TALLER UNIDAD 3: LABORATORIOS TELL.

Docente: Ricardo Sandino Olier.

Alumno: Steven Alexander Barrios Herrera.

Fundación Universitaria del Área Andina.

Facultad de Ciencias Administrativas, Económicas y Financieras.

Especialización en Gerencia Financiera.

Modulo Costos y Presupuestos.

Bogotá, Abril 2018.

 Información base taller de flujo de caja.

Laboratorios TELL, le proporciona la siguiente información con el fin de que le sea

preparado el Flujo de Caja para el año 2017: el saldo inicial de caja y bancos
ascendía a $5000.

Ventas estimadas en el 2017 (miles de pesos).

El 80% de las ventas son a crédito y el porcentaje restante de contado. De las

Ventas a crédito el 70% se cobra en el mes que corresponde y el saldo durante el
siguiente mes. Lo mismo se aplica para los trimestres.

Las Cuentas por cobrar correspondientes a diciembre de 2016, ascendían a

$18.000.00.

Se esperan realizar compras en el año así:

Las compras de Diciembre de 2016, ascendían a $20.000; es política de la

Gerencia cancelar a los proveedores durante el siguiente mes de la compra, lo
mismo aplica para los trimestres.

En el mes de Febrero se comprara una maquinaria por valor de $100.000, que se

liquidara en el mes correspondiente; en el segundo trimestre se adquirirá otra por
valor de $200.000. Se esperan otros ingresos y otros egresos en efectivo así:
La Nómina que se pagara en el año 2017 está dada por:

• Se solicitara un préstamo por valor de $50.000, el cual será otorgado en Marzo,

con un año de gracia para amortizarlo.
• El impuesto de renta por pagar asciende a $15.000 que serán cancelados en
Marzo.
• Se esperan nuevos aportes de los socios por valor de $20.000 en el tercer
trimestre.

Desarrollo del taller.

Determinación de entradas de efectivo.

 TRIMESTRES TOTAL
CONCEPTO I TRIMESTRE
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE AÑO
ENERO FEBRERO MARZO
SALDO INICIAL CAJA Y BANCOS $ 5.000 $ 69.500 $ 33.200 $ 117.800 $ 290.700 $ 301.300 $ 5.000

ENTRADAS A CAJA
VENTAS A CONTADO $ 20.000 $ 24.000 $ 16.000 $ 64.000 $ 96.000 $ 80.000 $ 300.000
RECUPERACION CARTERA (CXC 2016) $ 18.000 $ - $ - $ - $ - $ - $ 18.000
COBRO (70%) VENTAS CREDITO DEL MES $ 56.000 $ 67.200 $ 44.800 $ 179.200 $ 268.800 $ 224.000 $ 840.000
COBRO (30%) VENTAS CREDITO DEL MES ANTERIOR $ - $ 24.000 $ 28.800 $ 19.200 $ 76.800 $ 115.200 $ 264.000
INGRESOS POR OTROS CONCEPTOS $ 1.000 $ 800 $ 3.000 $ 1.500 $ 3.000 $ 1.000 $ 10.300
PRESTAMO OTORGADO $ - $ - $ 50.000 $ - $ - $ - $ 50.000
NUEVOS APORTES SOCIALES $ - $ - $ - $ - $ 20.000 $ - $ 20.000
TOTAL ENTRADAS $ 95.000 $ 116.000 $ 142.600 $ 263.900 $ 464.600 $ 420.200 $ 1.502.300

DISPONIBLE EFECTIVO $ 100.000 $ 185.500 $ 175.800 $ 381.700 $ 755.300 $ 721.500 $ 1.507.300

Determinación de salidas de efectivos.

PRESUPUESTO DE EFECTIVO O FLUJO DE CAJA.
LABORATORIOS TELL.
ENERO 1 A 31 DE DICIEMBRE DE 2017.

