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ABC de Educación Financiera PDF
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G M
Manual de instrucciones contables......................... 38
Garantía................................................................... 29 Margen.................................................................... 38
Gasto....................................................................... 30 Membresía.............................................................. 39
Gastos médicos mayores......................................... 30 Mercado financiero................................................. 39
Gestión electrónica................................................. 30 Meta ....................................................................... 39
Gravamen................................................................ 30 Microcrédito............................................................ 39
Grupo financiero..................................................... 30 Microcrédito de consumo y de vivienda.................39
Microfinanzas.......................................................... 39
H Microfinanciera de ahorro y crédito........................ 39
Herencia.................................................................. 30 Microfinanciera de inversión y crédito....................39
Hipoteca.................................................................. 31 Microseguro............................................................ 40
Historial crediticio................................................... 31 Ministerio de Economía.......................................... 40
Honorarios............................................................... 32 Ministerio de Finanzas Públicas.............................. 40
Ministerio Público................................................... 40
I Minusvalía............................................................... 40
Moneda................................................................... 40
Impuestos................................................................ 32 Morosidad............................................................... 40
Inclusión Financiera................................................. 32
Índice de Precios al Consumidor (IPC)..................... 32 N
Inflación................................................................... 32
Ingresos................................................................... 33 Nómina.................................................................... 41
Insolvencia............................................................... 33 Número de afiliación al IGSS................................... 41
Instituciones financieras.......................................... 33 Número de Identificación Tributaria (NIT)...............41
Introducción
La Superintendencia de Bancos pone en tus que las personas se desenvuelvan con acierto
manos esta edición del ABC De Educación dentro de un abanico de opciones disponibles
Financiera, que constituye una herramienta que antes ni se imaginaba.
de apoyo para tomar mejores decisiones…
decisiones del tipo que todas las personas El ABC De Educación Financiera define y
toman y que determinan, en gran medida, el explica 226 conceptos básicos del mundo de
nivel de bienestar que tienen en sus vidas, nos las finanzas, con una terminología accesible
referimos a las decisiones sobre el manejo de que busca romper una barrera de tecnicismos
las finanzas personales. que confunde a la mayoría de los usuarios. En
la selección de los conceptos que lo integran,
En un mundo tan complejo y globalizado como hemos cuidado combinar temas generales con
el que vivimos, el buen manejo de las finanzas los que se refieren a los productos y servicios
personales plantea el reto de conocer cómo de uso común y, en algunos casos, hemos
funciona el sistema financiero, de investigar acompañado los textos con ilustraciones
sobre los diversos productos y servicios que y recomendaciones básicas de nuestros
éste ofrece y de aprender a usar diversas especialistas.
herramientas… tarea que puede resultar
complicada y riesgosa si no se cuenta con Este texto que está en tus manos pretende
información… o si no se cuenta con un apoyo. convertirse en una fuente de consulta y
Ofrecer este apoyo es uno de los servicios referencia; esperamos que encuentres aquí
que brinda la Superintendencia de Bancos en lo que tú necesitas saber para incrementar tu
materia preventiva: fomentar la Educación seguridad al tomar decisiones.
Financiera. También pretende despertar en ti nuevas
La Educación Financiera es un tema sustancial inquietudes para que formules las preguntas
para el bienestar de las familias y para el necesarias para seguir enriqueciendo tu
desarrollo del país. En la misma medida en que nivel de Educación Financiera… ¡acércate
los servicios y productos financieros se han a nosotros!... estamos para brindarte
tornado más variados y complejos, la Educación información, orientación y apoyo.
Financiera ha cobrado mayor importancia para
Superintendencia de Bancos
La Superintendencia de Bancos –SIB- es un del lavado de activos y financiamiento del
órgano de Banca Central, eminentemente terrorismo.
técnico, que actúa bajo la dirección general
de la Junta Monetaria y ejerce la vigilancia e Es importante comentar que la
inspección del Banco de Guatemala, bancos, Superintendencia de Bancos, durante sus más
sociedades financieras, instituciones de de 70 años de trayectoria, se ha caracterizado
crédito, entidades afianzadoras, de seguros, por llevar a cabo sus actividades de forma
almacenes generales de depósito, casas ordenada, con base en altos valores éticos
de cambio, grupos financieros y las demás y morales, y con un enfoque profesional
entidades que otras leyes dispongan. de calidad y servicio, con lo cual busca
el cumplimiento de su misión actual de
Ejerce en dichas entidades la función de “Promover la estabilidad y confianza en el
supervisión que le encomienda la ley, sistema financiero supervisado”.
para que mantengan la liquidez, solvencia
y solidez patrimonial adecuadas que les En atención a la función constitucional
permita atender oportuna y totalmente asignada, la Superintendencia de Bancos
sus obligaciones; evalúen y manejen reitera el compromiso de trabajar con
adecuadamente la cobertura, distribución empeño y perseverancia con el propósito de
y el nivel de riesgo de sus inversiones y preservar el ahorro de los guatemaltecos.
operaciones contingentes.
VISIÓN DE LA SUPERINTENDENCIA DE
Asimismo, vela porque las entidades BANCOS –SIB–
proporcionen al público información “Ser una entidad de reconocida credibilidad y
suficiente, veraz y oportuna sobre las prestigio, que realiza su trabajo y supervisión
actividades que realizan y su situación efectiva en forma eficaz, medible y conforme a
financiera; que cumplan con las disposiciones estándares internacionales, aprovechando las
legales y reglamentarias emitidas por la Junta tecnologías de información y comunicaciones,
Monetaria que norman sus operaciones; haciendo uso eficiente de los recursos
y, promueve la prevención en el sistema disponibles, con personal calificado y
financiero y la investigación administrativa comprometido con la institución y sus valores”.
