PROYECTO FINAL DE CONTABILIZAR

OPERACIONES

ANA MARIA SANCHEZ

GABRIELA CARDENAS
NALLELY RODRIGUEZ

CENTRO DEGESTIÓN ADMINISTRATIVA

2019
 Tabla de contenido

Manual de procesos.................................................................................1

Clasificación de la empresa.....................................................................2

Matriz de la empresa.................................................................................3

Soportes contables....................................................................................4

Nomina.....................................................................................................5

Bienes y servicios de la empresa............................................................6

Estados financieros de la empresa...........................................................7

 INTRODUCCIÓN

El presente trabajo se basa en dar a conocer los pasos para crear una empresa; y suministrar
información sobre la clasificación de las empresas; identificación de sociedades,
recomendación de soportes contables, verificación de nómina, identificación de bienes y
servicios y estados financieros de la empresa, el proyecto se hace con el objetivo de
aprender un poco más sobre la microempresa.
 JUSTIFICACIÓN

Esto se hace con el fin de mejorar y facilitar el trabajo a los colaboradores de la empresa
Decoaromas, darles recomendaciones para que tengan una mejor calidad de trabajo y sea
más eficiente y fácil el manejo de las cuentas.
MANUAL DE LOS PASOS A
SEGUIR PARA LEGALIZAR
UNA EMPRESA
 Paso 1. Consulte que sea posible registrar el
nombre su compañía, es decir, que está
disponible por no ser el de ninguna otra.
Paso 2. Prepare, redacte y suscriba los estatutos de la compañía. Éstos son
el contrato que regulará la relación entre los socios; y entre ellos y la
sociedad. Recomendamos cualquiera los siguientes.
Paso 3. PRE-RUT. En la Cámara de Comercio, puede tramitar el PRE-RUT
antes de proceder al registro. Es necesario presentar estatutos,
formularios diligenciados, la cédula del representante legal y la de su
suplente.
Paso 4. Inscripción en el Registro. En la Cámara de Comercio llevarán
a cabo un estudio de legalidad de los estatutos; debe tener en cuenta
que es necesario cancelar el impuesto de registro, el cual tiene un valor
del 0.7% del monto del capital asignado.
Paso 5. Es obligatorio que con la empresa registrada y el PRE-RUT, se
proceda a abrir una cuenta bancaria. Sin la certificación de apertura de la
cuenta, la DIAN no procederá a registrar el RUT como definitivo
Paso 6. Con el certificado bancario se debe tramitar en la DIAN el RUT
definitivo.
Paso 7. Llevar el RUT definitivo aportado por la DIAN a la Cámara de
Comercio para que en el Certificado de existencia y representación legal de la
compañía, ya no figure como provisional.
Paso 8. En la DIAN, se debe solicitar una resolución de facturación, en
principio manual. Sin facturas es posible contratar, pero no se pueden cobrar
los servicios.
Paso 9. Toda compañía debe solicitar la Inscripción de Libros en la Cámara
de Comercio; éstos serán el Libro de actas y el Libro de accionistas. La
falta de registro de los libros acarrea la pérdida de los beneficios tributarios.
Paso 10. Se debe registrar a la empresa en el sistema de Seguridad Social,
para poder contratar empleados

http://mprende.co/legal/10-pasos-para-crear-una-empresa-en-colombia
 CLASIFICACIÓN DE LA EMPRESA

Decoaromas es una empresa industrial que toma la materia prima, la

transforma en velas y las vende, es una microempresa pues cuenta con
menos de diez empleados y es una empresa privada pues el aporte
capital es hecho por el mismo dueño de la empresa.
 MATRIZ DE LA EMPRESA

PYME Como Min Apo Ra Administrado Responsabilida Causales Ejemplo

se y rte zn r d de
familiar constit Max capi soc disolució
uye de tal ial n
socio
s
Escritur Min: 1 Autorizad Decoaroma El dueño Los socios Reducci *Decoaromas
a o, s de la no ón del
pública Max subscrito y empresa responderán patrimo
en el :5 pagado personalmen nio neto
registro soci te con sus por
Mercan os. propios debajo
til. bienes. del 50%
del
capital
subscrit
o.
FACTURAS RECOMENDADAS A LA
EMPRESA
 Factura de venta
DECOAROMAS No.
Nit.
Direccion:
Telefono:

Resolucion de autorizacion DIAN No. Fecha Del No. Al No.

Vendido a:
Nit: Fecha de factura D M A
Dirección:
Telefono: Ciudad:

Codigo Descripción V. Unitario IVA V. Total

19%
Cantidad

Valores totales de la operación

Pagos a N De Valor de cuota Fecha de Valor bruto:
cuota o cuotas pago
.
Dscuento:
Observaciones: IVA:
Total a
apgar
Valor total en letras:

Firma autorizada del emisor Firma por parte del comprador:

Vendedor: C.C NIT. N El comprador C.C NIT. No.

o.
 RECIBO DE CAJA
DECOAROMAS
Nit. No.
Dirección:
Telefono:

CIUDAD YFECHA:
RECIBO DE:
DIRECCIÓN:
LA SUMA DE (EN LETRAS):
POR CONCEPTO DE:

CHEQUE No. BANCO EFECTIVO

SUCURSAL

CODIGO CUENTA DEBITOS CREDITOS FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

C.C/NIT.
 RECIBO DE CAJA MENOR
DECOAROMAS
Nit.
Dirección:Km 5 via la Kalera
Telefono:

CIUDAD: DIA MES AÑO No.

