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CICLO I
2019-2020
ÍNDICE DE CONTENIDOS
1. INTRODUCCIÓN…………………………………………………………………………………………………9
2. OBJETIVOS………………………………………………………………………………………………………10
3. ESTUDIO ORGANIZACIONAL………………………………………………………………………………..10
3.2 ACCIONISTAS………………………………………………………………………………………………….10
3.4 MISIÓN…………………………………………………………………………………………………………..10
3.5 VISIÓN…………………………………………………………………………………………………………..11
ii
4.3 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA DE LA PINTURA……………………………………………………14
4.6 ENCUESTAS………………………………………………………………………………………………….....15
5. ESTUDIO TÉCNICO…………………………………………………………………………………………….23
5.3 MATERIALES…………………………………………………………………………………………………25
iii
5.5 DIMENSIÓN DEL MERCADO………………………………………………………………………………26
6. ESTUDIO FINANCIERO………………………………………………………………………………………..30
6.2 DEPRECIACIONES……………………………………………………………………………………………34
7. CONCLUSIONES………………………………………………………………………………………………..37
iv
ÍNDICE DE GRAFICOS
GRAFICO 1…………………………………………………………………………………………………………12
GRAFICO 2…………………………………………………………………………………………………………14
GRAFICO 3…………………………………………………………………………………………………………15
GRAFICO 4…………………………………………………………………………………………………………16
GRAFICO 5…………………………………………………………………………………………………………16
GRAFICO 6…………………………………………………………………………………………………………17
GRAFICO 7…………………………………………………………………………………………………………17
GRAFICO 8…………………………………………………………………………………………………………20
GRAFICO 9…………………………………………………………………………………………………………21
GRAFICO 10………………………………………………………………………………………………………22
GRAFICO 11………………………………………………………………………………………………………23
GRAFICO 12………………………………………………………………………………………………………24
GRAFICO 13………………………………………………………………………………………………………28
GRAFICO 14………………………………………………………………………………………………………29
v
ÍNDICE DE TABLAS
TABLA 1……………………………………………………………………………………………………………13
TABLA 2……………………………………………………………………………………………………………15
TABLA 3……………………………………………………………………………………………………………16
TABLA 4……………………………………………………………………………………………………………16
TABLA 5……………………………………………………………………………………………………………17
TABLA 6……………………………………………………………………………………………………………17
TABLA 7……………………………………………………………………………………………………………18
TABLA 8……………………………………………………………………………………………………………19
TABLA 9……………………………………………………………………………………………………………20
TABLA 10……………………………………………………………………………………………………………20
TABLA 11……………………………………………………………………………………………………………20
TABLA 12……………………………………………………………………………………………………………21
TABLA 13……………………………………………………………………………………………………………26
TABLA 14……………………………………………………………………………………………………………26
TABLA 15……………………………………………………………………………………………………………27
TABLA 16……………………………………………………………………………………………………………27
TABLA 17……………………………………………………………………………………………………………27
TABLA 18……………………………………………………………………………………………………………28
vi
TABLA 19……………………………………………………………………………………………………………29
TABLA 20……………………………………………………………………………………………………………29
TABLA 21……………………………………………………………………………………………………………30
TABLA 22……………………………………………………………………………………………………………32
TABLA 23……………………………………………………………………………………………………………32
TABLA 24……………………………………………………………………………………………………………33
TABLA 25……………………………………………………………………………………………………………34
TABLA 26……………………………………………………………………………………………………………34
TABLA 27……………………………………………………………………………………………………………35
TABLA 28……………………………………………………………………………………………………………35
TABLA 29……………………………………………………………………………………………………………35
TABLA 30……………………………………………………………………………………………………………36
TABLA 31……………………………………………………………………………………………………………36
TABLA 32……………………………………………………………………………………………………………36
TABLA 33……………………………………………………………………………………………………………37
TABLA 34……………………………………………………………………………………………………………37
vii
Resumen
Las pinturas murales de Teotihuacán y las poblaciones vecinas de Tetitla y Tepentitla expresan la visión de la
creación del Universo según los antiguos mesoamericanos que poblaron esa zona, situada en el norte y el
centro de América, entre los siglos II a.C. y VIII d.C. La descripción del viaje que emprende el alma a través
de lo que en términos cristianos se llamaría cielo e infierno refleja la inquietud respecto a la trascendencia
del ser humano que no se conforma con su existencia terrenal. Alegorías de lo más preciado, como el agua, la
sangre, la vida, la serenidad, están reflejadas en los frescos dedicados a Tláloc, deidad de la lluvia, y al
paraíso que ofrece cada vez que se prodiga. Además de los códices, o escenas de la vida y la historia
