UNIVERSIDAD NACIONAL JOSÉ MARÍA

ARGUEDAS
Identidad y excelencia para el trabajo productivo y desarrollo

FACULTAD DE CIENCIAS DE LA EMPRESA

Escuela profesional de administración de

empresas

CREDITO Y PRESTAMO
DATOS GENERALES

Curso : Administración Financiera II

Semestre : VIII
Docente : Mg. Mesco Cáceres Edwin
Estudiantes - Percy Pumallanqui Miranda
- Yesenia Ñaupa Quispe

Andahuaylas, 2019-II
PERÚ

1
 DEDICATORIA

El presente trabajo está dedicado a Dios por habernos dado la vida, la voluntad y la
oportunidad de estudiar, a nuestros padres por brindarnos su apoyo incondicional día a día
y estar pendientes de nuestro progreso, a los docentes por inculcarnos sus saberes,
compartirnos sus conocimientos y su permanente apoyo en nuestra vida personal,
académica y profesional.

2
 AGRADECIMIENTOS

Al creador de todas las cosas, el que nos ha dado fortaleza para continuar cuando a punto
de caer he estado; por ello, con toda la humildad que de nuestro corazón puede emanar,
dedicamos primeramente nuestro trabajo a Dios.
De igual forma, dedico este trabajo a nuestros padres que ha sabido formarme con buenos
sentimientos, hábitos y valores, lo cual nos han ayudado a salir adelante en los momentos
más difíciles.
A nuestros hermanos que siempre han estado junto a nosotros y brindándonos su apoyo,
muchas veces poniéndose en el papel de padre.
A nuestra familia en general, porque nos han brindado su apoyo incondicional y por
compartir con nosotros buenos y malos momento.

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 INDICE

DEDICATORIA ................................................................................................................................. 2
AGRADECIMIENTOS ..................................................................................................................... 3
I. INTRODUCCIÓN ...................................................................................................................... 5
1. HISTORIA .................................................................................................................................. 5
2. ETIMOLOGÍA ........................................................................................................................... 8
3. CONCEPTO DE CRÉDITO/PRÉSTAMO ............................................................................. 8
4. ELEMENTOS DE UN PRÉSTAMO O CRÉDITO ............................................................... 9
5. DIFERENCIA ENTRE PRÉSTAMO Y CRÉDITO ............................................................. 10
6. CRITERIOS PARA ELEGIR UN CRÉDITO ....................................................................... 11
7. VENTAJAS DEL CRÉDITO ................................................................................................. 11
8. DESVENTAJAS DE UN CRÉDITO ..................................................................................... 12
9. TIPOS DE CRÉDITOS .......................................................................................................... 13
9.1. Crédito tradicional........................................................................................................ 13
9.3. Crédito comercial ......................................................................................................... 13
9.4. Crédito hipotecario ...................................................................................................... 13
9.5. Crédito consolidado .................................................................................................... 14
9.6. Crédito personal ........................................................................................................... 14
9.7. Crédito prendario ......................................................................................................... 14
9.8. Crédito rápido................................................................................................................ 14
9.9. Crédito sindicado ......................................................................................................... 14
9.10. Crédito automotriz ................................................................................................... 14
9.11. Crédito educativo ..................................................................................................... 14
9.12. Microcrédito ............................................................................................................... 15
9.13. Mini crédito ................................................................................................................ 15
9.14. Préstamos online...................................................................................................... 15
9.15. Crédito empresarial ................................................................................................. 15
10. CASO PRÁCTICO ............................................................................................................. 15
II. GLOSARIO DE TÉRMINOS ................................................................................................. 21
III. CONCLUSIONES............................................................................................................... 25
IV. BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................. 26

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 I. INTRODUCCIÓN

El acceso a los distintos productos bancarios se ha convertido en una situación ineludible,

para poder afrontar las necesidades de la vida previa aparejadas a la concesión de un
préstamo, además de la póliza de seguros. Son los préstamos o créditos personales que
se conceden para satisfacer.

Entre los numerosos tipos de contratos y operaciones bancarias: operaciones de

descuento, depósitos, cuentas corrientes etc., uno de los más comunes son los operaciones
de crédito y en concreto los PRÉSTAMOS BANCARIOS. Son entidades mercantiles que se
ocupan de comerciar con el dinero, considerado como mercancía, y por ello reciben y
custodian depósitos y otorgan préstamos. La organización y las funciones de la banca
moderna dependen del crédito y éste, a su vez, es factible en gran parte gracias al
desarrollo del sistema bancario.

