PROYECTO CALZADO ETEREA Ok

CALZADO ETÉREA
La empresa Calzado Etérea con Ruc. 0926021536001, la cual es contribuyente especial, se constituyó el 01 de
Enero del 2017, cuya actividad es la Compra-Venta de calzado de dama y caballero, y presenta los siguientes
saldos al 31 de Diciembre del 2018:
BANCOS $ 30,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 3,000.00
MERCADERIA INV. INICIAL $ 8,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 5,000.00
HIPOTECAS POR PAGAR $ 15,000.00
CAPITAL $ 21,000.00
El detalle del saldo inicial de mercaderías es el siguiente:
170 pares de zapatos de dama $45 c/u.

150 pares de calzado de caballero a $55 c/u.
La empresa cuenta con cinco empleados los cuales se muestra a continuación:
Srta. Jossie Recalde Gerente General $ 1,700.00 1/1/2017

Sra. Nicolle Huacón Contadora $ 1,400.00 1/1/2017
Srta. Gissella Llumiquinga Secretaria $ 500.00 1/1/2017
Srta. Fernanda Brito Vendedora $ 400.00 1/1/2018
Sr. Alejandro Morales Operario $ 600.00 1/1/2018
TRANSACCIONES
Ene 02: Compramos 50 pares de zapatos de dama a la empresa Calzado Adriana (Contribuyente especial) a $24 c/u más el Iva;
cancelamos el 60% con cheque N°. 001 por lo que nos conceden un descuento del 2% del valor del cheque, por la diferencia
firmamos una letra de cambio a 90 días plazo.
Ene 03: Se contrata al Sr. Marcelo Andrade con RUC 1720987208001 (RISE) por $ 20,00 para control de calidad de la mercadería
llegada el 02 de diciembre del 2018, le cancelamos con cheque.
Ene 03: Cancelamos el arriendo del mes de Noviembre del 2018 $400,00 más IVA, con cheque N° 002
Ene 04: Vendemos 100 pares de calzado de dama a Calzado Baldeón (contribuyente especial) a $ 45,00 c/u, nos cancelan con
cheque por lo que concedemos un descuento del 1.5%.
Ene 06: Cancelamos el 30% del documento pendiente de pago al 01 de Diciembre del 2018, con cheque N° 003
Ene 07: De la compra realizada el 02 de Diciembre devolvemos 6 pares de calzado de dama debido a que presentan ciertas
imperfecciones, con las mismas condiciones de compra.
Ene 08: Se compra un computador a COMPUTRÓN S.A (contribuyente especial) por un valor de $650,00 más IVA, cancelamos con
cheque N°. 004
Ene 09: Cancelamos honorarios al Dr. Andrés Cepeda, abogado, por trámites legales de la empresa, en el Municipio, $ 250,00
más IVA.
Ene 10: Se compra 30 pares de calzado para caballero a Calzado Baldeón a $35,00 c/u más IVA, cancelamos con cheque N°005,
por lo que nos conceden un descuento del 1.8%.
Ene 12: Cancelamos la factura a Coop. De transporte Álamos con RUC 1705642598001, por concepto de transporte de la compra
realizada el 10 de Febrero, por un valor de $25, el cual cancelamos con cheque N°006.
Ene 12: Cancelamos la factura a Coop. De transporte Álamos con RUC 1705642598001, por concepto de transporte de la compra
realizada el 10 de Febrero, por un valor de $25, el cual cancelamos con cheque N°006.
Ene 13: Se adquiere útiles de oficina a DILIPA S.A. por $ 150,00 más IVA con cheque N°007.
Ene 14: De la venta realizada el 04 de Diciembre nos devuelven 3 pares de calzado de dama, por fallas en las costuras de la
capellada, con las mismas condiciones de la venta.
Ene 15: Se reliza un anticipo de sueldo a todos los empleados por el valor de $150 a c/u.
Ene 16: Se paga por publicidad a Impresores del Valle con RUC 1790874638001 por $200,00 más IVA con cheque N°008.
Ene 16: Se vende 28 pares de zapatos de caballero a Calzado Cristina (contribuyente especial) por $55,00 c/u más IVA, nos
cancelan con cheque el 25%, por la diferencia, firman una letra de cambio a 180 días plazo.
Ene 16: Nos cancelan el 30% de la cuenta pendiente el 01 de Diciembre del 2018 en efectivo.
Ene 16: Se deposita el efectivo recibido por la cuenta pendiente, en la cuenta bancaria N°0620987466.
Ene 17: Compramos 20 pares de Calzado de caballero a $ 26,00 c/u más IVA, el 45% pagamos con cheque N°009, el 15 % nos
otorgan credito personal, y por la diferencia firmamos una letra de cambio a 120 dias plazo.
Ene 18: De la compra realizada el 17 de Diciembre devolvemos 5 pares de calzado de caballero, con la mismas condiciones de la
compra.
Ene 19: De la compra realizada el 02 de Diciembre cancelamos el 40% del crédito, con cheque N°010.
Ene 21: Se cancela $1000,00 de la hipoteca mediante cheque N°011.

Ene 22: Vendemos 150 pares de calzado de caballero a Calzado Bambú S.A. por $55,00 c/u más IVA, nos cancelan el 20% con
cheque, la diferencia con letra de cambio a 60 días plazo.
Ene 24: Se cancela por concepto de agua (servicio público) $45,00 con cheque N°012.
Ene 26: De la venta del 22 de Diciembre nos devuelven 2 pares de calzado de caballero, con las mismas condiciones de la venta.
Ene 29: Se cancelan sueldos a empleados de acuerdo al siguiente detalle:
Srta. Jossie Recalde Gerente General $ 1,550.00

Sra. Nicolle Huacón Contadora $ 1,050.00
Srta. Gissella Llumiquinga Secretaria $ 350.00
Srta. Fernanda Brito Vendedora $ 250.00
Sr. Alejandro Morales Operario $ 450.00
Horas Extras
Contadora 5 h - 50% / 2h - 100%
Vendedor 6 h - 50%
REALIZAR:
Libro diario
Mayorizacion
Rol de pagos
Rol de provisiones
Rol utilidades
Estados Financieros
Hoja de Trabajo
Kardex
LOS ACCIONISTAS DE LA EMPRESA SON:
Erik Melo
Carmen Naranjo
CALZADO ETÉREA
BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
ACTIVOS PASIVOS
CORRIENTES CORRIENTES
BANCOS $ 30,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 5,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 3,000.00
MERCADERIA INV. INICIAL $ 8,000.00
A LARGO PLAZO
HIPOTECAS POR PAGAR $ 15,000.00
TOTAL PASIVOS $ 20,000.00
PATRIMONIO (Capital) $ 21,000.00
TOTAL ACTIVOS $ 41,000.00 TOTAL PASIVOS + CAPITAL $ 41,000.00
GERENTE CONTADOR
CALZADO ETÉREA
KARDEX DE MERCADERÍAS
Artículos: CALZADO DE DAMA