prehispánicas plasmadas en libros pintados, sobresalen las pinturas murales de Cacaxtla, en Tlaxcala, y de
Bonampak, en Yucatán (México). En ellas quedaron plasmadas vivas escenas bélicas y ceremoniales donde
resalta el dramatismo del dolor y el orgullo del triunfo. El uso de los colores -como el fondo azul
característico maya- y del detalle, en los innumerables giros y atributos de las vestimentas de los personajes
que lucen excelsos penachos, armamentos, joyería, calzados, máscaras, sientan las bases de un pilar
fundamental de la plástica americana. En un detalle de los frescos de Bonampak (c. 785 d.C.) se ve a un
prisionero desmayado sobre una escalinata en uno de los escorzos más logrados de la pintura antigua. Es
digno de mención el hecho de que pasarían unos siglos hasta que las culturas de América tuvieran contacto
con las europeas y, por tanto, se desarrollaron sin ninguna influencia extra continental.
Abstract
The wall paintings of Teotihuacán and the neighboring towns of Tetitla and Tepentitla express the vision of
the creation of the Universe according to the ancient Mesoamericans who populated that area, located in the
north and Central America, between the 2nd centuries BC. And VIII A.D. The description of the journey that
the soul undertakes through what in Christian terms would be called heaven and hell reflects the concern
about the transcendence of the human being who does not conform to his earthly existence. Allegories of the
most precious, such as water, blood, life, serenity, are reflected in the frescoes dedicated to Tlaloc, deity of the
rain, and the paradise it offers whenever it is lavished. In addition to the codices, or scenes of pre-Hispanic
life and history embodied in painted books, the wall paintings of Cacaxtla, in Tlaxcala, and Bonampak, in
Yucatán (Mexico) stand out. In them, warlike and ceremonial scenes were captured, highlighting the drama of
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pain and the pride of triumph. The use of colors - like the characteristic Mayan blue background - and of
detail, in the innumerable twists and attributes of the costumes of the characters who wear excellent plumes,
armaments, jewelry, footwear, masks, lay the foundations of a fundamental pillar of American plastic. In a
detail of the Bonampak frescoes (c. 785 A.D.), a fainted prisoner is seen on a staircase in one of the most
successful foreshortenings of ancient painting. It is worth mentioning the fact that it would take a few
centuries until the cultures of America had contact with the European ones and, therefore, developed without
1. Introducción
La pintura se define como un material de recubrimiento en estado líquido o sólido, el cual una vez extendido
sobre una superficie se adhiere y se endurece formando una película. Los compuestos básicos que componen
a la pintura son: disolventes, aditivos, resinas y pigmentos. Existen muchos tipos de pinturas en el mercado:
sintéticas, en base disolvente, epoxi, poliuretano, etc. Sin embargo, una de las más populares y en la que se
basa este proyecto es la pintura al agua.
Este tipo de producto se caracteriza principalmente porque para su correcto uso se debe diluir con agua, de ahí
su nombre. El diluyente es el elemento que da nombre a la pintura al agua, también conocida como pintura
acrílica o pintura plástica. El uso de la pintura puede variar, ya que es un material compuesto principalmente
por tres elementos:
En la actualidad, el uso de la pintura al agua va en aumento y se puede utilizar para cualquier tipo de trabajos:
son aptas tanto para interior como para exterior, no sólo sirven para cubrir paredes y techos, sino también para
aplicar sobre suelos. Algunas incluso para los suelos que sufren tránsito intenso, pueden ser aplicadas
sobre cualquier tipo de superficie o material, poroso y no poroso, incluido el hierro, pues hay algunas que
ya vienen preparadas con antioxidantes. La pintura al agua ofrece una inmensa variedad de colores. Desde
colores preparados, obtener nuevos colores mediante la mezcla de varios preparados,
o personalizarlos a tu gusto mediante el empleo de tintes. Y todos se pueden obtener en acabados brillantes,
satinados o mates.
