Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

Sistema de Gestión ESTRUCTURA DE LA GUÍA DE APRENDIZAJE (1)

De la Calidad

F02-6060-014 / 02-06 versión 1

TALLER CONCILIACION BANCARIA

Código Programa de Formación: 133146 Fecha:

Regional: Centro de formación:
Cundinamarca Centro de la Tecnología del Diseño y la Productividad
Empresarial.
Programa de Formación:
TECNICO CONTABILIZACION DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS.
FICHA SOFIA N. 1691880
Proyecto formativo: Conformar consultorio contable Competencia
y financiero para asistir a las mipymes y a los Contabilizar operaciones de acuerdo con las normas
emprendedores de las provincias del alto vigentes y las políticas organizacionales
magdalena y tequendama. có digo 1602863

Resultado de Aprendizaje
 Contabilizar las diferentes transacciones generadas en el desarrollo del objeto social de una
empresa comercial aplicando las normas contables, comerciales y tributarias

1) Manual de Diseño Curricular para el Desarrollo de Competencias en la Formación Profesional Integral, Versión 2, Agosto
2005. Anexo F: Orientaciones para la elaboración de guías de aprendizaje.
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Realice la conciliación bancaria y elabore los registros contables de ajuste, con la siguiente información:

 1.
Cuenta del Banco de Bogotá con corte al 30 de julio de 2011
Saldo en extracto $15.200.000.oo Servicio Nacional de Aprendizaje SENA
Saldo en libros $16.840.000.oo
Sistema de Gestión ESTRUCTURA DE LA GUÍA DE APRENDIZAJE (1)
No aparecen en el extracto: Consignación
De la Calidad realizada $2.500.000.oo, Cheque no cobrado $890.000.oo
En el extracto aparece la siguiente información no conocida por la Empresa:
F02-6060-014 / 02-06 versión 1
Aparece en el extracto: ND Intereses de sobre giro $75.000.oo, ND Chequera $50.000.oo, ND Comisiones
$35.000.oo, ND por $150.000.oo Cheque devuelto del cliente Oscar López consignado por la Empresa y
devuelto por fondos insuficientes, Consignación por valor de $300.000.oo (Carlos Gómez) por concepto de
abonos a mercancías vendidas a crédito, Cheque registrado en extracto por $250.000.oo para cancelar el
servicio de energía, fue contabilizado erróneamente por valor de $230.000.oo.

 2
La Compañía Andina S.A. recibió el 15 de julio de 2011 del Banco Davivienda, el extracto bancario del mes de
junio, del cual se desprende la siguiente información:
Saldo en extracto $
Saldo en libros $100.000.000.oo
No aparecen en el extracto: Consignación realizada el 30 de junio por $15.000.000.oo, Cheques no cobrados
#5010 Luis Lara $50.000.000.oo, #5020 Saludcoop $8.200.000.oo, #5040 Confecciones Ltda $10.000.000.oo,
#5045 DIAN $6.800.000.oo
No sean registrado notas débito por estos conceptos: Comisiones de cheques de otras ciudades por
$2.200.000.oo, Intereses $1.000.000.oo, Cheque devuelto $17.800.000.oo cliente García Hermanos

 3
Compañía de repuestos S.A Banco Agrario a 31 de marzo de 2011
Saldo en extracto $
Saldo en libros $40.000.000.oo
Del extracto se saca la siguiente información que no aparece en libros:
Notas débito intereses $1.000.000.oo, Comisiones $200.000.oo
Cheque por $2.500.000.oo del cliente Luis Ríos devuelto por fondos insuficientes
Cheque girado #080 por un proveedor y ´pagado por $3.580.000.oo, fue registrado en libros por
$3.850.000.oo

 4
Aproser Ltda cuenta corriente del Banco Colombia a 31 de enero de 2011
Saldo en libros $20.100.000.oo
Saldo e extracto $......
En el extracto aparecen las siguientes notas que no se han registrado en libros:
ND Intereses $450.000.oo, ND $5.000.000 por cheque devuelto del cliente Luis López
Consignación nacional por $14.750.000.oo del cliente Carlos Pérez
Consignación realizada por $15.510.000 parece registrada en l libros por $15.500.000.oo
No han sido cobrados los cheques #680 por $4.000.000.oo, #635 por $2.500.000.oo, #692 por $1.500.000.oo

 5
Compañía Z Cta Cte Banco Bogotá al 31 de mayo de 2011
Saldo en libros $1.152.000.oo
Saldo en extracto $.......
Consignación en tránsito $256.000.oo
Cheque no cobrado $935.000.oo
Notas debito sin contabilizar: Comisiones $2.100.oo, Intereses $30.000.oo
Se detectaron los siguientes errores en libros: Consignación de $120.000 se registro por $210.000.oo,
cheque girado a un proveedor por $130.000.oo se registro por $180.000.oo.

 6
Compañía Cuenta Corriente Banco de Occidente a 28 de febrero de 2011
Saldo en libros $1.152.000.oo
Saldo en extracto $………….
1) Manual de Diseño Curricular para el Desarrollo de Competencias en la Formación Profesional Integral, Versión 2, Agosto
Consignación
2005. Anexo F: en tránsito del
Orientaciones 29lade
para julio por $1.200.000.oo,
elaboración 30 de junio por $320.000.oo
de guías de aprendizaje.
Cheques sin cobrar: #113 Carlos Gómez por $380.000.oo, 121 José Sánchez por $420.000.oo, #127 Juan Arias
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por $180.000.oo
Notas debito que no aparecen registradas en libros: Comisiones $77.000.oo, $Intereses $23.000.oo
Errores en registro en libros: Consignación de $172.000.oo se registro por $127.000.oo, un cheque girado
para pago de sueldos por $537.000.oo se registró por $375.000.
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F02-6060-014 / 02-06 versión 1

1) Manual de Diseño Curricular para el Desarrollo de Competencias en la Formación Profesional Integral, Versión 2, Agosto
2005. Anexo F: Orientaciones para la elaboración de guías de aprendizaje.
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