Los pequeños préstamos o también denominado microfinanzas, consiste en la provisión de

una variedad de servicios financieros tales como depósitos, préstamos y seguro a familias
pobres que no tienen acceso a los recursos de las instituciones financieras formales. Los
préstamos son utilizados para invertir en microempresas, así como para invertir en salud y
educación, mejorar la vivienda o hacer frente a emergencias familiares.

Los programas de microcrédito son focalizados y su población objetivo suele estar

conformada por gente pobre que no tiene acceso a los préstamos institucionales de la
banca comercial o de otras instituciones públicas. Sin embargo, estos pobres tienen la
capacidad de emprender actividades que eventualmente aumentarán su ingreso. Son los
denominados "pobres emprendedores" y se diferencian de aquellos pobres que no tienen
capacidad de llevar a cabo actividades económicas debido a la carencia de habilidades
personales o al grado de indigencia en que se encuentran. Estos últimos deben ser asistidos
preferiblemente mediante otro tipo de programas sociales.

1. HISTORIA

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La evolución de los préstamos ha sido fundamental para el desarrollo del comercio y la
economía a lo largo de la historia. Comenzando con el trueque, la difusión de la moneda,
los primeros préstamos con intereses en Grecia y Roma, la evolución de los agentes
bancarios y prestamistas judíos, hasta llegar a la era digital, y con ella a lo que actualmente
conocemos como créditos rápidos online.

Durante mucho tiempo los judíos fueron prácticamente los únicos banqueros del mundo,
llevando a cabo funciones muy similares a las de cualquier banco moderno. Existe un
fundamento religioso y cultural detrás de esta afirmación. Muchos piensan que los judíos
se dedicaron a las actividades financieras por motivos meramente económicos, pero lo
cierto es que no tuvieron muchas más opciones puesto que estaban rodeados de
limitaciones para poder llevar a cabo cualquier otra actividad económica y la mayoría de los
oficios les estaban vetados.

En cuanto al pretexto religioso, tanto la religión cristiana como la islámica prohibían de forma
estricta realizar préstamos con intereses, en cambio, la religión judía era la única que no
tenía restricciones para comerciar con el dinero, por lo que los judíos fueron los únicos que
pudieron convertir el préstamo en un negocio. Esto explica por qué muchos judíos se
dedicaron al comercio y contribuyeron tan notablemente al sistema financiero mundial.

Algunos de los primeros en acudir a este medio de financiación fueron los comerciantes,
que necesitaban contar con capital por adelantado para poder hacer frente a la compra de
mercancías. Por su parte, los antiguos monarcas también se endeudaban para costear las
guerras, pues los impuestos no eran suficientes ni inmediatos para cubrir los tremendos
costes bélicos.

Sin ir más lejos, el descubrimiento de América, uno de los hallazgos más insólitos de la
historia, pudo realizarse gracias a un préstamo, pues como bien se sabe fueron los Reyes
Católicos los encargados de financiar la expedición de Cristóbal Colón hacia el nuevo
mundo.

Tal y como nos cuenta la historia, el acceso a los préstamos se ha transformado

completamente a lo largo de los siglos. En sus inicios se trataba de un servicio disponible
solo para la nobleza y para esa pequeña parte de la sociedad con más poder y nivel
adquisitivo alto.

Pero a partir del siglo XVIII, con la creación de los primeros bancos comerciales en Europa
y posteriormente en otras partes del mundo, mucha más gente pudo acceder a estos

6
créditos; hasta la actualidad, en la que prácticamente cualquier persona puede cumplir los
requisitos para que se le conceda un préstamo.

El progreso de Internet y las nuevas tecnologías han traído consigo el desarrollo de la banca
a través de nuevos canales digitales, y con ello un nuevo concepto de crédito que sirve para
cubrir necesidades diferentes a las que la sociedad ya tenía preestablecidas: son los
llamados créditos rápidos online.

No tienen nada que ver con los préstamos clásicos con los que todo el mundo está
familiarizado a los que se acude en el momento de comprar una vivienda o un coche. Son
créditos que normalmente ofrecen cantidades de dinero más pequeñas y por lo tanto son
mucho más fáciles y rápidos de conseguir.