Entre las principales ventajas que presenta la pintura al agua tenemos: rapidez en el secado (en 1 hora o
menos puede estar seca al tacto) lo que indica que se puede aplicar la siguiente capa. El tiempo total de
secado, contando con todas las capas puede variar de 4 a 6 horas. Son fáciles de aplicar sin dejar marcas,
presentan adhesión, cobertura y apenas tienen olor. Contienen menos elementos tóxicos, son lavables y
además no amarillean con el tiempo.
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2. Objetivos
Elaborar un estudio de factibilidad para la instalación de una fábrica industrial de elaboración de pinturas.
3. Estudio Organizacional
La organización se denomina PINTURAS ALCIVAR S.A. El propósito de la empresa es tener una propuesta
efectiva para la fabricación y comercialización de pinturas de agua que tengan dentro de sus características,
mayor rendimiento, cubrimiento y excelente calidad.
3.2 Accionistas
La empresa estará conformada por los socios que aporten legalmente a la compañía y éste será
órgano supremo de la misma, lo cual contará con diversas atribuciones que serán:
Somos una empresa productora de variedades de pinturas que aplica métodos estudiados en la ingeniería
química con el fin de optimizar procesos y disminuir los costos de producción, aportando así al desarrollo
económico de la empresa.
3.4 Misión
Fabricar pinturas de alta calidad en las líneas, Arquitectónica, Automotriz, Madera, Industrial y Marina,
desarrollar procesos tendientes a prevenir el impacto ambiental; a través del esfuerzo diario de quienes
conforman la empresa, manteniendo una innovación constante, tendiente a que nuestros clientes,
quienes representan nuestra razón de existencia en el mercado reciban de nosotros lo mejor.
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3.5 Visión
Nuestra visión es ser líderes en el ámbito nacional y atravesar las fronteras ecuatorianas para posicionar
nuestros productos en otros mercados; basar nuestro liderazgo en la ética, valores y principios, que
sustentan la empresa.
Para la empresa PINTURAS ALCIVAR S.A, es de vital importancia contar con un grupo de valores que
sean la esencia del comportamiento de la empresa con la colectividad.
Orientación al cliente: Se refiere a que el producto está pensado para los clientes que buscan
una buena calidad en el producto.
Interés por las personas: Es de suma importancia interesarse por las personas, ya que sin ellas no
existiría la empresa; es decir que ellas son el ámbito fundamental para la funcionabilidad de
nuestro producto.
Innovación: Tener en cuenta que a partir de las materias primas de nuestro producto se puede
obtener diversos subproductos que pueden ser utilizado en otros procesos para la elaboración
de nuevos materiales.
Los objetivos de la empresa son los resultados que se desean alcanzar en determinado periodo de tiempo y
deben expresarse de forma cuantitativa:
Ser una empresa reconocida en el mercado ecuatoriano que se destaque por la calidad de
los productos que se ofrece al público.
Satisfacer las necesidades y los deseos de nuestros clientes, ofreciendo un producto de
costo accesible.
Expandir nuestras instalaciones por el país, generando plazas de empleo y nuevas estrategias
de nuestros trabajadores y accionistas.
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Respeto entre las personas que laboren dentro de las instalaciones de la empresa, este aspecto
es esencial para llevar una buena relación y coordinación en el área de trabajo.
La puntualidad es importante, ya que nos ayuda a realizar la meta de producción propuesta.
Queda totalmente prohibido comer, fumar o ingerir bebidas con sustancias psicotrópicas cerca de
las maquinas o lugares de trabajo.
No instalar programas que atenten a la seguridad de la empresa.
Mantener limpia el área de trabajo para no generar contaminantes dentro de los procesos industriales.
Todo el personal deberá usar equipos de protección necesarios y específicos para cada área de
trabajo.
No se permite el ingreso de mascotas dentro de las instalaciones de la empresa.
La empresa PINTURAS ALCIVAR S.A se basará en una estructura vertical donde la delegación de
autoridad es de arriba hacia abajo, en la cual las órdenes y decisiones en todo nivel medio e inferior en la
empresa se harán a cargo del nivel directivo y de la gerencia.