TRIMESTRES TOTAL
CONCEPTO I TRIMESTRE
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE AÑO
ENERO FEBRERO MARZO

SALIDAS DE CAJA
CANCELACIÓN DE COMPRAS MES ANTERIOR $ 20.000 $ 40.000 $ 30.000 $ 60.000 $ 220.000 $ 300.000 $ 670.000
COMPRA DE MAQUINARIA $ - $ 100.000 $ - $ - $ 200.000 $ - $ 300.000
EGRESOS POR OTROS CONCEPTOS $ 500 $ 300 $ 1.000 $ 1.000 $ 2.000 $ 1.000 $ 5.800
PAGOS DE NOMINA $ 10.000 $ 12.000 $ 12.000 $ 30.000 $ 32.000 $ 36.000 $ 132.000
PAGO DE IMPUESTO DE RENTA $ - $ - $ 15.000 $ - $ - $ - $ 15.000
TOTAL SALIDAS $ 30.500 $ 152.300 $ 58.000 $ 91.000 $ 454.000 $ 337.000 $ 1.122.800

Determinación de saldo final de caja y bancos.

 PRESUPUESTO DE EFECTIVO O FLUJO DE CAJA.
LABORATORIOS TELL.
ENERO 1 A 31 DE DICIEMBRE DE 2017.

TRIMESTRES TOTAL
CONCEPTO I TRIMESTRE
II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE AÑO
ENERO FEBRERO MARZO
SALDO INICIAL CAJA Y BANCOS $ 5.000 $ 69.500 $ 33.200 $ 117.800 $ 290.700 $ 301.300 $ 5.000

ENTRADAS A CAJA
VENTAS A CONTADO $ 20.000 $ 24.000 $ 16.000 $ 64.000 $ 96.000 $ 80.000 $ 300.000
RECUPERACION CARTERA (CXC 2016) $ 18.000 $ - $ - $ - $ - $ - $ 18.000
COBRO (70%) VENTAS CREDITO DEL MES $ 56.000 $ 67.200 $ 44.800 $ 179.200 $ 268.800 $ 224.000 $ 840.000
COBRO (30%) VENTAS CREDITO DEL MES ANTERIOR $ - $ 24.000 $ 28.800 $ 19.200 $ 76.800 $ 115.200 $ 264.000
INGRESOS POR OTROS CONCEPTOS $ 1.000 $ 800 $ 3.000 $ 1.500 $ 3.000 $ 1.000 $ 10.300
PRESTAMO OTORGADO $ - $ - $ 50.000 $ - $ - $ - $ 50.000
NUEVOS APORTES SOCIALES $ - $ - $ - $ - $ 20.000 $ - $ 20.000
TOTAL ENTRADAS $ 95.000 $ 116.000 $ 142.600 $ 263.900 $ 464.600 $ 420.200 $ 1.502.300

DISPONIBLE EFECTIVO $ 100.000 $ 185.500 $ 175.800 $ 381.700 $ 755.300 $ 721.500 $ 1.507.300

SALIDAS DE CAJA
CANCELACIÓN DE COMPRAS MES ANTERIOR $ 20.000 $ 40.000 $ 30.000 $ 60.000 $ 220.000 $ 300.000 $ 670.000
COMPRA DE MAQUINARIA $ - $ 100.000 $ - $ - $ 200.000 $ - $ 300.000
EGRESOS POR OTROS CONCEPTOS $ 500 $ 300 $ 1.000 $ 1.000 $ 2.000 $ 1.000 $ 5.800
PAGOS DE NOMINA $ 10.000 $ 12.000 $ 12.000 $ 30.000 $ 32.000 $ 36.000 $ 132.000
PAGO DE IMPUESTO DE RENTA $ - $ - $ 15.000 $ - $ - $ - $ 15.000
TOTAL SALIDAS $ 30.500 $ 152.300 $ 58.000 $ 91.000 $ 454.000 $ 337.000 $ 1.122.800

SALDO FINAL EN CAJA $ 69.500 $ 33.200 $ 117.800 $ 290.700 $ 301.300 $ 384.500 $ 384.500

El saldo final de caja y bancos para laboratorios TELL a corte de Diciembre de

2017, asciende a $384.500.

Diseño utilizado para el flujo de caja.

Fuente: Cartilla unidad numero 4.

Bibliografía.

Cartilla unidad numero 3.

Cartilla unidad numero 4.