Método PROMEDIO PONDERADO
INGRESOS EGRESOS EXISTENCIAS

FECHA DESCRIPCIÓN
Cant. P.Unitario Valor Cant. P.Unitario Valor Cant. P.Unitario VALOR
1-Dec Inventario inicial 170 $ 45.00 $ 7,650.00
2-Dec Compra a Calzado Adriana 50 $ 24.00 $ 1,200.00 220 $ 40.23 $ 8,850.00
4-Dec Venta Calzado Baldeón 100 $ 45.00 $ 4,500.00 120 $ 36.25 $ 4,350.00
7-Dec Dev. Compra 02 Dic 6 $ 24.00 $ 144.00 114 $ 36.89 $ 4,206.00
14-Dec Devolucion en venta 04 de dic 3 $ 45.00 $ 135.00 117 $ 37.10 $ 4,341.00
117 ------ 4341,00

CALZADO ETÉREA
KARDEX DE MERCADERÍAS
Artículos: CALZADO DE CABALLERO

Método PROMEDIO PONDERADO
INGRESOS EGRESOS EXISTENCIAS

FECHA DESCRIPCIÓN
Cant. P.Unitario Valor Cant. P.Unitario Valor Cant. P.Unitario VALOR
1-Dec Inventario inicial 150 $ 55.00 $ 8,250.00
10-Dec Compra a Calzado Baldeón 30 $ 35.00 $ 1,050.00 180 $ 51.67 $ 9,300.00
16-Dec Venta a Calzado Cristina 28 $ 55.00 $ 1,540.00 152 $ 51.05 $ 7,760.00
17-Dec Compra a Calzado Baldeón 20 $ 26.00 $ 520.00 200 $ 41.40 $ 8,280.00
18-Dec Dev. Compra 02 Dic 5 $ 26.00 $ 130.00 195 $ 41.79 $ 8,150.00
22-Dec venta a Calzado Bambú 150 $ 55.00 $ 8,250.00 45 $ -2.22 $ -100.00
26-Dec Dev. venta 22 dic 2 $ 55.00 $ 110.00 47 $ 0.21 $ 10.00
47 ------ 10,00
CALZADO ETÉREA
DIARIO GENERAL
Al 31 de Diciembre del 2018
FECHA DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER

1
1-Jan Bancos $ 30,000.00
Cuentas por cobrar $ 3,000.00
Mercadería Inv. Inicial $ 8,000.00
Documentos por pagar $ 5,000.00
Hipotecas por pagar $ 15,000.00
Capital $ 21,000.00
P/R Balance de situación inicial
2
2-Jan Compras $ 1,200.00
calzado dama
12 % Iva en Compras $ 142.27
Bancos $ 793.33
Documentos por pagar $ 480.00
Retencion en la fuente 1% $ 11.86
Retencion Iva 30% $ 42.68
Descuento en compras $ 14.40
P/r compra de 50 pares de calzado dama
3
3-Jan Otros Gastos $ 20.00
Bancos $ 20.00
P/r Pago control de calidad
4
3-Jan Gasto arriendo $ 400.00
Bancos $ 416.00
P/R Pago de arrriendo del mesde Noviembre
5
4-Jan Bancos $ 4,920.08
Anticipo ret. Fuente 1 % $ 44.33
Descuento en ventas $ 67.50
Ventas $ 4,500.00
12 % Iva en Ventas $ 531.90
P/r venta de 100 pares calzado dama
6
6-Jan Documentos por pagar $ 1,500.00
Bancos $ 1,500.00
P/R Pago del 30% de un documento por pagar
7-Jan 7
Bancos $ 101.74
Devolución en compras $ 144.00
IVA Compras $ 17.07
P/R Devolución de 6 pares de calzado dama compradas el 02 dic
Pasan: $ 49,503.24 $ 49,503.24
CALZADO ETÉREA
DIARIO GENERAL
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER

Vienen: $ 49,503.24 $ 49,503.24
8
8-Jan Equipo de computación $ 650.00
Bancos $ 721.50
Retencion en la fuente 1 % $ 6.50
P/r compra de un computador para la oficina
9
9-Jan Honorarios Profesionales $ 250.00
Bancos $ 225.00
P/r Pago por honorario al Dr. Andrés Cepeda
10-Jan 10
Compras $ 1,050.00
*30 pares calzado caballero
12 % Iva en compras $ 123.73
Bancos $ 1,107.40
P/r Compra de 30 pares calzado caballero con cheque
12-Jan 11
Transporte en compras $ 25.00
Bancos $ 24.75
P/r pago por transporte a Coop. Transporte Álamos
13-Jan 12
Suministros de Oficina $ 150.00
Bancos $ 161.10
Retencion Iva 12 % $ 5.40
P/r Compra de suministros de oficina a Dilipa
13
14-Jan Devolución en ventas $ 135.00
*3 pares calzado dama
Bancos $ 148.93
P/r Devolucion de 3 pares calzado dama
15-Jan 14
Anticipo sueldo empleados $ 750.00
Srta. Jossie Recalde 150.00
Sra. Nicolle Huacón 150.00
Srta. Gissella Llumiquinga 150.00
Srta. Fernanda Brito 150.00
Sr. Alejandro Morales 150.00
Bancos $ 750.00
P/R Anticipo de sueldo
Pasan: $ 52,778.93 $ 52,778.93
CALZADO ETÉREA
DIARIO GENERAL