Organigrama
Superintendente
de Bancos
Intendencia Intendencia
Intendencia de Intendencia
de Estudios y de Verificación
Supervisión Administrativa
Normativa Especial –IVE–
Ejercer la supervisión Resolver las audiencias Velar, dentro del ámbito Proponer, implementar y dar
efectiva de las entidades conferidas a las instituciones, administrativo, por el seguimiento a las
sujetas a la vigilancia velar porque el ingreso de cumplimiento de la Ley políticas administrativas,
e inspección de la nuevas entidades, fusiones Contra el Lavado de Dinero financieras y de gestión de
Superintendencia de y solicitudes de autorización u Otros Activos, de la Ley personal; verificar que se
Bancos, conforme se lleven a cabo conforme para Prevenir y Reprimir provean los servicios
a estándares las disposiciones vigentes; el Financiamiento del necesarios; y, coordinar
internacionales y velar atender las consultas, Terrorismo y sus respectivos la implementación de
por el cumplimiento de solicitudes y gestiones de reglamentos; conforme a tecnología para el eficaz
la normativa legal. los usuarios; desarrollar estándares internacionales cumplimiento de las
normativa prudencial sobre la lucha contra funciones institucionales.
y contable orientada al el lavado de dinero y
cumplimiento de estándares financiamiento del terrorismo
internacionales; y, realizar y de la proliferación de armas
estudios en materia de destrucción masiva.
económica y financiera.
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ASEGURADORA AVAL
Es la institución que cubre, a cambio del pago de Firma que coloca al pie de un documento de
una prima, los riesgos a los que puede estar sujeto crédito una persona individual o jurídica que
un bien, una persona, institución o empresa. asume la responsabilidad de cumplir con la
En Guatemala, las aseguradoras son supervisadas obligación financiera de un tercero, en caso de
por la Superintendencia de Bancos y deben adoptar que este último no lo haga.
la forma de Sociedad Anónima. Anteriormente
eran autorizadas por el Ministerio de Economía y AVALÚO
con la entrada en vigencia de la Ley de la Actividad
Estimación que hace un especialista o perito sobre el
Aseguradora, ahora son autorizadas por la Junta valor comercial que tiene un objeto o inmueble en un
Monetaria. momento específico, mediante un dictamen técnico.
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Dentro de las principales operaciones y servicios Los bancos también ofrecen el servicio de banca
de los bancos se mencionan las siguientes: electrónica, el cual consiste en un sistema que
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CASA DE BOLSA
Persona jurídica, autorizada por la bolsa,
inscrita en el Registro del Mercado de Valores y
CAJILLAS DE SEGURIDAD Mercancías, que se dedica a la intermediación
Es un servicio complementario que brindan los en la compraventa de valores, mercancías y
bancos a sus clientes, que consiste en arrendar otros negocios relacionados con los mismos,
cajillas individuales, con cerraduras de seguridad, actuando en representación de inversionistas y
ubicadas dentro de las instalaciones de la entidad. de empresas que necesitan financiarse a través
de la bolsa.
Las cajillas son utilizadas por los clientes para
guardar títulos valores, documentos importantes,
dinero, joyas y otros bienes de valor, en forma CASAS DE CAMBIO
confidencial y en términos de la más alta Son aquellas sociedades anónimas no bancarias
seguridad. dedicadas a la compra y venta de divisas de
diferentes países y que pueden -o no- estar
CAPITAL vinculadas a los grupos financieros.
Es el valor de los bienes o el dinero que los socios Las casas de cambio que operan en el Mercado
de una empresa o su propietario individual aportan Institucional de Divisas, son autorizadas por la Junta
a la misma para su desarrollo y cumplimiento de Monetaria y supervisadas por la Superintendencia
sus fines. de Bancos.
El capital, tanto de las empresas de propiedad de Puedes encontrar información al respecto en el
persona individual o jurídica, supone una garantía sitio web: www.sib.gob.gt
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CODEUDOR
Es la persona que se obliga de forma solidaria
Recomendaciones con el deudor principal al pago de una deuda.
Esto significa que, cuando el titular de un crédito
• Al recibir tu chequera, revisa que esté
no pueda cumplir con el pago del mismo, será el
sellada y cuenta los cheques.
codeudor quien lo asuma. En caso de existir más
• Guarda tu chequera en un lugar seguro. de un codeudor, la entidad podrá dirigirse a todos
• Cada vez que expidas un cheque, anota sus los codeudores solidarios conjuntamente o uno en
datos en el talonario de la chequera. particular, para realizar el cobro.
• Concilia tus estados de cuenta con el Debes tener en cuenta que las entidades
talonario. financieras comunican a la Central de Riesgos
• Reporta inmediatamente a tu banco el quién es el deudor principal de una obligación y
robo o extravío de cheques. quiénes son sus codeudores, de manera tal que así
• Nunca firmes un cheque en blanco. quedan registrados en sus respectivos historiales
crediticios.
• Cuida tus cheques: tu firma puede ser
falsificada, no es un elemento de seguridad Siempre lee bien los contratos para conocer cuáles
suficiente. serán tus obligaciones.
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CONTRATO
Es el acuerdo por medio del cual dos o más personas
adquieren libremente derechos y obligaciones.
Recomendaciones
Esta definición deja la puerta abierta para tantos • Ten presente que un contrato es un
tipos de contratos como aspectos de la vida que compromiso que debes cumplir.
impliquen un compromiso.
• Toma en cuenta la vigencia, el tiempo
acordado es importante.
Tipos de Contratos:
• Siempre que firmes un contrato, exige una
• Civiles: como es el caso del contrato de copia.
mandato.
• En el caso de contratos privados, si tú no
• Laborales: regulan los derechos y obligaciones
estás de acuerdo con alguna disposición
de los trabajadores y sus patronos.
tienes derecho de rechazarla o negociarla.
• Mercantiles: producen o transfieren derechos
•
En la compraventa de inmuebles es
y obligaciones al adquirir u ofrecer en el
importante que te apoye un notario.
mercado cualquier tipo de producto o servicio.
• Privados: únicamente participan las partes • Pon especial atención a la letra pequeña.
contratantes. • Antes de contratar, compara otras opciones.