PAGADO A: $

CONCEPTO:

VALOR( EN LETRAS):

CODIGO FIRMA DE RECIBIDO

APROBADO
C.C NIT No.
 DECOAROMAS NOTA
DEBITO
Nit.
Dirección: Km 5 via la Factura No.
Kalera
Fecha:

FECHA DE EMISIÓN:
SEÑOR (ES):
CANTIDAD DETALLE P. VALOR DE VENTA
UNITARIO

SUB TOTAL
IVA 19%
TOTAL
NOMINA:

SUELDO
N CEDULA NOMB CARGO
BASICO
NO. SUELD AUX.
o RE DIAS O TRANS.
.
1 GUSTAVO POVEDA JEFE 1.200.000 30 1.200.000 0
INMEDIATO
2 KAREN POVEDA GERENTE 1.100.000 30 1.100.000 0
GENERAL
3 CAMILO POVEDA CONTADOR 1.100.000 30 1.100.000 0
4 HELENA POVEDA VENTAS 1.000.000 30 1.000.000 0

TOTAL
COMISIONE BONIFICACION INCAPACIDAD OTROS HORAS
DEVENGA
S ES ES EXTRAS
DO

0 50.000 0 0 100.000 1.201.000

0 50.000 0 0 88.222 1.188.222
0 50.000 0 0 0 1.100.000
0 50.000 0 0 92.901 1.092.901

FONDO
SOLIDARI COOPERATIVA/F TOTA
SALUD PENSION PRESTA OTRO NETO A N° CTA
DA ON DO DE L
4% 4% MO S PAGAR
PENSION EMPLEADOS DEDUCCIO
AL 1% NES
48.000 48.000 0 0 0 0 96.000 1.297.000 100120
44.000 44.000 0 0 0 0 88.000 1.276.444 202323
44.000 44.000 0 0 0 0 88.000 1.188.000 6563265
40.000 40.000 0 0 0 0 80.000 1.172.901 2352500
 PERIODO DE PAGO: 100001
COMPROBANTE NUMERO:
5012 NOMBRE: GUSTAVO
POVEDA IDENTIFICACION:
1203654 CARGO: JEFE
INMEDIATO SALARIO
BASICO: 1.200.000

INGRESOS DEDUCCIONES
CONCEPT CANTI VALOR CONCEPTO CANTI VALO
O DA D DA D R
SUELDO 1.200.000 FONDO DE 48.000
SALUD
H.E 100.000 FONDO DE 48.000
PENSIONE
S
TOTAL INGRESOS 1.201.000 TOTAL 96.000
DEDUCCIONES
NETO A PAGAR: 1.297.000

PERIODO DE PAGO: 10100

COMPROBANTE NUMERO:
6524 NOMBRE: KAREN
POVEDA
IDENTIFICACION:123654
CARGO: GERENTE GENERAL
SALARIO BASICO: 1.100.000

INGRESOS DEDUCCIONES
CONCEPT CANTIDA VALOR CONCEPTO CANTIDA VALO
O D D R
SUELDO 1.100.00 FONDO 44.000
0 DE
SALUD
H.E 88.222 FONDO DE 44.000
PENSIONE
S
TOTAL INGRESOS 1.188.222 TOTAL 88.000
DEDUCCIONES
NETO A PAGAR: 1.276.444
 PERIODO DE PAGO: 10022
COMPROBANTE
NUMERO:65432 NOMBRE:
CAMILO POVEDA
IDENTIFICACION: 52196254
CARGO: CONTADOR
SALARIO BASICO: 1.100.000

INGRESOS DEDUCCIONES
CONCEPT CANTIDA VALOR CONCEPTO CANTIDA VALO
O D D R
SUELDO 1.100.000 FONDO 44.000
DE
SALUD
H.E 0 FONDO DE 44.000
PENSIONE
S
TOTAL INGRESOS 1.100.000 TOTAL 88.000
DEDUCCIONES
NETO A PAGAR: 1.188.000

PERIODO DE PAGO: 210012

COMPROBANTE
NUMERO:532415 NOMBRE:
HELENA POVEDA
IDENTIFICACION: 46512
CARGO: VENTAS
SALARIO BASICO: 1.000.000

INGRESOS DEDUCCIONES
CONCEPT CANTIDA VALOR CONCEPTO CANTIDA VALO
O D D R
SUELDO 1.000.000 FONDO 40.000
DE
SALUD
H.E 92.901 FONDO DE 40.000
PENSIONE
S
TOTAL INGRESOS 1.092.901 TOTAL 80.000
DEDUCCIONES
NETO A PAGAR: 1.172.901
Bienes de Servicios IV Retenció ICA Impuestos
empresa A
de n de

empresa la

fuen

te
1. El servicio

que

ofrece la  Impues

1. Computador empresa to

2. Herramienta Decoaro Sobre

3. Mesas ma s es la

4. Utensilio vender Renta

s para la velas con 19  Impuesto

creación distintos % al Valor

de velas aromas y Agregad

5. Teléfono moldes, o

6. Caja la idea es  Impuesto

registradora brindar Empresar

un ial Tasa

servicio Única

de

calidad e

innovació

na

nuestros
clientes

de una

manera

satisfactori
a
 .

Utilizamos un ejemplo ya que no se nos facilitar conseguir el balance de

prueba ni el estado financiero de la empresa:

Podemos evidenciar que se maneja un alto valor en los activos

circulante, ya que tenemos buenos ingresos, tenemos buenos productos y una

buena herramienta que genera más activos a nuestra empresa, lo que

invertimos en proveedores es un valor razonable para el tamaño de nuestra

empresa y justo para el dinero que mantiene la empresa, el capital social

siempre se mantiene fijo, el total de las cuentas siempre se encuentran en un

balance positivo ya que da igual de valores generando activo y un patrimonio

igual.