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4. Estudio del Mercado
El estudio del mercado nos va a permitir conocer nuestra viabilidad para la implementación de una fábrica
de elaboración de pinturas; también, el estudio del mercado es más que un análisis y determinación de oferta
y demanda o de los precios que se establecerán para el producto. Es la base sólida para realizar un estudio
completo y proporcionar datos básicos para las diferentes partes de la investigación.
Este producto se dirige a la sociedad en general ya que es un hábito y en ocasiones hasta se presenta como una
necesidad la actividad de pintar (cualquier tipo de superficies). Es por ello que la empresa fabricara las
pinturas a base de agua con resinas y espesantes acrílicos de alta calidad, que permitirá formular un producto
de mayor rendimiento y cubrimiento.
El estudio del mercado describe una estructura del estado con respecto a la competencia. En el Ecuador
existen empresas que elaboran cualquier cantidad de pinturas que llegan a satisfacer el mercado. Sin embargo,
se desea emprender la implementación de una fábrica de elaboración de pinturas con una nueva presentación
para el comprador y a través de un estudio técnico se desea determinar los materiales y equipos necesarios
que usará nuestra empresa para su respectivo funcionamiento.
Al realizar un estudio de mercado se busca obtener información actual sobre las necesidades existentes en el
cantón Guayaquil y parte del cantón Durán, con relación a la compra de pigmentos, aglutinantes,
disolventes, plastificante, cargas, etc.; estos parámetros nos permiten determinar la delimitación de oferta y
demanda de los sectores.
Beneficios y contribución de la Investigación de mercados:
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Plan de investigación
El estudio de mercado se llevará a cabo en el cantón Guayaquil, el mismo que se realizará mediante
encuestas dirigidas a los ciudadanos de la cuidad ya mencionada. Estas encuestas se las realizará en:
Centros comerciales
Espacios públicos
Plazoletas
Mercados
Uno de los aspectos fundamentales para tener éxito en esta actividad es la visualización objetiva del mercado
y de sus tendencias y perspectivas. Tomando esta postura y analizando el mercado, se debe de tener siempre
uno o dos aspectos diferenciados con los restantes competidores, para ello es importante tener un amplio
conocimiento del sector, además de mantener el mejor servicio de atención integral, como una constante en el
tiempo y en el espacio, y no sólo un aspecto diferenciador. La evolución del sector ha sido generosa en el
pasado, con crecimientos concentrados en pocas empresas (multinacionales), lo que convirtió el sector en
grandes monopolios con las últimas tecnologías y muy profesionalizados a nivel de investigación,
fabricación y consolidación del sector. Esto determinó que otras empresas de la competencia, de menor
envergadura, en ese momento no les fuera posible mantenerse, y, además, les resultaba poco atractivo este
sector, porque las empresas existentes eran, y siguen siendo, muy fuertes y muy potentes, tanto económica
como tecnológicamente. En consecuencia, todo ello nos puede llevar a una autoselección quedando los más
profesionales, con mercados muy definidos, y los más fuertes, en los mercados más rentables y voluminosos.
Grafico # 2
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4.6 Encuestas
Aplicación de la encuesta
Para la aplicación de la encuesta se utilizó la encuesta personal, ya que los cuestionarios obtenidos por este
método tienen un menor número de errores y omisiones debido al asesoramiento direto del entrevistador.
La encuesta se aplicó el sábado 22 de junio del 2019, en el cantón Guayaquil, con la finalidad de conocer un
poco acerca de los gustos y preferencias de los clientes potenciales para nuestro proyecto.
Por factor tiempo, los lugares donde se realizó la encuesta son: casas vecinas, espacios públicos, mercados.
Esta encuesta va dirigida a personas comunes y corrientes que se encuentran en la cuidad de Guayaquil.
Para la tabulación de la información obtenida en las encuestas se ha elegido contabilizar de manera nominal
y transformalos de manera porcentual con el fin de facilitar la interpretación de los datos obtenidos.