• Públicos: se validan ante la presencia de un
notario.
CONVENIO DE PAGO
• De adhesión: muy importantes en el mundo
financiero ya que sus términos están definidos Acuerdo o compromiso del deudor para cancelar
de antemano por el proveedor de un producto una deuda pagando periódicamente las cuotas
o servicio y el contratante únicamente previamente establecidas y dentro de un plazo
decide, con su firma, si se adhiere -o no- a las determinado.
condiciones preestablecidas. Regularmente se utiliza como un mecanismo de
pago cuando el deudor no ha podido cancelar la
La contratación de un producto o servicio financiero deuda en el plazo y condiciones originalmente
significa que el usuario y la institución contratada pactadas.
adquieren libremente derechos y responsabilidades Este mecanismo es frecuentemente utilizado en
que se respaldan con la firma de cada una de las créditos de consumo, principalmente en tarjetas de
partes. Por ello, es fundamental que, antes de crédito.
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EMPRESAS ESPECIALIZADAS EN
SERVICIOS FINANCIEROS
Son empresas que realizan actividades de
naturaleza financiera, que otorgan créditos para
financiar operaciones de tarjeta de crédito,
factoraje y arrendamiento financiero. Financian sus
operaciones con su propio capital, crédito bancario
y la creación y colocación de títulos valores en
oferta pública bursátil. ENTES DE MICROFINANZAS SIN FINES
DE LUCRO
Las entidades que pertenezcan a un grupo financiero
están sujetas a la supervisión consolidada por parte Entidades que otorgan microcrédito, ofrecen
de la Superintendencia de Bancos. otros productos y servicios financieros, no captan
depósitos del público ni emiten títulos valores
ENCAJE BANCARIO representativos de deuda y se encuentran
Es una reserva de liquidez que las instituciones registrados en el Ministerio de Economía.
bancarias están obligadas a mantener, para
cubrir el pago de sus obligaciones derivadas de ENTIDADES DE MICROFINANZAS
captación de recursos. Dicho encaje se calcula
Se refiere a las Microfinancieras de Ahorro y
como un porcentaje de las captaciones y deberá
Crédito (MAC) y las Microfinancieras de Inversión
mantenerse constantemente en forma de
y Crédito (MIC). Son entidades constituidas como
depósitos de inmediata exigibilidad en el Banco de
sociedades anónimas que otorgan financiamiento
Guatemala, de fondos en efectivo en las cajas de
por medio de microcréditos y captan fondos
los bancos y cuando las circunstancias lo ameriten,
del público por medio de depósitos de ahorro,
de inversiones líquidas en títulos, documentos o
depósitos a plazo y a través de la emisión títulos
valores, de acuerdo con lo dispuesto por la Junta
valores representativos de deuda.
Monetaria.
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Recomendaciones
• Revisa tus estados de cuenta.
• Si no te llegan a tiempo, repórtalo a la
institución y solicita que te los envíen.
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EXCLUSIONES EN SEGUROS
Las exclusiones en los contratos de seguros
constituyen los casos en que la aseguradora no
está obligada a cubrir algún siniestro, servicio de
asistencia o reembolsar algún monto al usuario.
Entre más exclusiones aparezcan en el contrato, el FEDERACIÓN NACIONAL DE
seguro es más barato. COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO
(FENACOAC)
Entidad privada a la cual están asociadas varias
cooperativas de ahorro y crédito, las que reciben
FACTORAJE F diversos servicios de dicha asociación.
Es un producto financiero con el cual las entidades Las principales funciones de la federación para con
autorizadas reciben las facturas o derechos de sus cooperativas afiliadas son las siguientes:
cobro de una o varias empresas, a cambio de que
• Representación y defensa del sector,
dichas entidades les paguen anticipadamente a
estas empresas el valor de las facturas o derechos • Prestación de servicios financieros a través de la
de cobro, descontando una comisión o tasa de Caja Central,
descuento. • Asistencia técnica y capacitación, y
Esta operación la realizan las instituciones • Apoyo en tecnología informática.
bancarias, las empresas especializadas en servicios
financieros y otras cuyo objeto social legalmente Para más información visita el sitio web:
establecido se los permita. www.fenacoac.com.gt
FACTURA FIADO
Persona individual o jurídica que se ha
Documento que entrega el vendedor al comprador
comprometido, a través de un contrato y ante un
por la adquisición de bienes o servicios, en el que
tercero, a cumplir con la obligación establecida en
describe, entre otros, la mercancía y el precio del
ese contrato. A esta persona es a quien se le emite
producto que debe incluir el Impuesto al Valor
la póliza de seguro de caución.
Agregado (IVA).
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GRAVAMEN
Es la carga o impuesto de un bien o servicio. El
término se usa para referirse a las obligaciones
tributarias. En el comercio exterior, se refiere al
derecho aduanero o cualquier otra imposición
fiscal, monetaria o cambiaria que afecta a las
importaciones o exportaciones entre los países.
Gravamen también es la hipoteca que recae sobre
un bien inmueble para garantizar una obligación.
GRUPO FINANCIERO
Es la agrupación de dos o más personas jurídicas HERENCIA H
que realizan actividades de naturaleza financiera, Es un conjunto de propiedades, bienes o valores
de las cuales una de ellas deberá ser banco, que que se transmiten a una persona llamada heredero
operan de forma integrada bajo el compromiso de por voluntad de su propietario, por causa de su
seguir políticas comunes. fallecimiento.
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INGRESOS
Se refiere a la combinación de todas las entradas Recomendaciones
de dinero de una persona, familia o empresa.
• Antes de contratar un servicio o producto,
verifica que la institución financiera
INSOLVENCIA opere legalmente en el país.
Es la incapacidad de una persona individual o • Lee los contratos antes de firmarlos.
jurídica para pagar sus deudas. La insolvencia es
• Recuerda que varias instituciones tienen
definitiva cuando la cantidad exigible es mayor a
una oficina de atención al público.
los activos líquidos, lo que provoca la quiebra o
concurso de acreedores. • Analiza si las condiciones que te ofrecen
son de tu conveniencia.