La finalidad de este nuevo servicio financiero es la de cubrir posibles imprevistos y gastos

puntuales que puedan surgir dentro de la economía familiar. Se trata de un pequeño apoyo
económico adicional que puede ayudar a resolver tanto esos momentos de dificultades
inesperados como el eventual deseo de regalar o celebrar algo que así lo merezca. Ya sea
para solventar la reparación de un elemento esencial en nuestro día a día como para
festejar un acontecimiento importante o hacer un posible viaje.

Estos créditos rápidos comenzaron a surgir a partir del año 2000 en España y desde
entonces no han parado de aparecer empresas financieras online ofreciendo este tipo de
servicio. Hay muchos motivos que explican su éxito y que cada vez haya más personas que
acudan a esta alternativa. Son rápidos y fáciles de conseguir.

Desde casa, tan solo rellenando un sencillo formulario y sin necesidad de presentar ninguna
documentación física adicional, se puede comprobar la cantidad a la que se puede acceder,
el tiempo necesario y deseado para devolverlo, así como el interés aplicado según la
cantidad, y todo esto en cuestión de pocos minutos. Igualmente, una vez aprobado el
crédito, tarda menos de 15 minutos en estar disponible en la cuenta del cliente.

Y es que como vemos, Internet, lejos de pasar desapercibido por el mundo de las finanzas,
y por consiguiente, por el mundo de los préstamos, lo ha transformado por completo. Nada
tiene que ver el procedimiento a seguir para conseguir un préstamo de antaño con las
posibilidades que ofrecen las empresas gracias a las nuevas tecnologías hoy en día.

7
 2. ETIMOLOGÍA

La palabra crédito proviene del latín credititus (sustantivación del verbo credere: creer), que
significa "cosa confiada". Así "crédito" en su origen significa entre otras cosas, confiar o
tener confianza. Se considerará crédito el derecho que tiene una persona acreedora a
recibir de otra deudora una cantidad en numerario para otros. El crédito, según algunos
economistas, es una especie de cambio que actúa en el tiempo en vez de actuar en el
espacio. Puede ser definido como «el cambio de una riqueza presente por una riqueza
futura». Así, si un molinero vende 100 sacos de trigo a un panadero, a 90 días plazo,
significa que confía en que llegada la fecha de dicho plazo le será cancelada la deuda. En
este caso se dice que la deuda ha sido «a crédito, a plazo».

En la vida económica y financiera, se entiende por crédito, por consiguiente, la confianza

que se tiene en la capacidad de cumplir, en la posibilidad, voluntad y solvencia de un
individuo, por lo que se refiere al cumplimiento de una obligación contraída.

3. CONCEPTO DE CRÉDITO/PRÉSTAMO

El término significa "cosa confiada", por lo que crédito es confiar o tener confianza en la
capacidad que tiene alguien para cumplir una obligación contraída, gracias a su voluntad o
compromiso.

Jurídicamente, en la apertura de un crédito el acreditante (quien presta) se obliga a poner

una suma de dinero a disposición del acreditado (quien pide), o a contraer por cuenta de
éste una obligación para que él mismo haga uso del crédito concedido en la forma, términos
y condiciones pactados. El acreditado queda obligado a restituir al acreditante las sumas
de que disponga, o a cubrirlo oportunamente por el importe de la obligación que contrajo y,
en todo caso, a pagarle los intereses, prestaciones, gastos y comisiones que se estipulen.

8
 4. ELEMENTOS DE UN PRÉSTAMO O CRÉDITO

Según (Pedrosa, 2019) estos son los elementos que conforman un préstamo:

Estas son los principales conceptos que debemos conocer a la hora de recibir o trabajar
con préstamos:

 Capital principal: Es la cantidad de dinero que se ha prestado y sobre la cual se

pagará un interés en función de la duración del préstamo y riesgo del adquiriente
del préstamo.
 Interés: Es el coste financiero del préstamo, es decir, el precio del dinero. Es el cargo
que se cobra por la utilización de dinero o capital ajeno durante un tiempo, y viene
representado en porcentaje sobre el principal.
 Cuota: Cada uno de los pagos de devolución donde vengan repartidos el principal y
el interés.
 Plazo: Es el tiempo durante el cual se va a utilizar el préstamo. El plazo contará
desde que se inicia el contrato hasta que se abone la última cuota, devolviendo así
la totalidad del principal y sus intereses.
 Prestamista: Es el agente que presta el dinero, y al cual debe devolverse junto a
unos intereses.
 Prestatario: Persona que recibe el capital y debe devolverlo conforme a lo pactado,
junto a unos intereses.