ENCUESTA
EDAD: _______________
PREGUNTA nª1
___ SI __ NO
SI NO
GRAFICO # 3
15
PREGUNTA nª2
GRAFICO # 4
PREGUNTA nº3
___ SI __ NO
SI NO
GRAFICO # 5
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PREGUNTA nª4
GRAFICA#6
PREGUNTA nª5
___ SI __ NO
SI NO
GRAFICA#7
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4.6 Cálculo de oferta y demanda
Se trata de un mercado de competencia perfecta, ya que por sus características el mercado de los productos agrícolas es el que más se aproxima al mercado
de competencia perfecta. Las características de este tipo de mercados son que hay multitud de oferentes; el producto no está diferenciado.
DEMANDA DE LA PINTURA
DIVISION PARA
AÑO PI DE HABITANTE CADA FAMILIA y x x2 xy
2010 17000000 3400000 51000000 -4 16 -204000000
EMPRENDIMIENT
O
2011 17255000 3451000 51765000 -3 9 -155295000
2012 17513825 3502765 52541475 -2 4 -105082950
2013 17776532,38 3555306,475 53329597,13 -1 1 -53329597,13
2014 18043180,36 3608636,072 54129541,08 0 0 0
2015 18313828,07 3662765,613 54941484,2 1 1 54941484,2
2016 18588535,49 3717707,097 55765606,46 2 4 111531212,9
2017 18867363,52 3773472,704 56602090,56 3 9 169806271,7
2018 19150373,97 3830074,794 57451121,92 4 16 229804487,7
a= b=
∑ 2
TABLA#7
18
4.8 Análisis de la oferta
OFERTA DE LA PINTURA
AÑO y x x2 xy
2010 39780000 -4 16 -159120000
EMPRENDIMIENT
2011 51714000 -3 9 -155142000
O
2012 67228200 -2 4 -134456400
2013 87396660 -1 1 -87396660
2014 113615658 0 0 0
2015 147700355,4 1 1 147700355
2016 192010462 2 4 384020924
2017 249613600,6 3 9 748840802
2018 324497680,8 4 16 1297990723
PROYECCION DE LA DEMANDA
y= a+bx
y= 58200872,04
y= 59007137,2
y= 59813402,3
y= 60619667,5
y= 61425932,7
TABLA#9
19
4.10 Proyección de la oferta de la Empresa
PROYECCION DE LA OFERTA
y= a+bx
y= 311709436,1
y= 345750065,2
y= 379790694,3
y= 413831323,4
y= 447871952,4
TABLA#10
0
1 2 3 4 5
AÑO OFERTA DEMANDA TOTAL
GRAFICO#8
20
4.7 Plaza de distribucion de la Pintura
Es una empresa de Ecuadorque, ofrece todo tipo de pinturas destinadas al sector de carrocería del automóvil y
pintura para obras y decoración. En este sentido, sólo piensa en la calidad, por lo que, además de trabajar con las
mejores marcas del sector, cuenta con un equipo humano preparado para resolver cualquier duda que puedan
tener nuestros clientes.
GRAFICO#9
El análisis FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades, Amenazas), nos proveerá de excelente información para
la toma de decisiones, permitiendo tener una mejor perspectiva de la situación de la industria.
Fortalezas. Oportunidades.
Personal con los fundamentos teóricos y técnicos acerca del Existencia de instituciones para ofrecer asistencia técnica.
ensamble de refrigeradoras y de esta manera obtendremos un Existencia potencial de mercado.
producto de alta calidad. Poca competencia en la zona.
Maquinaria tecnificada obteniendo un proceso optimizado. Posibilidades a acceso de Créditos.
Debilidades. Amenazas.
Ser un producto nuevo en el mercado. La competencia que presentan productos similares o nuevos a los
Baja capacidad de producción. del mercado.
Actitud individualista. Poco apoyo de las leyes gubernamentales a las pequeñas
Deficiencia en los recursos financieros. industrias.
El aumento de los impuestos.
Políticas que dan prioridad a otros sectores del país.
Desastres naturales.
TABLA#12
21
4.10 Etiqueta del producto de la empresa
GRAFICO#10
22
4.11 Publicidad del producto de nuestra empresa
GRAFICO#11
23
5. Estudio Ténico
El estudio técnico de un proyecto comprende todo aquello que tenga relación con el funcionamiento y la
operatividad del propio proyecto. Por lo tanto para la implementación de la empresa es muy importante ante todo
conocer de aspectos técnicos tales como: el tamaño y la localización de la planta, la maquinaria y equipos a utilizarse
en el proceso productivo, los recursos humanos necesarios para el proceso, así como la descripción de los
procedimientos industriales hasta la obtención del producto terminado listo para llegar al mercado.