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INVERSIÓN
Invertir es destinar una parte de nuestros recursos
En Guatemala, conforme la Ley de Bancos y a actividades productivas con el propósito de
Grupos Financieros, los bancos autorizados obtener un beneficio. Es sembrar esperando una
pactarán libremente con los usuarios las tasas de buena cosecha.
interés, comisiones y demás cargos que apliquen El sistema financiero nos ofrece principalmente
en sus operaciones y servicios. En ningún caso inversiones de tipo financiero, que consisten en
podrán cargarse comisiones o gastos por servicios invertir en instrumentos que buscan aumentar el
que no correspondan a servicios efectivamente capital.
prestados o gastos habidos. En las inversiones financieras, hay que tomar en
En todos los contratos de índole financiera que los cuenta el monto del dinero que vamos a destinar,
bancos suscriban, deberán hacer constar, de forma el plazo o tiempo que vamos a esperar para que se
expresa, la tasa efectiva anual equivalente, así produzcan resultados, y el riesgo o posibilidad de
como los cambios que se dieran a ésta. perder. Mientras más altos sean estos factores, los
rendimientos deberán ser mayores.
Los rendimientos se miden como el porcentaje de
Recomendaciones diferencia entre lo invertido y el resultado de la
inversión después de un plazo, lo que hace posible
comparar opciones.
• Antes de contratar un crédito, compara
las tasas de interés de diversos Los planes de inversión incluyen una amplia gama
productos. que van desde productos bancarios, hasta otros
• Si ya lo contrataste, revisa las tasas más complejos como los de la Bolsa de Valores.
pactadas en tus contratos sobre Invertir es una excelente manera de asegurar
créditos. un futuro mejor. Para ser inversionista, hay que
• Si es necesario o te conviene, cambia decidirse, organizar las finanzas personales y ser
de producto o institución: debes estar constante. Hoy, existen planes e instrumentos
al corriente de tus pagos. financieros que nos permiten convertirnos en
inversionistas con poco dinero.
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Recomendaciones
• Si desconoces el mercado bursátil, busca la
orientación de un asesor.
• Antes de invertir, revisa tus deudas e
intereses que pagas por ellas y lo que
recibirás por tu inversión, quizá te JUNTA DE EXCLUSIÓN DE ACTIVOS Y
convendría más liquidarlas. PASIVOS (JEAP)
• Diversifica, no pongas todo tu dinero en un
Es un cuerpo colegiado nombrado por la Junta
solo instrumento o institución.
Monetaria, a propuesta de la Superintendencia de
• Ten mucho cuidado con las inversiones que Bancos, a más tardar al día siguiente de dispuesta
impliquen mayor riesgo. la suspensión de operaciones de un banco o de una
• Si piensas invertir en un negocio y pedir sociedad financiera, con las facultades que indica
crédito, recuerda que las ganancias la ley, y que se resumen en las siguientes:
esperadas deben permitirte pagar los
• Determinar las pérdidas y cancelarlas con cargo
intereses.
a las reservas legales y otras reservas y, en su
• Desconfía de inversiones que ofrezcan caso, con cargo a las cuentas de capital;
rendimientos muy por encima de la mayoría
del mercado: podría tratarse de un fraude. • Disponer la exclusión, excluir y transferir los
activos y pasivos de la entidad suspendida,
• Si tienes duda respecto de alguna institución,
conforme a lo establecido en la Ley de Bancos y
comunícate a la Oficina de Atención al
Grupos Financieros.
Usuario de la Superintendencia de Bancos.
JUNTA MONETARIA
INVERSIONISTA Es el órgano encargado de determinar la política
Persona individual o jurídica que invierte sus monetaria, cambiaria y crediticia del país y de
recursos en la adquisición de títulos valores, velar por la liquidez y solvencia del sistema
obligaciones u otro valor mobiliario con el fin de bancario nacional, asegurando la estabilidad y el
obtener un beneficio futuro. fortalecimiento del ahorro nacional.
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MERCADO FINANCIERO
Término para referirse a cualquier mercado MICROCRÉDITO DE CONSUMO Y DE
organizado en el que se negocian instrumentos VIVIENDA
financieros de todo tipo, tanto de deuda como de Préstamos de bajo monto destinados a
acciones. microempresarios, que se utilizan, principalmente,
para gastos personales o emergencias,
META construcción, remodelación, ampliación o mejora
Es un objetivo específico para lograr lo propuesto, de una vivienda.
en el corto, mediano o largo plazo.
Para que las metas sean alcanzables deben ser: MICROFINANZAS
• Claras. Comprende la prestación de servicios financieros
• Concretas (que se puedan visualizar). a la población de bajos ingresos por parte de
• Realistas (que tomes en cuenta los recursos a entidades especializadas en microfinanzas, que
tu alcance). incluye no sólo el crédito, sino también todos
• Medibles (con plazos para cumplirlas). aquellos servicios financieros ofrecidos a una
escala menor, especialmente diseñados para dicha
población.
Meta Financiera
Es identificar la cantidad de dinero que se
necesita para lograr la meta establecida, así MICROFINANCIERA DE AHORRO Y
como la forma de reunirlo; esto es, el plan de CRÉDITO
ahorro requerido. Entidad especializada que otorga microcréditos,
ofrece otros productos y servicios financieros y
capta recursos del público en forma de depósitos
de ahorro, depósitos a plazo y la emisión de
títulos valores representativos de deuda y se
encuentra sujeta a la vigilancia e inspección de la
Superintendencia de Bancos.
MICROFINANCIERA DE INVERSIÓN Y
CRÉDITO
Entidad especializada que concede microcréditos,
ofrece otros productos y servicios financieros y
MICROCRÉDITO capta recursos del público por medio de emisión
Es el crédito destinado al financiamiento de la títulos valores representativos de deuda y se
producción y comercialización de bienes y servicios encuentra sujeta a la vigilancia e inspección de la
de menor cuantía, concedido generalmente a Superintendencia de Bancos.