Vienen: $ 52,778.93 $ 52,778.93
16-Jan 15
Gasto publicidad $ 200.00
Bancos $ 205.20
P/R Pago por publicidad a Impresores del Valle
16-Jan 16
Bancos $ 545.85
Documentos por cobrar $ 1,155.00
Ant. Ret. En la fuente 1% $ 15.32
Ventas $ 1,540.00
P/R Venta de 28 pares calzado caballero
16-Jan 17
Caja $ 900.00
Cuentas por cobrar $ 900.00
P/r Cobro de una cuenta por cobrar
16-Jan 18
Bancos $ 900.00
Caja $ 900.00
P/R Depósito de efectivo en cta. N°0620987466
17-Jan 19
Compras $ 520.00
Bancos $ 548.43
P/R Compra de 20 pares calzado caballero
18-Jan 20
Bancos $ 142.98
IVA Compras $ 15.32
P/R Devolución compra del 17 de diciembre
19-Jan 21
Bancos $ 192.00
P/R Cancelación del 40% de credito compra 2 de diciembre
Pasan: $ 57,445.41 $ 57,445.41
CALZADO ETÉREA
DIARIO GENERAL
Vienen: $ 57,445.41 $ 57,445.41
21-Jan 22
Hipotecas por pagar $ 1,000.00
Bancos $ 1,000.00
P/R Cancelación hipoteca
22-Jan 23
Bancos $ 2,557.50
Documentos por cobrar $ 6,600.00
Ant. Ret. Fuente 1 % $ 82.50
Ventas $ 8,250.00
*150 pares calzado caballero $ 55.00
P/R Venta de mercadería
24-Jan 24
Servicios básicos $ 45.00
Bancos $ 45.00
P/R Pago de agua del presente mes
26-Jan 25
Devolución en ventas $ 110.00
Bancos $ 35.20
Documentos por cobrar $ 88.00
P/R Devolución de venta del 22 de dic
29-Jan 26
Gasto Sueldos y Salarios $ 3,850.00
Srta. Jossie Recalde $ 1,550.00
Sra. Nicolle Huacón $ 1,250.00
Srta. Gissella Llumiquinga $ 350.00
Srta. Fernanda Brito $ 250.00
Sr. Alejandro Morales $ 450.00
Aporte IESS Patronal 12.15% $ 467.78
Horas Extras $ 72.50
Comisiones $ 142.90
Bancos $ 2,853.93
Aporte IESS Patronal 12,15% $ 467.78
Aporte IESS Individual $ 455.06
Anticipo sueldos $ 750.00
Imp. Renta relación depen. $ 6.42
P/R Sueldo a empleados mes diciembre 2018
29-Jan 27
Décimo Tercero $ 383.33
Décimo Cuarto $ 164.17
Vacaciones $ 191.67
Décimo Tercero por pagar $ 383.33
Décimo Cuarto por pagar $ 164.17
Vacaciones por pagar $ 191.67
P/R Provisiones mes de febrero
AJUSTES
28
Depreciación equipo de computación $ 13.36
Dep. Acum. Eq. de compt. $ 13.36
P/R Depreciación Mensual computadora
TOTAL $ 73,139.31 $ 73,139.31
CALZADO ETÉREA
DIARIO GENERAL
Vienen: $ 73,139.31 $ 73,139.31
29-Jan CIERRE DE CUENTAS
29
Ventas $ 318.18
Devolución en ventas $ 245.00
P/R Determinar ventas netas
30
Compras $ 312.59
P/R Registro Compras Netas
31
Compras $ 25.00
Transporte en compras $ 25.00
P/R Registro Compras Netas
32
Costo de ventas $ 10,482.41
Compras (Netas) $ 2,482.41
Mercadería (II) $ 8,000.00
P/R Determinar MERC. Y Costo de Ventas
33
Mercadería (IF) $ 4,351.00
P/R Registro de Inv. Final y costo de ventas
34
Ventas (Netas) $ 13,971.83
Utilidad Bruta en ventas $ 7,840.42
P/R Determinar pérdida en ventas
35
Resumen de rentas y gastos $ 6,187.34
Gasto sueldos $ 3,850.00
Comisiones $ 142.90
Aporte Patronal $ 467.78
Vacaciones $ 191.67
Gasto Control calidad $ 20.00
Gasto Publicidad $ 200.00
Gasto Arriendo $ 400.00
Gasto Honorarios Prof. $ 250.00
Gasto Servicios Básicos $ 45.00
P/R Centralizar las cuentas de gastos
36
Utilidad del ejercicio $ 1,639.71
Resumen de rentas y gastos $ 1,639.71
P/R Centralizar las cuentas de Renta
SUMAN $ 110,427.36 $ 110,427.36
MAYORES
Bancos Cuentas por cobrar Mercadería Inv. Inicial

$ 30,000.00 $ 793.33 $ 3,000.00 $ 900.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 4,920.08 $ 20.00 $ 4,351.00
$ 101.74 $ 416.00
$ 545.85 $ 1,500.00
$ 900.00 $ 721.50
$ 142.98 $ 225.00
$ 2,557.50 $ 1,107.40 $ 3,000.00 $ 900.00 $ 12,351.00 $ 8,000.00
$ 24.75 $ 2,100.00 $ 4,351.00
$ 161.10
$ 148.93
$ 750.00
$ 205.20
$ 548.43
$ 192.00
$ 1,000.00
$ 45.00
$ 35.20
$ 2,853.93
$ 39,168.15 $ 10,747.77
$ 28,420.38
Documentos por pagar Hipotecas por pagar Capital

$ 1,500.00 $ 5,000.00 $ 1,000.00 $ 15,000.00 $ 21,000.00
$ 57.60 $ 480.00
$ 192.00
$ 1,749.60 $ 5,480.00 $ 1,000.00 $ 15,000.00 $ 21,000.00
$ 3,730.40 $ 14,000.00
Compras 12 % Iva en Compras Retencion en la fuente 1%

$ 1,200.00 $ 312.59 $ 142.27 $ 17.07 $ 11.86
$ 1,050.00 $ 48.00 $ 15.32 $ 6.50
$ 520.00 $ 78.00 $ 10.31
$ 25.00 $ 30.00 $ 0.25
$ 123.73 $ 1.50
$ 18.00 $ 2.00
$ 24.00 $ 5.11
$ 61.28
$ 2,795.00 $ 312.59 $ 525.28 $ 32.39 $ 37.52
$ 2,482.41 $ 492.89
MAYORES
Retencion Iva 30% Descuento en compras Otros Gastos

$ 42.68 $ 1.73 $ 14.40 $ 20.00
$ 37.12 $ 2.34 $ 18.90
$ 5.40 $ 9.36
$ 18.38
$ 103.58 $ 4.07 $ 42.66 $ 20.00
$ 38.59 $ 38.59
Gasto arriendo Anticipo ret. Fuente 1 % Descuento en ventas

$ 400.00 $ 44.33 $ 67.50 $ 2.03
$ 15.32 $ 7.70
$ 82.50
$ 400.00 $ 142.15 $ 75.20 $ 2.03

$ 73.18 $ 73.18
Ventas 12 % Iva en Ventas Devolución en compras

$ 318.18 $ 4,500.00 $ 15.96 $ 531.90 $ 274.00 $ 144.00
$ 1,540.00 $ 13.20 $ 183.88 $ 130.00
$ 8,250.00 $ 990.00
$ 318.18 $ 14,290.00 $ 29.16 $ 1,705.78 $ 274.00 $ 274.00