El objetivo es analizar y determinar la localización y tamaño adecuado de los equipos, maquinarias, como los
materiales directos e indirectos, insumos, mano de obra, las instalaciones y la organización requeridos para realizar
la producción del producto y verificar la posibilidad técnica de producción de pinturas.
El proceso de ubicación del lugar adecuado para instalar la fábrica requiere analizar diversos factores, desde los
puntos de vista económico, social, tecnológico y del mercado entre otros. Tomando en cuenta que el lugar tiene vías
de acceso que facilitan la entrada de materia prima, la salida de los productos terminados al mercado, esta localidad
e adecuada para que la infraestructura cuente con todo lo necesario como son principalmente servicios básicos:
Agua, luz, teléfono.
Macro localización
La planta PINTURAS ALCIVAR S.A se ubicara en la ciudad de Guayaquil perteneciente a la región COSTA del país
teniendo en cuenta que existe el tamaño suficiente para posteriormente realizar una ampliación si es necesario.
GRAFICA#12
24
5.2.1 Justificación de la Localización
Al tener el espacio físico para el desarrollo de las actividades tanto organizacionales como de producción, esta es
una ventaja a razón de que no es necesario comprar o pagar arriendo, la infraestructura debe estar acorde a las
necesidades de la empresa ya que debe poseer el espacio suficiente para la instalación de las oficinas como de la
maquinaria para la elaboración del producto.
5.3 Materiales
1. Pigmentos
2. Aglutinantes
3. Disolventes
4. Plastificantes
Detalle Cantidad
Telemetria satelital 1
Omyaflow 40 1
Agitador axial 3
Sistema de control 2
de cargas
Valvulas de control 3
Medidor de caudal 2
Filtro 1
Bomba de cavidad 1
Tanque 2
TABLA#13
Equipo Detalle
La telemetría es una tecnología que permite la medición remota de
magnitudes físicas y el posterior envío de la información hacia el
operador del sistema.
25
Sirve para contener la pintura mientras esta se agiuta axialmente.
TABLA#14
26
La empresa contará con un equipo básico para la recepción del material, como balanzas e instrumentos de
control primario de calidad.
Para este caso específico se tomará como una de las variables la dimensión del mercado que, como se ha visto en
el estudio de éste, existe una demanda insatisfecha creciente.
1. Dosificación: las materias primas se mezclan en tanques de dosificación antes de enviarse al reactor.
2. Reacción: produce la resina.
3. Disolución: la resina es mezclada con disolventes para proporcionarle las características finales.
Una vez fabricada la resina, ésta es enviada a máquinas de llenado u otras plantas para
fabricación de pintura.
Aspectos a destacar son que los reactivos se añaden en estado líquido y que el control de la
1. Pre-mezcla: se mezcla el 100% de los pigmentos y un determinado % de las resinas y disolventes mediante
agitación.
2. Dispersión: permite homogenizar la mezcla anterior. Se utilizan máquinas de dispersado y se recircula
sobre el tanque de completado.