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MINISTERIO PÚBLICO
Es una institución auxiliar de la administración
pública y de los tribunales con funciones
autónomas, que promueve la persecución penal
y dirige la investigación de los delitos de acción
pública, y tiene como fin principal, velar por el
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PERSONAS EXPUESTAS
POLÍTICAMENTE (PEP)
Para efectos del monitoreo que deben realizar POSICIÓN PATRIMONIAL
las instituciones financieras dentro de la política
Es el resultado de comparar el patrimonio de la
“conozca a su cliente”, se debe entender
entidad con respecto al patrimonio mínimo que
que (PEP), son las que desempeñan o hayan
de conformidad con las disposiciones legales las
desempeñado un cargo público relevante en
instituciones financieras deben mantener para
Guatemala, los dirigentes de partidos políticos,
cubrir adecuadamente los riesgos a que están
los jefes y ministros de Estado de gobiernos
expuestas.
extranjeros, que por su perfil están expuestos a
riesgos inherentes a su nivel o posición jerárquica. La posición patrimonial debe ser positiva, y a
También se consideran como PEP a los padres, mayor cantidad representa mejor solidez en
hermanos, cónyuge e hijos de las mismas. vista que tiene la capacidad de absorber posibles
pérdidas por riesgos asumidos, con lo cual se
Se entenderá que cargo público relevante es aquel
proporciona un mayor respaldo a los usuarios de
que deviene de elección popular o nombramiento
las entidades.
conforme a las leyes correspondientes por el
cual se ejerce mando, autoridad, competencia
legal o representación de carácter oficial de una PRECIO
municipalidad, dependencia, entidad u organismo Es la valoración de un bien o servicio en unidades
estatal. monetarias u otro instrumento de cambio. El
precio puede ser fijado libremente por el mercado
PIGNORAR a través de la ley de la oferta y de la demanda, o
ser fijado por el gobierno, lo cual se llama precio
Acción de depositar en prenda o empeñar bienes
controlado.
muebles como garantía de un crédito recibido.
PRÉSTAMO
PLUSVALÍA
Dinero que obtiene una persona de otra o de
Beneficio que se realiza al vender un activo a un una institución financiera, para devolverlo en
precio superior al de su adquisición. un determinado tiempo y generalmente lleva
asociado un pago adicional llamado interés.
PÓLIZA DE SEGURO
Es un contrato por medio del cual el asegurador PRESUPUESTO
se obliga a resarcir un daño o a pagar una suma de Es el registro puntual de los ingresos y la
dinero al realizarse la eventualidad prevista en el planeación de los gastos en un período de tiempo.
contrato, y el asegurado o tomador del seguro se Presupuestar, es el primer paso para ahorrar y
obliga a pagar la prima correspondiente. formar un patrimonio.
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Tienes hijos No tener dinero suficiente para • Contratar un seguro de vida con fines educacionales, y
pequeños pagarles estudios profesionales. • Ahorrar.
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SALDO S
Cantidad positiva o negativa que resulta en una
cuenta.
También se aplica al resultado final, favorable o
desfavorable, al dar por terminado un asunto y al
pago o finiquito de una deuda u obligación.
SEGURO DE CAUCIÓN
Se refiere a las fianzas mercantiles reguladas en
el Código de Comercio y consisten en un contrato
En Guatemala solamente las entidades
por medio del cual una aseguradora para operar
aseguradoras autorizadas conforme la ley y
el seguro de caución (fiador), debidamente
supervisadas por la Superintendencia de Bancos,
autorizada se compromete con el beneficiario
pueden vender pólizas de seguros.
a cumplir la obligación de un fiado, en caso de
que este no la cumpla, mediante el cobro de una Para más información visita el sitio web:
prima. www.sib.gob.gt
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USUARIO U
Es la persona que contrata, utiliza o -por cualquier VALOR ASEGURABLE V
otra causa- tiene algún derecho frente a cualquier Es la evaluación que se hace de los bienes por
institución financiera, como resultado de la asegurar.
operación o servicio prestado.
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• Rescate: el asegurado recibe un porcentaje de • Proporciona seguridad a las partes que celebran
la reserva de su póliza y con esto se cancela el el contrato comercial.
seguro de forma automática.
• Seguro saldado: se suspende el pago de primas
y el seguro continúa en vigor hasta el final del Recomendaciones
plazo contratado originalmente, pero con una • Al realizar un pago con tarjeta, nunca
suma asegurada menor. la pierdas de vista, y exige copia del
• Seguro prorrogado: se suspende el pago de comprobante.
primas y el seguro continúa en vigor por la • Si pagas con tarjeta de débito, no olvides
misma suma asegurada pero por un período descontar el importe del voucher del saldo
inferior al contratado. de tu cuenta.
Nota: El seguro de vida temporal no concede • Guarda la copia de los vouchers por un
valores garantizados. tiempo razonable, para cualquier aclaración
futura.
VOUCHER • En tu estado de cuenta, revisa detenidamente
Es el comprobante que extienden los los cargos hechos a tus tarjetas y compáralos
establecimientos comerciales a los tarjeta con los que reflejan tus vouchers.
habientes en el momento que realizan compras • En caso de duda sobre algún cargo hecho
con tarjeta. a tu tarjeta acude o llama inmediatamente
a la institución financiera que maneja tu
En el caso de:
cuenta. Recuerda tener siempre a la mano
• Tarjeta de crédito: el voucher representa un
tus comprobantes.
vale que obliga al tarjetahabiente a cubrir un
pago a la institución financiera que le otorgó la • En caso de obtener una respuesta
tarjeta. insatisfactoria acude a la Oficina de Atención
a Usuarios de la Superintendencia de Bancos
• Tarjeta de débito: el voucher representa una con el fin de recibir el apoyo adecuado.
constancia de la operación realizada con dinero
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Para
saber
más...
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
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¿Cómo anda
tu salud financiera?