$ 13,971.83 $ 1,676.62
Equipo de computación Honorarios Profesionales Transporte en compras

$ 650.00 $ 250.00 $ 25.00 $ 25.00
$ 650.00 $ 250.00 $ 25.00 $ 25.00
MAYORES
Suministros de Oficina Devolución en ventas Anticipo sueldo empleados

$ 150.00 $ 135.00 $ 245.00 $ 750.00 $ 750.00
$ 110.00
$ 150.00 $ 245.00 $ 245.00 $ 750.00 $ 750.00
Gasto publicidad Documentos por cobrar Caja

$ 200.00 $ 1,155.00 $ 88.00 $ 900.00 $ 900.00
$ 6,600.00
$ 200.00 $ 7,755.00 $ 88.00 $ 900.00 $ 900.00

$ 7,667.00
Servicios básicos Retencion en la fuente 8% Retencion en la fuente 10 %

$ 45.00 $ 32.00 $ 25.00
$ 45.00 $ 32.00 $ 25.00
Retencion Iva 100% Gasto Sueldos y Salarios Aporte IESS Patronal 12.15%
$ 30.00 $ 3,850.00 $ 467.78
$ 30.00 $ 3,850.00 $ 467.78
MAYORES
Horas Extras Comisiones Aporte IESS Patronal 12,15%

$ 72.50 $ 142.90 $ 467.78
$ 72.50 $ 142.90 $ 467.78
Aporte IESS Individual Imp. Renta relación depen. Vacaciones

$ 455.06 $ 6.42 $ 191.67
$ 455.06 $ 6.42 $ 191.67
Décimo Tercero Décimo Cuarto Vacaciones por pagar

$ 383.33 $ 164.17 $ 191.67
$ 383.33 $ 164.17 $ 191.67
Décimo Tercero por pagar Décimo Cuarto por pagar Retencion Iva 70 %
$ 383.33 $ 164.17 $ 16.80
$ 383.33 $ 164.17 $ 16.80
MAYORES
Dep. Equipo de computación Dep. Acum. Equipo de compt. Utilidad Bruta en ventas
$ 13.36 $ 13.36 $ 7,840.42
$ 13.36 $ 13.36 $ 7,840.42
Costo de ventas
$ 10,482.41 $ 4,351.00
$ 10,482.41 $ 4,351.00
$ 6,131.41
CALZADO ETÉREA
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
SUMAS SALDOS
Nº CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Bancos $39,168.15 $10,747.77 $28,420.38
2 Cuentas por cobrar $3,000.00 $900.00 $2,100.00
3 Mercadería Inv. Inicial $12,351.00 $8,000.00 $4,351.00
4 Documentos por pagar $1,749.60 $5,480.00 $3,730.40
5 Hipotecas por pagar $1,000.00 $15,000.00 $14,000.00
6 Capital $21,000.00 $21,000.00
7 Compras $2,795.00 $2,795.00
8 12 % Iva en Compras $525.28 $32.39 $492.89
9 Retencion en la fuente 1% $37.52 $37.52
10 Retencion Iva 30% $103.58 $103.58
11 Descuento en compras $38.59 $38.59
12 Otros Gastos $20.00 $20.00
13 Gasto arriendo $400.00 $400.00
14 Anticipo ret. Fuente 1 % $142.15 $142.15
15 Descuento en ventas $73.18 $73.18
16 Ventas $14,290.00 $14,290.00
17 12 % Iva en Ventas $29.16 $1,705.78 $1,676.62
18 Devolución en compras $274.00 $274.00
19 Equipo de computación $650.00 $650.00
20 Honorarios Profesionales $250.00 $250.00
21 Transporte en compras $25.00 $25.00
22 Suministros de Oficina $150.00 $150.00
23 Devolución en ventas $245.00 $245.00
24 Anticipo sueldo empleados $750.00 $750.00
25 Gasto publicidad $200.00 $200.00
26 Documentos por cobrar $7,755.00 $88.00 $7,667.00
27 Caja $900.00 $900.00
28 Servicios básicos $45.00 $45.00
29 Retencion en la fuente 8% $32.00 $32.00
30 Retencion en la fuente 10 % $25.00 $25.00
31 Retencion Iva 100% $30.00 $30.00
32 Retencion Iva 70 % $16.80 $16.80
33 Gasto Sueldos y Salarios $3,850.00 $3,850.00
34 Aporte IESS Patronal 12.15% $467.78 $467.78
35 Horas Extras $72.50 $72.50
36 Comisiones $142.90 $142.90
37 Aporte IESS Patronal 12,15% $467.78 $467.78
38 Aporte IESS Individual $455.06 $455.06
39 Imp. Renta relación depen. $6.42 $6.42
40 Vacaciones $191.67 $191.67
41 Décimo Tercero $383.33 $383.33
42 Décimo Cuarto $164.17 $164.17
43 Vacaciones por pagar $191.67 $191.67
44 Décimo Tercero por pagar $383.33 $383.33
45 Décimo Cuarto por pagar $164.17 $164.17
46 Costo de Ventas $6,131.41 $6,131.41
47 Utilidad Bruta en ventas $7,840.42 $7,840.42
Totales: $98,229.85 $98,229.85 $50,160.76 $50,160.76
COSTO DE VENTA
UNIDADES COSTO VALOR