3. Completado/mezcla: se completa con el resto de resinas y disolventes.
4. Filtrado: la pintura resultante se filtra antes de enviarse a las llenadoras.
27
5.7 Diagrama de flujo del proceso de elaboración de pinturas
GRAFICA # 13
28
5.8 Diagrama de planta de pinturas
GRAFICA#14
29
6. Estudio
Financiero Inversion
CUADRO#1
INVERSION
INVERSION FIJA (CUADRO#2) 2890125
CAPITAL DE OPERACION (ANEXO B) 421760
INVERSION TOTAL 3311885
CAPITAL SOCIAL (-) 200000
FINANCIAMIENTO 3111885
TABLA#15
Inversion Fija
CUADRO#2
INVERSION FIJA
TERRENO(ANEXO A-1) 6450
CONSTRUCCION (ANEXO A-1) 160000
MAQUINARIAS Y EQUIPOS (ANEXO A-2) 15000
OTROS ACTIVOS (ANEXO A-3) 2577500
SUB-TOTAL 2752500
IMPREVISTO DE LA INVERSION FIJA (5%) 137625
TOTAL 2890125
TABLA#16
CUADRO#3
ESTADODE PERDIDAS Y GANANCIAS
VENTAS NETA(ANEXO C) 1,485260000000000000000E+07
CONSTRUCCION DE PRODUCCION(-) ANEXO D 1326460
GASTOS EN VENTAS(-) ANEXO E 110000
UTILIDAD NETA EN VENTAS R// 1,341614000000000000000E+07
GASTOS DE ADM GRAL(-) ANEXO F 45300
Terrenos y Construcciones
ANEXO A-1
30
TABLA#18 TOTAL 166450
Maquinarias y Equipos
ANEXO A-2
MAQUINARIAS Y EQUIPOS CANTIDAD
EQUIPO DE PRODUCCION (ANEXO A-2-1) 10000
EQUIPO AUXILIAR (10%) 5000
SUBTOTAL 15000
COSTO DE INSTALACION Y MONTAJE (5%) 750
TOTAL 15750
TABLA#19
Equipos de producción
ANEXO A-2-1
EQUIPOS DE PRODUCCION CANTIDAD C.UNITARIO COSTO TOTAL
TELEMETRIA SATELITAL 1 1000 1000
OMYAFLOW 1 700 700
AGITADOR AXIAL 3 500 1500
SISTEMA DE CONTROL 2 1200 2400
VALVULAS DE CONTROL 3 500 1500
MEDIDORES DE CAUDAL 2 500 1000
FILTRO 1 200 200
BOMBA DE CAVIDAD 1 2000 2000
TANQUE 2 500 1000
0
16 7100 11300
TABLA#20
Otros Activos
ANEXO A-3
OTROS ACTIVOS CANTIDAD C.UNITARIO COSTO TOTAL
EQUIPOS DE OFICIA 20 500 10000
SILLAS 400 5 2000
ESCRITORIOS 100 100 10000
MESAS 500 25 12500
TELEFONOS 100 50 5000
IMPRESORAS 50 300 15000
RESPUESTOS 5000 500 2500000
VEHICULOS 2 4000 8000
MONTACARGAS 3 5000 15000
0
6175 10480 2577500
TABLA#21
31
Capital de Operación
ANEXO B
CAPITAL DE OPERCION
TOTAL 421760
TABLA#22
Ventas Netas
ANEXO C
VENTAS NETA
PRODUCTO NOMBRE
CANTIDAD 10
TOTAL 1,485260000000000000000E+07
TABLA#23
Costo de producción
ANEXO D
COSTOS DE PRODUCCION
c)SUMINISTRO 100000
d)REPARACION Y
MANTENIMIENTO 300000
e)SEGUROS 150000
f)IMPREVISTOS 210000
TOTAL 1326460
TABLA#24
ANEXO D-1
MATERIALES DIRECTOS ANUALES
VALOR
DENOMINACION CANTIDAD UNITARIO TOTAL
PIGMENTOS 1000 0,5 500
AGLUTINANTES 5000 1,5 7500
DISOLVENTES 4000 2 8000
PLASTIFICANTES 3000 0,5 1500
TABLA#25 TOTAL 17500
32
Mano de obra directa
ANEXO D-2
MANO DE OBRA DIRECTA
CALIFICADA
INGENIERO 2 2000 12 24000 19200 19200
JEFE DE PLANTA 1 1500 12 18000 14400 14400
SEMI-CALIFICADA
SUPERVISOR 1 800 12 9600 0 0
TECNICO 10 700 12 8400 6720 6720
NO CALIFICADA
OBRERO 20 500 12 6000 4800 4800
CONSERJE 20 400 12 4800 3840 3840
TOTAL 48960
TABLA#26
Seguros
d)REPARACIONES Y MANTENIMIENTO
CONCEPTO
MAQUINARIAS Y EQUIPOS (2%) 100000
EDIFICIO Y MANTENIMIENTO (2%) 200000
TOTAL 300000
e) SEGUROS