Detecta a tiempo si hay problemas
Con el bolsillo ocurre lo mismo que con nuestra nos ayuda a detectar a tiempo cualquier alteración
salud. Si no sentimos dolor o molestia, no en el funcionamiento de nuestro organismo.
acudimos al médico. No tenemos una cultura de la Sentirse o verse bien, en términos generales, no
prevención; sin embargo, los chequeos periódicos basta para que estemos 100% seguros de que
resultan importantes para detectar a tiempo estamos sanos. Aunque el chequeo se realiza de
posibles problemas de salud que, de acentuarse, acuerdo a exámenes según la edad y sexo, para
podrían convertirse en un verdadero riesgo a todos aplican los siguientes: biometría de sangre
mediano y largo plazo. Actuamos cuando los (colesterol, triglicéridos, diabetes, etcétera),
síntomas de la enfermedad evidencian un estado electrocardiograma y radiografía del tórax.
avanzado, y remediarla es ya imposible o, en el
En el caso de nuestras finanzas, los análisis o
mejor de los casos, nos deja secuelas permanentes
filtros que deben pasar unas finanzas sanas son:
de larga, costosa y dolorosa recuperación.
Ese estado de shock al que se llega en la salud Filtro uno: capacidad de generar liquidez
física es similar al que muchos sentimos en Si bien el primer filtro que deben pasar unas
nuestras finanzas personales si no aplicamos finanzas personales sanas es que los ingresos
filtros de sanidad periódicos al manejo de deben ser igual a los gastos, no es suficiente con
nuestras cuentas. Situación que se agrava cumplirlo para afirmar que gozamos de plena
cuando tenemos pequeños indicios que, lejos de salud.
atender, ignoramos.
Si literalmente nuestros ingresos son iguales
Para cerciorarnos de nuestra salud física, es a nuestros gastos (mes a mes) y llegamos a la
necesario realizarnos un chequeo con cierta quincena sin un quetzal en la bolsa, no estamos
periodicidad (generalmente anual). Esta práctica haciendo bien nuestra tarea.
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5. Programa los gastos “fuertes”. 6. No abuses de las compras. Las 7. Reestructura deudas. Hay que
Los gastos más importantes ofertas a meses sin intereses aprovechar las “facilidades” que
deben programarse en el y más aún de las compras a la banca ofrece a sus clientes
presupuesto de acuerdo al flujo mensualidades fijas que implican para negociar sus créditos,
de ingresos. En caso de ser un costo financiero. Antes de restructurándolos en términos de
urgentes, convendría utilizar el tomar una obligación económica plazo y tasa de interés.
fondo de emergencia que hemos hay que verificar que podemos
construido con nuestros ahorros. asumirla sin afectar la salud
financiera de nuestro bolsillo.
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6. Compara
Compara el costo de
financiamientos que deseas
contratar. Hay que buscar la mejor opción
en términos de plazo y costo.
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¡Toma
el control!
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1. Saquen pluma y papel. Pueden empezar ventas, puesto que no son ingresos seguros. Una
anotando todos los ingresos y gastos de cada vez que se obtienen se puede hacer un ajuste
integrante de la familia en el último mes. al presupuesto actual.
2. Clasifiquen sus gastos en dos grandes 5. Saquen la diferencia. Sumen todos los ingresos
categorías: para que tengan claro cuánto perciben
a. Gastos fijos: son gastos que mes con mes regularmente y sumen por otro lado todos
deben pagar y es imposible escaparse de los gastos para que visualicen a dónde va ese
ellos. Ej. Alimentación, transporte (pasajes, dinero. Una vez que tienen esos dos grandes
gasolina), servicios (electricidad, agua, totales, a los ingresos resten los gastos.
etc.), renta, deudas (crédito hipotecario), Si su saldo es positivo quiere decir que están
educación y salud. en posibilidad de ahorrar, o en su caso invertir.
b. Gastos extra /ocasionales: varían de acuerdo Si su saldo es negativo tienen que emprender
a los gustos y preferencias de cada familia: un plan para reducir gastos. Es importante
entretenimiento (cine), vacaciones, regalos priorizar los gastos para darle atención a lo más
de cumpleaños, etc. útil y necesario.
3. Elijan el período que aplicará a su presupuesto: 6. Repitan mes a mes la misma dinámica.
¿Semanal, quincenal, mensual o anual? Haciendo los ajustes necesarios y
Lo más conveniente es que su presupuesto proponiéndose adquirir la disciplina de
gire en torno a la(s) fecha(s) de pago laboral respetar el presupuesto.
y/o fecha(s) de recepción de ingresos, lo que
les dará la seguridad de pagar las cuentas a 7. Planeen a futuro. Hacer un plan a largo plazo les
tiempo. permitirá alcanzar grandes metas desde irse de
vacaciones hasta dar el enganche para una casa
Toda vez que deciden el período, transformen y/o ahorrar una cantidad considerable para su
todos los gastos que anotaron en el paso retiro. Estos “gastos” deben ser contemplados
1 al período elegido. Por ejemplo, si en su presupuesto actual (quincenal, mensual…),
mensualmente gastan Q1,000.00 en siguiendo el plan hasta alcanzarlo.
transporte y su presupuesto es quincenal,
registren: Q500.00 quincenales en transporte. Deben ser realistas y tener cuidado de no
establecer metas imposibles de alcanzar.
4. Identifiquen sus ingresos. Trabajen con la Fijen períodos para alcanzar sus objetivos y
parte de ingresos (salarios, intereses, etc.) que recompensas cuando se consiga lo esperado.
anotaron en el paso 1. Asegúrense de que todos
los ingresos correspondan con el período que 8. Los gastos imprevistos no tienen por qué ser
se eligió en el paso 3. Si no es así, transformen un dolor de cabeza. Prevénganlos y hagan un
como se hizo con la parte de gastos. Si en su fondo para este tipo de emergencias.
trabajo no reciben la misma cantidad cada Un presupuesto les mostrará:
fecha de pago, saquen un estimado de lo que
recibirán. • Sus hábitos de consumo.
