1.- Establezca en la empresa que Ud.

labora o en cualquiera a la cual tenga acceso, las

medidas de Control Interno que se aplican. Analice cada una de ellas y determine cuál o cuáles
de los objetivos persigue.

ROTACIÓN DE PERSONAL

Se establecerá en forma sistemática la rotación del personal relacionado con la administración,

custodia y registro de recursos materiales y financieros.

La rotación de personal disminuye el riesgo de errores de eficiencia administrativa y evitará

adiestrar constantemente a nuevo personal. La rotación se efectuará entre el personal con
funciones afines o similares con lo cual estarán capacitados para cumplir diferentes labores en
forma eficiente.

EVALUACIÓN DE RECURSOS HUMANOS

Deberá evaluarse el cumplimiento y rendimiento del trabajo encomendado a los funcionarios y

empleados.

Para tal fin la máxima autoridad de la Entidad por intermedio de las unidades correspondientes
efectuarán las evaluaciones del rendimiento del personal usando técnicas adecuadas y por lo
menos una vez al año.

2. - Tome una sección o departamento de la empresa y enumere cinco medidas de control

interno encaminadas a la protección de los activos de dicha sección. No necesariamente
deben estar ya establecidas por la empresa
 SECCIÓN: BODEGAS

MEDIDAS DE CONTROL DE LOS INVENTARIOS

1. Los inventarios deben encontrarse en instalaciones que los protejan de deterioros físicos o
de robos y procurar que solo tengan acceso a las mismas el personal de almacén
debidamente autorizado.
2. Involucrar al personal en el control de los materiales: concientizarlo con charlas y
concursos sobre el problema; aceptar sugerencias; informarles sobre los resultados de los
inventarios, en lo que a perdidas se refiere y sobre todo, hacerle sentirse parte importante
de la organización.
3. Los custodios de las existencias almacenadas deben firmar actas de responsabilidad
material, que garanticen su control y recuperación antes faltante o deterioros por
negligencia.
4. Proteger los inventarios con una póliza de seguro.
5. Permitir el acceso al inventario solamente al personal que no tiene acceso a los registros
contables