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Tanto el prestamista como el prestatario pueden ser personas naturales o personas
jurídicas.

5. DIFERENCIA ENTRE PRÉSTAMO Y CRÉDITO

(Perez, 2019) Nos diferencia estos dos; Un préstamo es la operación financiera en la que
una entidad o persona (el prestamista) entrega otra (el prestatario) una cantidad fija de
dinero al comienzo de la operación, con la condición de que el prestatario devuelva esa
cantidad junto con los intereses pactados en un plazo determinado. La amortización
(devolución) del préstamo normalmente se realiza mediante unas cuotas regulares
(mensuales, trimestrales, semestrales…) a lo largo de ese plazo. Por lo tanto, la operación
tiene una vida determinada previamente. Los intereses se cobran sobre el total del dinero
prestado.

Un crédito es la cantidad de dinero, con un límite fijado, que una entidad pone a disposición
de un cliente. Al cliente no se le entrega esa cantidad de golpe al inicio de la operación,
sino que podrá utilizarla según las necesidades de cada momento, utilizando una cuenta o
una tarjeta de crédito. Es decir, la entidad irá realizando entregas parciales a petición del
cliente. Puede ser que el cliente disponga de todo el dinero concedido, o sólo una parte o
nada. Sólo paga intereses por el dinero del que efectivamente haya dispuesto, aunque
suele cobrarse además una comisión mínima sobre el saldo no dispuesto. A medida que
devuelve el dinero podrá seguir disponiendo de más, sin pasarse del límite.

Los créditos también se conceden durante un plazo, pero a diferencia de los préstamos,
cuando éste se termina se puede renovar o ampliar.

Los intereses de los créditos suelen ser más altos que los de un préstamo, pero, como ya
hemos dicho, sólo se paga por la cantidad utilizada.

Los créditos son más indicados para cubrir los desfases entre cobros y pagos de las
empresas.

Los préstamos suelen concederse para financiar la adquisición de un bien o servicio en

concreto: un coche, unos estudios, una reforma en casa, etc. Los créditos sirven más para
cubrir desfases entre cobros y pagos y para afrontar períodos pasajeros de falta de liquidez.

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Por tanto, los créditos normalmente son más indicados para empresas que para
particulares.

6. CRITERIOS PARA ELEGIR UN CRÉDITO

A la hora de escoger un crédito, sea del tipo que sea, hipotecario, personal, comercial..., es
necesario tener en cuenta una serie de elementos para poder comparar unos créditos con
otros.

 Tasa de interés: debemos identificar si la tasa de interés que nos ofrecen es fija,
variable o mixta.
 Plazo del crédito: has de establecer el tiempo durante el cual deseas manejar tu
crédito, ya que muchas veces la tasa de interés se fija en función de ello.
 Costo Anual Total (CAT): considera tanto la tasa inicial de interés y cualquier otro
interés que se pague al final del plazo del crédito.
 Monto total a pagar: teniendo en cuenta la tasa de interés, las comisiones y costos
extras.
 Tiempos forzosos: consulta bien las condiciones en que te ofrecen el crédito, ya
que algunas instituciones, pasado un plazo determinado, deciden variar las
condiciones del crédito y la tasa.
 Cálculo de interés: es siempre más barato tener un préstamo donde el interés es
calculado diariamente.

7. VENTAJAS DEL CRÉDITO

Las ventajas del crédito se verán des de punto de vista personal:

7.1. Los créditos te otorgan una gran cantidad de dinero que sirve para solventar
gastos fuertes que se te puedan presentar. Las personas pueden consolidar su
patrimonio comprando una casa y dejarles algo duradero a tus hijos.
7.2. Los préstamos que se pueden recibir son otorgados con base en las
posibilidades que una persona tiene, ninguna institución crediticia otorgará más

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 dinero del que se tenga capacidad de pagar con finalidad de evitar meter en
problemas bancarios a las personas.
7.3. En estos tiempos son accesibles a cualquier tipo de persona, no es necesario
que una persona tenga que ser un empresario para que te otorguen un
préstamo, puede ser para una persona que trabaja en el gobierno, ser
independiente o particular y siempre va a existir una opción que se adecue a las
necesidades y capacidades de cada persona.
7.4. Son rápidos de conseguir. Una creencia común es que si se pide un préstamo o
crédito te lo concederán después de un proceso muy largo, lleno de papeleo y
trámites. En realidad, el proceso se ha simplificado y los pasos a realizar han
disminuido de manera considerable. Todo esto para garantizar que tengas el
dinero que necesitas en el momento en el que lo necesitas.
7.5. La tasa de interés se ha reducido. ¿Qué pasa si los prestamistas ponen sus
tasas de interés en un porcentaje elevado? Es fácil. No conseguirán clientes,
después de todo otorgar créditos y préstamos es un negocio y ellos también
ganan, pero ganan de manera razonable y no abusando de los demás.