65
Liquida
ya
tus deudas
…con el Acelerador de Pagos
66
Ordena y enumera tus deudas, poniendo en primer lugar la deuda que requiera el menor tiempo para
pagarse (créditos en su etapa final de pago o de corto plazo).
1…
2...
3...
n. Deuda que requiera el mayor tiempo para pagarse
(crédito de largo plazo, p. ej. la hipoteca de tu casa)
2. Cada mes cubre el pago mínimo de todas tus deudas como lo venías haciendo.
En el caso de la deuda No. 1, paga:
El pago mínimo
+ El 10% de tu ingreso
neto (Paso 1) + El pago mínimo que
realizabas por tus
deudas No. 1 y 2
7. Repite mes a mes hasta pagar totalmente tu deuda No. 3 y continúa con las siguientes.
8. Una vez cubiertas todas tus deudas, continúa ahorrando el 10% de tu ingreso bruto y convierte tu
Acelerador de Pagos en un Acelerador de Ahorro.
67
¿Qué hacer
con tu vida?
La juventud es la etapa de la vida en la cual las Sin duda, Guatemala es un país joven y de jóvenes,
personas toman decisiones financieras de suma por lo que cada día se incrementa más el apoyo
importancia para su futuro, y la planeación se dirigido a este sector de la población.
vuelve un concepto imprescindible para forjar
un futuro estable y alcanzar las metas. Es en esta
etapa cuando se decide, en gran medida, el rumbo Iniciar un negocio propio
que tomará la vida de cada persona. Los jóvenes,
Pasos para la Inscripción de una Empresa en
entre los 20 y 30 años, generalmente se inclinan
forma de Sociedad
por disfrutar plenamente la vida pues -si es que no
han formado una familia- sus responsabilidades Si la inquietud es formar una empresa en forma
aún son pocas. de sociedad, es común constituir una sociedad
anónima, para lo cual tendría que tenerse presente:
Sin embargo, es en esta etapa donde hay que
construir los cimientos sobre los cuales edificar 1. Presentar en el Registro Mercantil el formulario
el futuro que se desea... y muchos jóvenes, de inscripción de empresa con firma del
precisamente por estar concentrados en gozar representante legal autenticada por un notario.
al máximo su edad, no son conscientes de esto 2. Presentar fotocopia del nombramiento del
y pierden de vista la necesidad de informarse, representante legal vigente.
elegir e interactuar dentro de un abanico 3. Presentar fotocopia de patente de sociedad.
de posibilidades, entre las cuales están las
siguientes: 4. Solicitar orden de pago y cancelar en el banco la
cantidad de Q100.00.
• Iniciar un negocio propio.
5. Solicitar la patente de comercio un día después
• Estudiar un posgrado o maestría. de presentada la documentación.
• Comenzar la vida laboral. 6. Tramitar las inscripciones que correspondan en
• Contraer matrimonio y formar una familia, etc. el IGSS y en la SAT.
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La Cámara de Industria de Guatemala, ¿Cómo iniciar Describe los primeros pasos, características
CIG; el Ministerio de Economía mi empresa? emprendedoras, diseño de la misión y visión, cómo
a través del Viceministerio de elaborar un plan de negocios, financiamiento,
Desarrollo de la Microempresa, clasificación de empresas, inscripción paso a paso,
Pequeña y Mediana Empresa, experiencias, mujer emprendedora, y e-commerce.
VIMIPYME; el Instituto Técnico
de Capacitación y Productividad, ¿Cómo Desarrolla la administración y finanzas, planeación,
INTECAP; y el Programa Promoción administrar mi organización, dirección, control, cese de actividades,
de la Microempresa, Pequeña y empresa? producción, responsabilidad social empresarial (RSE).
Mediana Empresa en Guatemala,
GTZ/PROMOCAP, han unido esfuerzos ¿Cómo Contiene herramientas, investigaciones y tips
para poner a disposición la Caja mejorar las para incrementar sus ventas, relacionados con el
de Herramientas Guatemalteca, ventas? producto, atención al cliente, plan de mercadeo,
que tiene por misión, ser un portal utilizando internet.
de Internet Guatemalteco para el
fortalecimiento de la competitividad ¿Cómo Contiene información sobre los pasos para exportar
de la MIPYME que ofrece instrumentos exportar? desde Guatemala, cómo elaborar un plan de
prácticos y herramientas accesibles, negocios de exportación, estadísticas de exportación,
de bajo costo, concentradas en un transporte internacional, eventos internacionales,
sitio y estructuradas para su mejor opciones de búsqueda de compradores, etc.
uso, que facilitan la gestión de las
empresas, y satisface las necesidades
¿Cómo Se puede encontrar un panorama general en los
de información y asesoría técnica más
importar? procesos de importación; así como una serie de
frecuentes de los empresarios de la
fuentes de consulta, en las cuales el usuario podrá
Micro, Pequeña y Mediana empresa.
encontrar mayores detalles de temas relacionados a
la importación.
Sitio web:
www.infomipyme.com/Main.ASP?T Comercio Información relevante de los temas relacionados
En este sitio también puedes encontrar internacional con los beneficios y oportunidades de negocios,
información sobre capacitaciones contactos comerciales, productos demandados,
relacionadas con la MIPYME. tratados regionales y bilaterales suscritos a la fecha,
orientados a las MIPYMES.
69
Estudiar un posgrado
Continuar con la educación académica es o iniciar tu carrera universitaria, podría acercar al
proyectar una inversión a largo plazo; sin joven a nuevas realidades laborales, y es posible
embargo, la educación privada es costosa. obtenerlas mediante becas o financiamientos. La
Evaluar la posibilidad de estudiar una maestría o oferta de apoyos es amplia, veamos algunas de
posgrado, un curso de idiomas, una actualización ellas:
OPCIONES DE APOYO
SEGEPLAN Una base de datos para becas, Diversos de conformidad con los diferentes
Sitio web: que facilita el proceso de patrocinadores, para informarte puedes ingresar
www.segeplan.gob.gt aplicación. Asimismo SEGEPLAN al portal de beca al sitio web:
administra el programa y http://becas.segeplan.gob.gt
busca nuevos patrocinadores
asociados para otorgar becas
internacionales.