Calzado dama 44 $ 24.00 $ 1,056.00
Calzado caballero 30 $ 35.00 $ 1,050.00
Calzado caballero 15 $ 26.00 $ 390.00
TOTAL $ 2,496.00
HOJA DE TRABAJO
BALANCE DE AJUSTADO ESTADO DE:
CUENTAS SALDOS AJUSTES BALANCE GENERAL
DE AJUSTES RENTAS Y GASTOS
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER GASTOS RENTAS ACTIVOS PASIVOS
1 Bancos $ 28,420.38 $ 28,420.38 $ 28,420.38
2 Cuentas por cobrar $ 2,100.00 $ 2,100.00 $ 2,100.00
3 Mercadería Inv. Inicial $ 4,351.00 $ 4,351.00 $ 4,351.00
4 Documentos por pagar $ 3,730.40 $ 3,730.40 $ 3,730.40
5 Hipotecas por pagar $ 14,000.00 $ 14,000.00 $ 14,000.00
6 Capital $ 21,000.00 $ 21,000.00 $ 21,000.00
7 Compras
8 12 % Iva en Compras $ 492.89 $ 492.89 $ 492.89
9 Retencion en la fuente 1% $ 37.52 $ 37.52 $ 37.52
10 Retencion Iva 30% $ 103.58 $ 103.58 $ 103.58
11 Descuento en compras
12 Otros Gastos $ 20.00 $ 20.00 $ 20.00
13 Gasto arriendo $ 400.00 $ 400.00 $ 400.00
14 Anticipo ret. Fuente 1 % $ 142.15 $ 142.15 $ 142.15
15 Descuento en ventas
16 Ventas
17 12 % Iva en Ventas $ 1,676.62 $ 1,676.62 $ 1,676.62
18 Devolución en compras
19 Equipo de computación $ 650.00 $ 650.00 $ 650.00
20 Honorarios Profesionales $ 250.00 $ 250.00 $ 250.00
21 Transporte en compras $ 125.00
22 Suministros de Oficina $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
23 Devolución en ventas
24 Anticipo sueldo empleados
25 Gasto publicidad $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
26 Documentos por cobrar $ 7,667.00 $ 7,667.00 $ 7,667.00
27 Caja
28 Servicios básicos $ 45.00 $ 45.00 $ 45.00
29 Retencion en la fuente 8% $ 32.00 $ 32.00 $ 32.00
30 Retencion en la fuente 10 % $ 25.00 $ 25.00 $ 25.00
31 Retencion Iva 100% $ 30.00 $ 30.00 $ 30.00
SUMAN: $ 44,888.42 $ 40,635.13 $ - $ - $ 44,888.42 $ 40,635.13 $ 915.00 $ - $ 44,089.97 $ 40,635.13
HOJA DE TRABAJO
BALANCE DE COMP. ESTADO DE:
CUENTAS SALDOS AJUSTES BALANCE GENERAL
DE AJUSTES RENTAS Y GASTOS
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER GASTOS RENTAS ACTIVOS PASIVOS
Vienen: $ 44,888.42 $ 40,635.13 $ - $ - $ 44,888.42 $ 40,635.13 $ 915.00 $ - $ 44,089.97 $ 40,635.13
32 Retencion Iva 70 % $ 16.80 $ 16.80 $ - $ 16.80
33 Gasto Sueldos y Salarios $ 3,850.00 $ 3,850.00 $ 3,850.00
34 Aporte IESS Patronal 12.15% $ 467.78 $ 467.78 $ 467.78
35 Horas Extras $ 72.50 $ 72.50 $ 72.50
36 Comisiones $ 142.90 $ 142.90 $ 142.90
37 Aporte IESS Patronal 12,15% $ 467.78 $ 467.78 $ 467.78
38 Aporte IESS Individual $ 455.06 $ 455.06 $ 455.06
39 Imp. Renta relación depen. $ 6.42 $ 6.42 $ 6.42
40 Vacaciones $ 191.67 $ 191.67 $ 191.67
41 Décimo Tercero $ 383.33 $ 383.33 $ 383.33
42 Décimo Cuarto $ 164.17 $ 164.17 $ 164.17
43 Vacaciones por pagar $ 191.67 $ 191.67 $ 191.67
44 Décimo Tercero por pagar $ 383.33 $ 383.33 $ 383.33
45 Décimo Cuarto por pagar $ 164.17 $ 164.17 $ 164.17
46 Dep. Equipo de computación $ 13.36 $ 13.36 $ 13.36
47 Dep. Acum. Equipo de compt. $ 13.36 $ 13.36 $ 13.36
SUMAN: $ 50,160.76 $ 42,320.34 --- --- $ 50,174.12 $ 42,333.70 $ 6,200.70 $ - $ 44,089.97 $ 42,320.34
50 Utilidad Bruta en ventas --- $ 7,840.42 --- --- --- $ 7,840.42 --- $ 7,840.42 --- ---
51 $ 50,160.76 $ 50,160.76 $ 13.36 $ 13.36 $ 50,174.12 $ 50,174.12 $ 6,200.70 $ 7,840.42 $ 44,089.97 $ 42,320.34
52 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,639.71 $ 1,639.71
53 $ 7,840.42 $ 7,840.42 $ 44,089.97 $ 43,960.06
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS $ 1,639.71

( - ) 15% UTILIDAD A EMPLEADOS Y TRABAJADORES $ 245.96
( - ) 25% IMPUESTO A LA RENTA $ 348.44
( - ) 10% RESERVA LEGAL $ 104.53
UTILIDAD NETA DE ACCIONISTAS $ 940.79
UTILIDAD PARA CADA ACCIONISTA $ 470.39
CALZADO ETÉREA
ESTADO DE RESULTADOS
BALANCE DE RESULTADOS
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas $ 14,290.00
( - ) Devolución en Ventas $ 245.00
( - ) Descuento en Ventas $ 73.18
( = ) VENTAS NETAS $ 13,971.83
( - ) Costo de ventas
Mercadería Inventario Inicial $ 8,000.00
( + ) COMPRAS BRUTAS $ 2,496.00
( - ) Devolución en Compras $ 274.00
( - ) Descuento en Compras $ 38.59
( + ) Transaporte en Compras $ -
( = ) COMPRAS NETAS $ 2,183.41
Mercadería Disp. Para la Venta $ 10,183.41
Mercadería Inventario Final $ 4,351.00 $ 5,832.41
( = ) GANANCIA BRUTA EN VENTAS $ 8,139.42
GASTOS DE VENTAS $ 1,158.63

Sueldos $ 600.00
Comisiones $ 142.90
Otros gastos $ 20.00
Gasto Publicidad $ 200.00
Vacaciones $ 25.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 5,883.20

Sueldos $ 4,000.00
Gastos Arriendo $ 400.00
Gasto Honorarios Profesionales $ 250.00
Gasto Servicios Públicos $ 45.00
Vacaciones $ 166.67
Depreciación de Equipo de compt. $ 13.36
UTILIDAD OPERACIONAL $ 1,097.59
UTILIDAD EN EL EJERCICIO $ 1,097.59
CALZADO ETÉREA
ESTADO DE SITUACION FINAL

