TRABAJO DE COSTOS 1

PROFESORA
CLAUDIA CASTRO

CONTABILIDAD FINANCIERA

MARIA FERNANDA PULGARIN SERRANO

LILIANA KATHERIN CASTILLA HERNANDEZ

CONTABILIDAD FINANCIERA
BARRANCABERMEJA-SANTANDER
UNIDADES TECNOLOGICAS DE SANTANDER
UTS
 TALLER

PUNTO 1
1. Clasificar cuales son los materiales directos e indirectos de la compra
realizada de la productora OROMAS pastas alimenticias

ORDEN DE COMPRA: N° 001

DEPARTAMENTO QUE LO SOLICITA: Produccion
FECHA DE PEDIDO: 18 de Marzo del 2020 FECHA DE ENTREGA: 20 de Marzo del 2020
PRODUCTO CANTIDAD PRECIO UNITARIO VALO
SEMOLA TRIGO 15000 $ 800 $
EMPAQUE DE 3/4 200000 $ 100 $
BOLSAS 3/4 50000 $ 200 $
CEREAL 20000 $ 2.000 $
CINTA 7000 $ 400 $
ANTIOXIDANTE 50000 $ 150 $
HARINA DE TRIGO 500 $ 1.210 $
PEGANTE 100000 $ 235 $
MAQUINA PARA ESTAMPILLAR IVA INCLUIDO 1 $ 35.000.000 $
SEMOLATO DE TRIGO 15000 $ 750 $
MANTECA DE PALMA 600 $ 870 $
MAQUINA PARA HACER LA PASTA CON IVA 1 $ 42.000.000 $
SAL 1000 $ 250 $
HUEVOS 10000 $ 200 $
AZUCAR 1000 $ 300 $
COLORANTE NATULAL 900 $ 120 $
COSTO TOTAL: $

2. Realizar la requisicion y orden de compra para productora OROMAS pastas

alimenticias
 PRODUCTORA OROMAS
NIT: 109873049-7
REQUISICION DE COMPRA: N° 001
FECHA DE ENTREGA: 2
FECHA DE PEDIDO: 18 de Marzo del 2020 2020
ARTICULO UNIDAD
SEMOLA TRIGO KILOS
EMPAQUE DE 3/4 UNIDADES
BOLSAS 3/4 UNIDADES
CEREAL KILOS
CINTA UNIDADES
ANTIOXIDANTE GRAMOS
HARINA DE TRIGO KILOS
PEGANTE UNIDADES
MAQUINA PARA ESTAMPILLAR IVA INCLUIDO UNIDAD
SEMOLATO DE TRIGO KILOS
MANTECA DE PALMA KILOS
MAQUINA PARA HACER LA PASTA CON IVA UNIDAD
SAL KILOS
HUEVOS UNIDADES
AZUCAR KILOS
COLORANTE NATURAL KILOS

3. Contabilizar la compra de la productora OROMAS pastas alimenticias tanto

los materiales directos y los materiales indirectos

CONTABILIZACION MATERIAL DIRECTO

 
CODIGO CUENTA DEBE HA
$
1405 INVENTARIOS - MATERIA PRIMA 74.535.000  
$
2408 IVA DESCONTABLE 19% 14.161.650  
$
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2.5%   1.863.375
$
2205 PROVEEDORES   86.833.275
$ $
SUMAS IGUALES 88.696.650 88.696.650
 CONTABILIZACION MATERIAL INDIRECTO

CODIGO CUENTA DEBE HABE

$
6215 MATERIALES INDIRECTOS 133.330.000  
$
2408 IVA DESCONTABLE 19% 25.332.700  
RETENCION EN LA FUENTE
2365 2.5%   $ 3
2205 PROVEEDORES   $ 155.
$
SUMAS IGUALES 158.662.700 $ 158.

PUNTO 2

1. Clasificar cuales son los materiales directos e indirectos de la compra

realizada por la constructora CONISER LTDA

CONSTRUCTORA CONISER TDA

NIT: 109836472-7
ORDEN DE COMPRA: N° 002
DEPARTAMENTO QUE LO SOLICITA: Materiales
FECHA DE PEDIDO: 18 de Marzo del 2020 FECHA DE ENTREGA: 20 de Marzo del 2020
PRODUCTO CANTIDAD PRECIO UNITARIO VALOR TOTAL
CEMENTO 100 $ 30.000 $ 3.000
VARRILLA 3/4 15 $ 11.500 $ 172
PEGAGOR 150 $ 19.000 $ 2.850
TAPABOCAS 30 $ 2.000 $ 60
CASCO DE SEGURIDAD 15 $ 40.000 $ 600
BALDOSA 250 $ 57.000 $ 14.250.
VARRILLA 1/2 30 $ 9.800 $ 294
TABLA 50 $ 26.000 $ 1.300
MEZCLADORADE CEMENTO CON IVA
1
INCLUIDO $ 25.000.000 $ 25.000.
PUNTILLAS 100 $ 4.500 $ 450
GUANTES 20 $ 1.000 $ 20
LADRILLOS 10000 $ 1.100 $ 11.000.
CARRETILLA 2 $ 200.000 $ 400
UNIFORME 10 $ 50.000 $ 500
COSTO TOTAL: $ 59.896.

2. Realizar la requisición y orden de compra de CONISER LTDA

CONSTRUCTORA CONISER LTDA

NIT: 10098663-7
REQUISICION DE COMPRA: N° 002
FECHA DE ENTREGA: 20 de Marzo del
FECHA DE PEDIDO: 18 de Marzo del 2020 2020
PRODUCTO UNIDAD CANTIDAD
CEMENTO UNIDADES 100
VARRILLA 3/4 UNIDADES 15
PEGAGOR UNIDADES 150
TAPABOCAS UNIDADES 30
CASCO DE SEGURIDAD UNIDADES 15
BALDOSA UNIDADES 250
VARRILLA 1/2 UNIDADES 30
TABLA UNIDADES 50
MEZCLADORA DE CEMENTO CON IVA INCLUIDO UNIDADES 1
PUNTILLAS UNIDADES 100
GUANTES UNIDADES 20
LADRILLOS UNIDADES 10000
CARRETILLA UNIDADES 2
UNIFORME UNIDADES 10

3. Contabilizar la compra de los materiales CONISER LTDA directos e

indirectos. El proveedor ofrece las siguientes condiciones de pago: 5%
de descuento s se paga de contado. Realizar los asientos con pago de
contado y pago a crédito

CONTABILIZACION MATERIAL DIRECTO E INDIRECTO

  CONTADO
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1405 INVENTARIOS - MATERIA PRIMA $  
 47.816.533
$
2408 IVA DESCONTABLE 19% 9.085.141  
$
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2.5%   1.195.413
$
1110 BANCOS   55.706.261
$ $
SUMAS IGUALES 56.901.674 56.901.674

CONTABILIZACION MATERIAL DIRECTO E INDIRECTO

CREDITO
CODIGO CUENTA DEBE HABER
$
1405 INVENTARIOS - MATERIA PRIMA 50.333.193  
$
2408 IVA DESCONTABLE 19% 9.563.307  
$
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2.5%   1.258.330
$
2205 PROVEEDORES   58.638.170
$ $
SUMAS IGUALES 59.896.500 59.896.500