00 42,300.00

75,000.00 75,000.00

500,000.00 500,000.00

600,000.00 600,000.00

85,000.00

600,000.00

63,300.00
10,000.00
18,040.00
35,260.00
 1,965,600.00 1,754,000.00 1,302,300.00 148,300.00
ODO 451,700.00 451,700.00
TOTALES 1,754,000.00 1,754,000.00 600,000.00
 SALDOS F. DE ESTADO DE
S FINALES DEL ESTADO DE
PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR
Y GANANCIAS POR FUNCIÓN
NATURALEZA

GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS

18,040.00

85,000.00

45,260.00

600,000.00 600,000.00
600,000.00 148,300.00 600,000.00
451,700.00
600,000.00 600,000.00 600,000.00
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Empresa comercial informatica huaraz SAC

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 600,000.00

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 600,000.00

Costo de ventas 85,000.00

Utilidad Bruta 515,000.00

Gastos Operacionales
Gastos de Administración (35,260.00)
Gastos de Venta (28,040.00)
Utilidad Operativa 451,700.00

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias 451,700.00
Participaciones 36136
Impuesto a la Renta 143911.62

Resultados antes de Partidas Extraordinarias 271,652.38

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario 271,652.38

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 271,652.38

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas 271,652.38
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común 271,652.38
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión 271,652.38
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común 271,652.38
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión 271,652.38

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
Empresa comercial informatica huaraz SAC
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 141,000 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 75,000
Cuentas por Cobrar Comerciales 708,000 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar 807,347.62
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE 882,347.62
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 849,000 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 800,000 TOTAL PASIVO
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo 105,000 Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 905,000
PATRIMONIO NETO
Capital 600,000
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 271,652
TOTAL PATRIMONIO NETO 871,652

TOTAL ACTIVO S/. 1,754,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,754,000.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

1 Cierre del elemento 9 y cta. 69 61 Variación de existencias S/. 85,000.00

31-FEBRERO

1 Cierre del elemento 9 y cta. 69 79 Cargas imputables a cuenta de co. S/. 63,300.00
31-FEBRERO

1 Cierre del elemento 9 y cta. 69 69 Costo de ventas S/. 85,000.00

31-FEBRERO

1 Cierre del elemento 9 y cta. 69 90 Costos de contratación S/. 10,000.00

31-FEBRERO

1 Cierre del elemento 9 y cta. 69 91 Costos de distribución S/. 18,040.00

31-FEBRERO

1 Cierre del elemento 9 y cta. 69 92 Gastos administrativos S/. 35,260.00

31-FEBRERO 89

2 Cierre elemento 6 89 Determinación del resultado del ejercicio S/. 148,300.00

31-FEBRERO S/. 148,300.00 S/. 600,000.00

2 Cierre elemento 6 60 Compras S/. 18,040.00

31-FEBRERO S/. 143,911.62

2 Cierre elemento 6 61 Variación de existencias S/. 85,000.00

31-FEBRERO S/. 36,136.00

2 Cierre elemento 6 63 Gastos de servicios prestados por terceros S/. 45,260.00

31-FEBRERO S/. 328,347.62 S/. 600,000.00

3 Cierre elemento 7 70 Ventas S/. 600,000.00

31-FEBRERO S/. 271,652.38
Determinación del resultado del
3 Cierre elemento 7 89 S/. 600,000.00
31-FEBRERO ejercicio
Por el calculo del impuesto a la
4
renta
88 Impuesto a la renta S/. 143,911.62
31-FEBRERO
Por el calculo del impuesto a la
4
renta
4017 Impuesto a la renta S/. 143,911.62
31-FEBRERO
Determinación del resultado del
5 Cierre cuenta 88 89 S/. 143,911.62
31-FEBRERO ejercicio
5 Cierre cuenta 88 88 Impuesto a la renta S/. 143,911.62
31-FEBRERO
Por el calculo de las
6
participaciones
87 Participaciones de los trabajadores S/. 36,136.00
31-FEBRERO
Por el calculo de las
6
participaciones 413 Participaciones de los trabajadores S/. 36,136.00
31-FEBRERO
Determinación del resultado del
7 Cierre cuenta 87 89 S/. 36,136.00
31-FEBRERO ejercicio
7 Cierre cuenta 87 87 Participaciones de los trabajadores S/. 36,136.00
31-FEBRERO

8 Cierre cuenta 89 89 Determinación del resultado del ejercicio S/. 271,652.38

31-FEBRERO

8 Cierre cuenta 89 59 Resultados acumulados S/. 271,652.38

31-FEBRERO

9 Cierre Balance 21 Productos terminados S/. 85,000.00

31-FEBRERO

9 Cierre Balance 40111 IGV - Cuenta propia S/. 186,211.62

31-FEBRERO

9 Cierre Balance 41 Remuneraciones y participaciones S/. 36,136.00

31-FEBRERO

9 Cierre Balance 42 Cuentas por pagar comerciales S/. 75,000.00

31-FEBRERO

9 Cierre Balance 45 Obligaciones financieras S/. 500,000.00

31-FEBRERO

9 Cierre Balance 50 Capital S/. 600,000.00

31-FEBRERO

9 Cierre Balance 59 Resultados acumulados S/. 271,652.38

31-FEBRERO

9 Cierre Balance 10 Efectivo y equivalentes de efectivo S/. 141,000.00

31-FEBRERO

9 Cierre Balance 12 Cuentas por cobrar comerciales S/. 708,000.00

31-FEBRERO

9 Cierre Balance 33 Inmueble, maquinaria y equipo S/. 800,000.00

31-FEBRERO

9 Cierre Balance 37 Activo diferido S/. 105,000.00

31-FEBRERO

TOTALES S/. 3,282,347.62 S/. 3,282,347.62