AL 31 DE DIECIEMBRE DEL 2018
ACTIVOS
Activo Corriente 43,323.42
Bancos 28,420.38
Cuentas por cobrar 2,100.00
Documentos por cobrar 7,667.00
Mercaderías 4,351.00
IVA Compras 492.89
Transporte en compras 0.00
Útiles de oficina 150.00
Ant. Retención en la Fuente 142.15
Activo Fijo 636.64
Equipo de computación 650.00
Depreciación de equipo de computación 13.36
TOTAL ACTIVO 43,960.06
PASIVOS
Pasivo Corriente 7,320.34
Documentos por pagar 3,730.40
IVA Ventas 1,676.62
Retención en la fuente por pagar 1% 37.52
Retención IVA por pagar 30% 103.58
Retención IVA por pagar 70% 16.80
Aporte IESS Individual por pagar 455.06
Aporte IESS Patronal por pagar 467.78
Impuesto a la Renta 6.42
Décimo Tercero por pagar 383.33
Décimo Cuarto por pagar 164.17
Vacaciones 191.67
Pasivo No Corriente 14,000.00
Hipoteca por pagar 14,000.00
TOTAL PASIVO 21,320.34
PATRIMONIO
Capital 21,000.00
( + ) Utilidad del ejercicio 1,639.71
TOTAL PATRIMONIO 22,639.71
TOTAL PATRIMONIO + PATROMONIO 43,960.06
DEPRECIACIONES
Dep= VA – VR
VU
DEPRECIACION VIDA UTIL

33.33% 3
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
VALOR $ 721.50
VALOR RESIDUAL $ 240.48
VIDA UTIL $ 3.00
DEPRECIACION $ 13.36
CALZADO ETÉREA
CÁLCULO DE HORAS EXTRA
50% 100%
NOMBRE CARGO SBU VALOR C/H TOTALES
Nº HOR. VALOR TOTAL Nº HORAS VALOR TOTAL
Sra. Nicolle Huacón Contadora $ 1,200.00 5.00 5 7.50 37.50 2 10.00 20.00 57.50
Srta. Fernanda Brito Vendedor $ 400.00 1.67 6 2.50 15.00 0 0.00 0.00 15.00
TOTAL: 72.50
CARGAS FAMILIARES
NOMBRE CARGO Nº HIJOS

Srta. Jossie Recalde Gerente 1
Sra. Nicolle Huacón Contadora 3
Srta. Gissella Llumiquinga Secretaría 1
Srta. Fernanda Brito Vendedor 2
Sr. Alejandro Morales Operador 1
CALZADO ETÉREA
ROL DE PAGOS
SUELDO HORAS IESS ANTIC. IMP. FONDOS

TOTAL A
NOMBRES CARGO COMISIONES TOTAL INGRESOS RESERVA
BASICO EXTRAS 9.45% SUELDO RENTA 8,33% DSCTOS PAGAR
Gerente --- --- 1700.00 160.65 150.00 2.12 141.61 312.77 1387.23
Srta. Jossie Recalde $ 1,700.00
Contadora 57.50 --- 1457.50 137.73 150.00 4.30 121.41 292.03 1165.47
Sra. Nicolle Huacón $ 1,400.00
Secretaría --- --- 500.00 47.25 150.00 --- 41.65 197.25 302.75
Srta. Gissella Llumiquinga $ 500.00
Vendedor --- --- 400.00 37.80 150.00 --- 0.00 187.80 212.20
Srta. Fernanda Brito $ 400.00
Operador 15.00 142.90 757.90 71.62 150.00 --- 0.00 221.62 536.28
Sr. Alejandro Morales $ 600.00
SUMAN 4600.00 72.50 142.90 4815.40 455.06 750.00 6.42 304.67 1211.47 3603.93
CALZADO ETÉREA
ROL DE PROVISIONES
DECIMO DECIMO TOTAL APORTE

NOMBRE CARGO SUELDO VACACIONES
TERCERO CUARTO PROVICIONES PATRONAL
Gerente 1700.00 141.67 32.83 70.83 245.33 206.55

Srta. Jossie Recalde
Contadora 1400.00 116.67 32.83 58.33 207.83 170.10

Sra. Nicolle Huacón
Secretaría 500.00 41.67 32.83 20.83 95.33 60.75

Srta. Gissella Llumiquinga
Vendedor 400.00 33.33 32.83 16.67 82.83 48.60

Srta. Fernanda Brito
Operador 600.00 50.00 32.83 25.00 107.83 72.90

Sr. Alejandro Morales
TOTALES 4600.00 383.33 164.17 191.67 739.17 558.90
CALZADO ETÉREA
ROL DE PAGOS INDIVIDUAL DEL 01 AL 31 DE DIECIEMBRE DEL 2018
NOMBRE: Jossie Recalde

CARGO: Gerente
INGRESOS EGRESOS
SUELDO BÁSICO 1700.00 APORTES IESS 9,45% 160.65

HORAS EXTRAS --- ANTICIPO DE SUELDO 150.00
COMISIONES --- IMPUESTO A LA RENTA 2.12
TOTAL INGRESOS 1700.00 TOTAL EGRESOS 312.77
LIQUIDO A RECIBIR 1387.23
Elaborado Por: Recibi Conforme:

CONTADOR Jossie Recalde
CALZADO ETÉREA
NOMBRE: Nicolle Huacón

CARGO: Contadora
INGRESOS EGRESOS

HORAS EXTRAS 57.50 ANTICIPO DE SUELDO 150.00
COMISIONES --- IMPUESTO A LA RENTA 4.30

CONTADOR Nicolle Huacón
CALZADO ETÉREA
NOMBRE: Gissella Llumiquinga

CARGO: Secretaría
INGRESOS EGRESOS

COMISIONES --- IMPUESTO A LA RENTA ---

CONTADOR Gissella Llumiquinga
CALZADO ETÉREA
NOMBRE: Fernanda Brito

CARGO: Vendedor
INGRESOS EGRESOS

COMISIONES --- IMPUESTO A LA RENTA ---

CONTADOR Fernanda Brito
CALZADO ETÉREA
NOMBRE: Alejandro Morales

CARGO: Operador
INGRESOS EGRESOS

HORAS EXTRAS 15.00 ANTICIPO DE SUELDO 150.00
COMISIONES 142.90 IMPUESTO A LA RENTA ---

CONTADOR Alejandro Morales
CALZADO ETÉREA
ROL DE PROVISIONES
DEL 01 AL 30 DE DICIEMBRE 2018
DECIMO DECIMO TOTAL APORTE

TERCERO CUARTO PROVICIONES PATRONAL
Gerente 1700.00 141.67 32.83 70.83 245.33 206.55

Contadora 1400.00 116.67 32.83 58.33 207.83 170.10
Secretaría 500.00 41.67 32.83 20.83 95.33 60.75
Vendedor 400.00 33.33 32.83 16.67 82.83 48.60
Operador 600.00 50.00 32.83 25.00 107.83 72.90
TOTALES 4600.00 383.33 164.17 191.67 739.17 558.90
CALZADO ETÉREA
ROL DE PROVISIONES ANUAL
DEL 01 AL 30 DE DICIEMBRE 2018
DECIMO DECIMO TOTAL