8. DESVENTAJAS DE UN CRÉDITO

8.1. Hay algunos convenios que dictan una limitación para usar el dinero, estos son
restrictivos y hay que tener cuidado al solicitarlos. Debemos tener en cuenta que
ese dinero es para algo concreto y no se puede usar para cualquier otra cosa.
8.2. Generas una deuda. Es una idea muy tentadora contar con una cantidad grande
de dinero que puedes usar. Pero hay que recordar que el préstamo tiene como
principio deberle dinero a alguien y que además de la cantidad original se tiene
que pagar intereses por el servicio que prestan.
8.3. Cuando existe un historial crediticio negativo, los trámites se vuelven más lentos
y pesados. Es muy probable que sí se pueda conseguir el préstamo, pero será
un proceso largo y complicado.
8.4. A pesar de saber cuánto se pagará por concepto de intereses, existe la
posibilidad de que ese número no sea estable y varíe de vez en cuando, se
puede llegar a pagar más de lo que acordaron si se contrata un crédito con una
tasa de interés de mercado o variable.

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 8.5. Es un compromiso a largo plazo. Cuando pides un préstamo se tiene que tener
en cuenta que la deuda no se va a pagar en semanas, se puede llegar a extender
meses, incluso años, que es lo más usual.

9. TIPOS DE CRÉDITOS

¿Qué tipos de crédito hay?

Podemos clasificar los diferentes tipos de crédito en función de también diferentes criterios.
En primer lugar, los podemos clasificar en base al origen, de los cuales extraeríamos el
crédito bancario, el crédito hipotecario y el crédito contra emisiones de deuda pública.

En segundo lugar, en función del destino al que vayan dirigido los créditos podemos
encontrarnos con el crédito de producción o el de consumo. Además, podemos clasificar
los créditos también en base al plazo para la devolución de los mismos, y tendríamos crédito
a corto y medio plazo y el crédito a largo plazo. Por último, y teniendo en cuenta como
criterio la garantía, podemos dividirlos en crédito personal o crédito real.

A continuación, vamos a hacer un análisis un poco más exhaustivo de cada tipología de

crédito. Todos los créditos, aunque sean de diferente tipo, tienen en común el esquema que
hemos visto antes, con la obligación del deudor a la devolución de las dos cantidades:
dinero e intereses.