MAQUINARIAS Y EQUIPOS (1,5) 50000
EDIFICIO (2%) 100000
TOTAL 150000
33
6.2 Depreciaciones
DEPRECIACION
CONCEPTO COSTO % VIA UTIL 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
CONSTRUCCIONES 100000 5% 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000
MAQUINARIAS 200000 20% 40000 40000 40000 40000 40000 0 0 0 0 0
VEHICULOS 10000 20% 2000 2000 2000 2000 2000 0 0 0 0 0
EQUIPOS DE COMPUTACION Y ELECTRONICOS 10000 33% 3300 3300 3300 3300 3300 0 0 0 0 0
EQUIPOS DE COMPUTACION Y ELECTRONICOS A COMPRAR 10000 22% 3300 3300 3300 3300 3300 0 0 0 0 0
TOTAL DE DEPRECIACIONES POR AÑO 330.000 100% 53600 53600 53600 53600 53600 5000 5000 5000 5000 5000
TABLA#28
ANEXO E
GASTOS DE VENTAS ANUALES
CONCEPTO NUMERO VALOR TOTAL ANUAL
PUBLICIDAD 10 5000 50000
EVENTOS DE PROMCION 5 10000 50000
SUBTOTAL 100000
IMPREVISTOS 10% 10000
TOTAL 110000
TABLA#29
ANEXO F
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y
GENERALES
SUELDO BENEFICIOS
PERSONAL NUMERO MENSUAL ANUAL SOCIALES TOTAL
GERENTE 2 2000 24000 1000 25000
SECRETARIA 4 500 6000 300 6300
JEFE FINANCIERO 2 800 9600 500 10100
SECRETARIA-CONTADORA 4 300 3600 300 3900
34
SUMAN 45300
TABLA#30
ANEXO G
COSTOS DE ACTIVOS DERIVADOS
CONSTITUCION DE LA COMPAÑÍA 2000
GASTOS DE OFICINA 1000
COSTOS DE ESTUDIOS DEL PROYECTO AMBIENTAL 500
TOTAL 3500
TABLA#31
Gastos Financieros
ANEXO H
GASTOS FINANCIEROS PRESTAMO INTERES
INTERES ANUAL DE PRESTAMO 100000 15000
TOTAL 115000
TABLA#32
ANEXO I
TOTAL 1485260
TABLA#33
35
ANEXO J
CALCULO PARA EL PUNTO DE EQUILIBRO
PRODUCTO COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES
MATERIAL DIRECTO (ANEXO D-1) 17500
MANO DE OBRA (ANEXO D-2) 48960
CARGA FABRIL (ANEXO D-3) 200000
a) MANO DE OBRA INDIRECTA 200000
b) MATERIAL INDIRECTO 100000
c) SUMINISTRO 100000
d) REPARACION Y MANTENIMIENTO 300000
e) SEGUROS 150000
f) IMPREVISTO 210000
g) DEPRECIACION 686000
GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRACION
GENERAL (ANEXO F) 45300
GASTOS FINANCIEROS (ANEXO G) 3500
TOTAL 1843760 217500
TABLA#34
PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTO (P) 10000 1000000
CANTIDAD (q) 100 0,2175
COSTO FIJO (CF) 1843760 0,7825
COSTO VARIABLE (CV) 217500
36
PE= 2356242,812
6.5 Beneficios o Utilidades
Costo total
PUNTO DE EQUILIBRIO
2400000
GANANCIA CV=206126
2100000
1800000
1500000
CF=1843760
1200000
900000
600000
300000
0
0 25 50 75 100
BN 26905480
i1 0,1 1,1 2,59374246
i2 0,09 1,09 2,36736367
I 3111885
t 10
VAN 1 7261342,26
VAN 2 8253280,52
37
-0,01 i2-i1
991938,2538 VN2-VN1
-8253280,427 i2-VN2
-1,00813E-08
TIR 8,32%
7. Conclusiones
Se pudo constatar en el estudio de mercado mediante datos estadísticos que existe una
DEMANDA SATISFECHA en el mercado Nacional.
Mediante el estudio técnico se planteó el lugar donde se ubicará la planta y los planos correspondientes
de la misma.
En el estudio financiero se concretó que la EMPRESA PINTURAS ALCIVAR S.A ya que requiere un alto
costo de inversión logrando una ganancia razonable.
38