TERCERO CUARTO PROVICIONES
Gerente 20400.00 20400.00 394.00 10200.00 30994.00
Contadora 16800.00 16800.00 394.00 8400.00 25594.00
Secretaría 6000.00 6000.00 394.00 3000.00 9394.00
Vendedor 4800.00 4800.00 394.00 2400.00 7594.00
Operador 7200.00 7200.00 394.00 3600.00 11194.00
TOTALES 55200.00 55200.00 1970.00 27600.00 84770.00
CALZADO ETÉREA
CÁLCULO IMPUESTO A LA RENTA Jossie Recalde
RETENCIÓN MENSUAL DEL IMPUESTO A LA RENTA
Sueldo 20400.00
Horas Suplementarias 450.00
Horas Extraordinarias
Comisión en ventas
Ingresos con aportes al IESS
(-) Aporte personal IESS (9,45%)
Ingreso Neto Aportes IESS
Décimo Cuarta Remuneración ---
Décimo Tercera Remuneración ---
Participación de Utilidades ---
Ingreso Neto 18879.68
(-) Gastos Vivienda 870.00
(-) Gastos Educación 1400.00
(-) Gastos Salud 540.00
(-) Gastos Alimentación 750.00 240.00
(-) Gastos Vestimenta 400.00 ---
(-) Gastos Totales 3960.00 20850.00
TOTAL DE GASTOS 14919.68 1970.33
Participación de Utilidades TABLA INGRESO MENSUAL GRAVABLE DEL IMPUESTO A LA RENTA 2015 18879.68
ANEXO CÁLCULO DE RETENCIÓN FRAC. BÁS. EXCESO FRACC. BAS. % FRACC. EX

BASE IMPONIBLE $ 1,243.31 $ 1,200.83 $ 1,500.83 $ - 5%
Retención Fracción Básica $ -
Retención Fracción Exedente $ 2.12
RETENCIÓN MENSUAL $ 2.12 $ 14,919.68 /12= $ 1,243.31
RETENCIÓN ANUAL $ 25.49 $ 1,243.31 -1200,83= $ 42.48
$ 42.48 *5%= $ 2.12
CÁLCULO IMPUESTO A LA RENTA: BASE IMPONIBLE
TARIFAS DEL IMPUESTO A LA RENTA
% IMP.
FRACCIÓN EXCESO HASTA IMP. SOBRE FRACC.
BÁSICA FRACC. BAS.
EXENTA
BASE IMPONIBLE $ 14,919.68 $ 14,410.00 $ 18,010.00 $ 155.00 10%
Impuesto Fracción Básica $ 155.00
Impuesto Fracción Exedente $ 50.97
Impuesto a la Renta Causado $ 205.97 $ 14,919.68 -14.410,00= $ 509.68
(-) Retención $ 25.49 $ 509.68 *10%= $ 50.97
(-) Anticipos
IMP. A LA RENTA POR PAGAR $ 180.48
RESUMEN DE INGRESOS
Sueldo Mensual $ 1,700.00
Horas Extras ---
Comisiones ---
Ingreso con Aportes IESS ---
Impuesto a la Renta $ 2.12
Anticipo Sueldo $ 150.00
TOTAL INGRESOS $ 1,547.88
(-) Aporte Personal IESS (9,45%) $ 160.65
INGRESO NETO $ 1,387.23
CALZADO ETÉREA
CÁLCULO IMPUESTO A LA RENTA Nicolle Huacón
RETENCIÓN MENSUAL DEL IMPUESTO A LA RENTA
Sueldo 16800.00
Horas Suplementarias 15.00
Horas Extraordinarias ---
Comisión en ventas ---
Ingresos con aportes al IESS 16815.00
(-) Aporte personal IESS (9,45%) 1589.02
Ingreso Neto Aportes IESS 15225.98
Décimo Cuarta Remuneración ---
Décimo Tercera Remuneración ---
Participación de Utilidades ---
Ingreso Neto 15225.98
(-) Gastos Vivienda 854.00
(-) Gastos Educación 689.00
(-) Gastos Salud 598.00
(-) Gastos Alimentación 664.00
(-) Gastos Vestimenta 80.00
(-) Gastos Totales 2885.00
TOTAL DE GASTOS 12340.98
BASE IMPONIBLE TABLA INGRESO MENSUAL GRAVABLE DEL IMPUESTO A LA RENTA
ANEXO CÁLCULO DE RETENCIÓN FRAC. BÁS. EXCESO FRACC. BAS. % FRACC. EX

BASE IMPONIBLE $ 1,028.42 $ 942.50 $ 1,200.83 $ - 5%
Retención Fracción Básica $ -
Retención Fracción Exedente $ 4.30
RETENCIÓN MENSUAL $ 4.30 $ 12,340.98 /12= $ 1,028.42
RETENCIÓN ANUAL $ 51.55 $ 1,028.42 -942,50= $ 85.92
$ 85.92 *5%= $ 4.30
CÁLCULO IMPUESTO A LA RENTA: BASE IMPONIBLE

TARIFAS DEL IMPUESTO A LA RENTA
% IMP.
FRACCIÓN EXCESO HASTA IMP. SOBRE FRACC.
BÁSICA FRACC. BAS.
EXENTA
BASE IMPONIBLE $ 12,340.98 $ 11,310.00 $ 14,410.00 $ - 5%
Impuesto Fracción Básica $ -
Impuesto Fracción Exedente $ 51.55
Impuesto a la Renta Causado $ 51.55 $ 12,340.98 -$11.310,00= $ 1,030.98
(-) Retención $ 51.55 $ 1,030.98 *5%= $ 51.55
(-) Anticipos
IMP. A LA RENTA POR PAGAR $ -
RESUMEN DE INGRESOS
Sueldo Mensual $ 1,400.00
Comisiones ---
Ingreso con Aportes IESS ---
Impuesto a la Renta $ 4.30
Anticipo Sueldo $ 150.00
TOTAL INGRESOS $ 1,303.20
(-) Aporte Personal IESS (9,45%) $ 137.73
INGRESO NETO $ 1,165.47
CALZADO ETÉREA
( = ) UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 1639.71