Universidad de San Programas de Becas-Préstamo. Para primer ingreso, entre otros, ser menos de
Carlos de Guatemala. 22 años, para reingreso no ser mayor de 26 años,
Sitio web: en ambos casos presentar la documentación
www.usac.edu.gt especificada en el portal.
Universidad Rafael Programa de Becas. Cumplir con los requisitos descritos en el portal.
Landívar
Sitio web:
www.url.edu.gt
70
71
¿Cómo puedes
protegerte ante los riesgos?
Un riesgo es la posibilidad que sufras una pérdida ¿CÓMO FUNCIONA EL SEGURO?
o un daño. Existen muchos tipos de riesgos a los
que estás expuesto, por ejemplo: Funciona así: el asegurado o la persona que
contrata un seguro, realiza el pago periódico de
En tu persona a: las primas o cuotas del seguro. Cuando ocurre
• Enfermedades. un sinestro y, por lo tanto, se ocasiona un
daño, el asegurado presenta el reclamo ante la
• Fallecimiento. aseguradora la que, conforme la póliza, realiza
En tus bienes tales como: la valoración del daño (ajuste) y compensa el
daño sufrido con el pago de la indemnización a la
• Casa o negocio: incendios, terremotos, persona que contrató el seguro o al beneficiario
inundaciones y robo. que designó el asegurado.
• Vehículo: accidentes y vuelcos.
¿QUÉ PUEDES ASEGURAR?
Una de las opciones que tienes para prevenir el
impacto económico, en caso que ocurran los Dependiendo de los riesgos a que estás expuesto,
riesgos a que está expuesta tu persona, tu familia puedes considerar contratar un seguro para tu:
y tus bienes, es el seguro. •• Salud: existen diferentes planes de seguros
que cubren, entre otros, gastos médicos,
¿PARA QUÉ SIRVE EL SEGURO? hospitalarios y de laboratorio, por
Sirve para darte tranquilidad, ya que en caso ocurra enfermedades y accidentes.
el riesgo que cubre tu seguro, la aseguradora está
obligada, conforme a las condiciones convenidas
en el contrato de seguro (conocido como póliza),
a cubrir el monto que corresponda por la pérdida
o el daño sufrido.
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73
¡NO
te involucres!
¡El lavado de
dinero daña a
Guatemala, a ti
y a tu familia!
El lavado de dinero, también conocido como Las personas que se dedican a estas actividades
reciclaje de dinero, lavado de activos, blanqueo ilegales, han encontrado distintas formas para
de capitales o legitimización de bienes, es un utilizar a otras personas, para que comentan
delito que consiste en simular o aparentar operaciones de lavado de dinero, a través de
que el dinero obtenido en acciones ilegales engaños, sobornos o amenazas; por ejemplo:
(secuestro, extorsión, narcotráfico o cualquier simulando negocios, reclutando personas en
delito) proviene de actividades legales, colonias, empresas o universidades; utilizando
ocultando así el verdadero origen del dinero. cuentas bancarias de personas honestas,
a quienes les pagan una comisión, para la
Este delito genera consecuencias negativas
recepción de dinero proveniente actividades
para los países ya que daña su imagen a nivel
ilegales. Aunque la persona sea honesta y
internacional, fomenta la corrupción y permite
desconozca el origen real de los fondos, se
que la delincuencia perciba dinero de sus actos
involucra en el delito al haber sido utilizado.
delictivos.
74
75
1. ¿Qué es un meta?
3. ¿Qué es un presupuesto?
Ejercicio 2:
76
1.
2.
3.
Ejercicio 2:
Instrucciones: Observa con atención las siguientes imágenes y escribe en el círculo la letra “N” si la imagen
representa una necesidad o la letra “D” si representa un deseo. Recuerda la importancia de diferenciar
entre necesidades y deseos para tener control de los gastos y consumos que haces.
77
Tema “Presupuesto”
Instrucciones: Elabora tu presupuesto familiar o personal, piensa en los datos que vas a incluir, que sean lo
más real posible, para que refleje tu situación actual. Lo importante es que puedas visualizar objetivamente
cómo están tus finanzas.
Presupuesto Familiar / Nombre: Fecha:
No. Concepto Cantidad Q.
Ingresos
1
2
3
Total ingresos (coloca aquí el total de la suma de las casillas 1 a la 3)
Ahorro y metas personales (coloca aquí la cantidad que destinarás para el ahorro)
Gastos fijos
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Total gastos fijos (coloca aquí el total de la suma de las cantidades de los
gastos fijos, casillas de la 1 a la 9)
Gastos variables
1
2
3
4
Total gastos variables (coloca aquí el total de la suma de las cantidades de los
gastos variables, casillas de la 1 a la 4)
Total gastos (coloca aquí el total de la suma de los gastos fijos y los variables)
Saldo (coloca aquí la diferencia entre el total de los ingresos, la cantidad destinada
para el ahorro y el total de los gastos)
Nota: Si tu saldo es positivo quiere decir que estás en posibilidad de ahorrar, o en su caso de invertir.
Si tu saldo es negativo tienes que emprender un plan para reducir gastos. Es importante priorizar los
gastos para darle atención a lo más útil y necesario.
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TÉRMINO DEFINICIÓN
Crédito
“Cosa confiada”, confianza en la
capacidad que tiene alguien para cumplir
con una obligación contraída.
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Ejercicio 2:
Instrucciones: Escribe dos ventajas y recomendaciones para el uso de cada una de las tarjetas.
TARJETA DE DÉBITO TARJETA DE CRÉDITO
Ventajas Recomendaciones Ventajas Recomendaciones
3. ¿Cómo minimizas las consecuencias de un evento inesperado que causa preocupación e intranquilidad?
80