( - ) 15% UTILIDAD A EMPLEADOS Y TRABAJADORES 245.96
1393.76
( - ) 25% IMPUESTO A LA RENTA 348.44

1045.32
( - ) 10% RESERVA LEGAL 104.53

( = ) UTILIDAD NETA DE ACCIONISTAS 940.79
ROL DE UTILIDADES
Nº NOMBRE CARGO Nº DÍAS 10% Nº C.F. 5% 15%

1 Srta. Jossie Recalde Gerente 360 32.79 1 10.25 43.04
2 Sra. Nicolle Huacón Contadora 360 32.79 3 30.74 63.54
3 Srta. Gissella Llumiquinga Secretaría 360 32.79 1 10.25 43.04
4 Srta. Fernanda Brito Vendedor 360 32.79 2 20.50 53.29
5 Sr. Alejandro Morales Operador 360 32.79 1 10.25 43.04
TOTAL: 1800 163.97 8 81.99 245.96
CALCULOS OPERACIONALES PARA UTILIDADES DE EMPLEADOS Y TRABAJADORES
( = ) UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 1639.71

( - ) 15% UTILIDAD A EMPLEADOS Y TRABAJADORES 245.96
10% 163.97
5% 81.99
245.96
CÁLCULO DEL 10%
NOMBRE CARGO Nº DÍAS COEFICIENTE VALOR

Srta. Jossie Recalde Gerente 360 * 0.09 = 32.79
Sra. Nicolle Huacón Contadora 360 * 0.09 = 32.79
Srta. Gissella Llumiquinga Secretaría 360 * 0.09 = 32.79
Srta. Fernanda Brito Vendedor 360 * 0.09 = 32.79
Sr. Alejandro Morales Operador 360 * 0.09 = 32.79
TOTALES 1800 0.46 163.97
163.97
FORMULA= 0.09
1800
CÁLCULO DEL 5%
Nº DIAS *
NOMBRE CARGO Nº DÍAS Nº C. F. COEFICIENTE VALOR
CARGA
Srta. Jossie Recalde Gerente 360 * 1 = 360 0.03 = 10.25
Sra. Nicolle Huacón Contadora 360 * 3 = 1080 0.03 = 30.74
Srta. Gissella Llumiquinga Secretaría 360 * 1 = 360 0.03 = 10.25
Srta. Fernanda Brito Vendedor 360 * 2 = 720 0.03 = 20.50
Sr. Alejandro Morales Operador 360 * 1 = 360 0.03 = 10.25
TOTALES: 1800 8 2880 0.14 81.99
81.99
FORMULA= 0.03
2880
CUADRO DE DIVIDENDOS DE UTILIDADES A LOS ACCIONISTAS DE LA EMPRESA
APORTE VALOR
Nº NOMBRE Nº DÍAS * CONSTANTE VALOR
CAPITAL UTILIDAD
1 Erik Melo 470.39 150 70558.92 0.0060606061 427.63
2 Carmen Naranjo 470.39 180 84670.71 0.0060606061 513.16
TOTAL: 940.79 330.00 155229.63 940.79
FÓRMULA= 940.79 = 0.0060606061

155,229.63

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CALZADO ETÉREA

El detalle del saldo inicial de mercaderías es el siguiente:

170 pares de zapatos de dama $45 c/u.

La empresa cuenta con cinco empleados los cuales se muestra a continuación:

Srta. Jossie Recalde Gerente General $ 1,700.00 1/1/2017

Ene 21: Se cancela $1000,00 de la hipoteca mediante cheque N°011.

Ene 29: Se cancelan sueldos a empleados de acuerdo al siguiente detalle:

Srta. Jossie Recalde Gerente General $ 1,550.00

TOTAL PASIVOS $ 20,000.00

PATRIMONIO (Capital) $ 21,000.00

TOTAL ACTIVOS $ 41,000.00 TOTAL PASIVOS + CAPITAL $ 41,000.00

Artículos: CALZADO DE DAMA

INGRESOS EGRESOS EXISTENCIAS

117 ------ 4341,00

Artículos: CALZADO DE CABALLERO

INGRESOS EGRESOS EXISTENCIAS

FECHA DESCRIPCION PARCIAL DEBE HABER

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER

FECHA DESCRIPCION DEBE HABER

Bancos Cuentas por cobrar Mercadería Inv. Inicial

Documentos por pagar Hipotecas por pagar Capital

Compras 12 % Iva en Compras Retencion en la fuente 1%

Retencion Iva 30% Descuento en compras Otros Gastos

Gasto arriendo Anticipo ret. Fuente 1 % Descuento en ventas

$ 400.00 $ 142.15 $ 75.20 $ 2.03

Ventas 12 % Iva en Ventas Devolución en compras

$ 318.18 $ 14,290.00 $ 29.16 $ 1,705.78 $ 274.00 $ 274.00

Equipo de computación Honorarios Profesionales Transporte en compras

Suministros de Oficina Devolución en ventas Anticipo sueldo empleados

$ 150.00 $ 245.00 $ 245.00 $ 750.00 $ 750.00

Gasto publicidad Documentos por cobrar Caja

$ 200.00 $ 7,755.00 $ 88.00 $ 900.00 $ 900.00

Servicios básicos Retencion en la fuente 8% Retencion en la fuente 10 %

$ 45.00 $ 32.00 $ 25.00

Horas Extras Comisiones Aporte IESS Patronal 12,15%

$ 72.50 $ 142.90 $ 467.78

Aporte IESS Individual Imp. Renta relación depen. Vacaciones

$ 455.06 $ 6.42 $ 191.67

Décimo Tercero Décimo Cuarto Vacaciones por pagar

$ 383.33 $ 164.17 $ 191.67

$ 13.36 $ 13.36 $ 7,840.42

UNIDADES COSTO VALOR

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS $ 1,639.71

GASTOS DE VENTAS $ 1,158.63

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 5,883.20

ESTADO DE SITUACION FINAL

DEPRECIACION VIDA UTIL

NOMBRE CARGO Nº HIJOS

SUELDO HORAS IESS ANTIC. IMP. FONDOS

DECIMO DECIMO TOTAL APORTE

Gerente 1700.00 141.67 32.83 70.83 245.33 206.55

Contadora 1400.00 116.67 32.83 58.33 207.83 170.10

Secretaría 500.00 41.67 32.83 20.83 95.33 60.75

Vendedor 400.00 33.33 32.83 16.67 82.83 48.60

Operador 600.00 50.00 32.83 25.00 107.83 72.90

NOMBRE: Jossie Recalde

SUELDO BÁSICO 1700.00 APORTES IESS 9,45% 160.65

TOTAL INGRESOS 1700.00 TOTAL EGRESOS 312.77

LIQUIDO A RECIBIR 1387.23

Elaborado Por: Recibi Conforme:

NOMBRE: Nicolle Huacón

SUELDO BÁSICO 1400.00 APORTES IESS 9,45% 137.73

TOTAL INGRESOS 1457.50 TOTAL EGRESOS 292.03