9.1. Crédito tradicional: Préstamo que contempla un pie y un número de cuotas a

convenir. Habitualmente estas cuotas incluyen seguros ante cualquier siniestro
involuntario.
9.2. Crédito al consumo: Préstamo a corto o mediano plazo (1 a 4 años) que sirve
para adquirir bienes o cubrir pago de servicios.
9.3. Crédito comercial: Préstamo que se realiza a empresas de indistinto tamaño
para la adquisición de bienes, pago de servicios de la empresa o para refinanciar
deudas con otras instituciones y proveedores de corto plazo.
9.4. Crédito hipotecario: Es un préstamo utilizado para la compra de una propiedad
ya construida, un terreno, la construcción de viviendas, oficinas y otros bienes
raíces, con la garantía de la hipoteca sobre el bien adquirido o construido;
normalmente es pactado para ser pagado en el mediano o largo plazo (8 a 40
años, aunque lo habitual son 20 años). 2
13
9.5. Crédito consolidado: Es un préstamo que reúne todos los otros préstamos que
un prestatario tiene en curso, en un único y nuevo crédito. Habitualmente estos
préstamos consolidados permiten a quienes los suscriben pagar una cuota
periódica inferior a la suma de las cuotas de los préstamos separados, si bien
en contraprestación suele prolongarse el plazo del crédito y/o el tipo de interés
a aplicar.
9.6. Crédito personal: Dinero que entrega el banco o financiera a un individuo,
persona física, y no a persona jurídica, para adquirir un bien mueble (entiéndase
así por bienes que no sean propiedades/viviendas), el cual puede ser pagado
en el mediano o corto plazo (1 a 6 años).
9.7. Crédito prendario: Dinero que le entrega el banco o entidad financiera a una
persona física, y no a personas jurídicas para efectuar la compra de un bien
mueble, generalmente el elemento debe de ser aprobado por el banco o entidad
financiera, y puesto que este bien mueble a comprar quedara con una prenda,
hasta una vez saldada la deuda con la entidad financiera o Bancaria.
9.8. Crédito rápido: Es un tipo de préstamo que suelen comercializar entidades
financieras de capital privado, de baja cuantía y cierta flexibilidad en los plazos
de amortización. Se trata de créditos de pequeñas cantidades que son devueltos
en un corto espacio de tiempo, de manera que los intereses no se conviertan en
una gran deuda.
9.9. Crédito sindicado: El que es concedido, en una única operación, normalmente
de gran magnitud, por varias entidades de financieras, que así se reparten los
riesgos.
9.10. Crédito automotriz: Es un crédito que se otorga con la finalidad de adquirir un
auto. Se puede solicitar ante bancos o en la división de financiamiento de la
automotriz con la que se planea comprar el auto. Algunos portales ofrecen varios
tipos de créditos automotrices como el de crédito automotriz que también
pueden incluir hasta el seguro del auto.
9.11. Crédito educativo: Es un préstamo que se otorga a los estudiantes para que
realicen o continúen con sus estudios. La tasa de interés suele ser baja y el plazo
de pago puede ser hasta el doble del tiempo por el que se contó con el crédito.
También pueden ser útiles para financiar estudios en el extranjero o estancias
de investigación.

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 9.12. Microcrédito: Pequeña cantidad de dinero prestada a una persona pobre,
normalmente sin bienes para respaldarla, con la finalidad de que emprenda un
negocio o apoye el que ya tiene.
9.13. Mini crédito: Préstamo de baja cuantía (hasta 600 euros) a devolver en no más
de 30 días que conceden las entidades de crédito. Se caracterizan por su
solicitud ágil, su aprobación o denegación rápidas y por ser bastante más caros
que los préstamos bancarios. Precios de mini créditos en España en 2013.
9.14. Préstamos online: Son préstamos otorgados a través de Internet, mediante un
asesor económico, el cual se encarga de verificar la identidad del usuario, y una
vez aprobada, se procede a hacer el depósito de los fondos a la cuenta o método
elegido por el usuario.
9.15. Crédito empresarial: Tipo de financiamiento que funciona para solventar
deudas de una compañía. Suele otorgarse en grandes cantidades para que la
empresa pueda impulsar grandes proyectos.

10. CASO PRÁCTICO

Caso 1.
Se concede un préstamo personal de 8.000 euros amortizable en 10 años mediante
términos amortizativos semestrales, donde las cuotas de amortización son idénticas en
todos y cada uno de los períodos.

Dicho préstamo se ha pactado a un tanto nominal anual pagadero semestralmente del

6,5%. Con estos datos, se pide:

a) Cuantía de las cuotas de amortización constantes.

b) Capital pendiente de amortizar al finalizar el segundo año.
c) Cuantía del quinto término amortizativo.
d) Cuota de interés correspondiente al último término amortizativo.
e) Tanto efectivo de la operación pura.

Solución

15
 a. La cuantía de la cuota de amortización se obtiene dividiendo el capital prestado
entre el número de cuotas de amortización. En este caso tenemos 20 pagos
semestrales, por tanto:

𝐶 8000
𝐴=𝑛 = 20
= 400

b. 𝐶4 = (𝑛 − 𝑠) 𝑥 𝐴 = (20 − 4)𝑋 400 = 6400

c. 𝑎5 = 𝐼5 + 𝐴 = 𝐶4 𝑋 𝑖 2 + 𝐴 = 6400 𝑋 0.0325 + 400 = 608

d. 𝐼5 = 𝐶19 𝑥 𝑖 2 = 400 𝑋 0.0325 = 13

e. 𝐼 = ( 1 + 𝑖 2 )2 − 1 = (1 + 0.0325) 2 − 1 = 0,066056

CASO 2

Tenemos la Hoja Resumen y el Cronograma de Pagos que presenta los datos de un

Préstamo Hipotecario por US$. 20,001.00; desembolsado el 30 – 06 - 2011, a una TEA de
18.00 %; a cancelarse con 18 cuotas los días 30 de cada mes. La Tasa de Desgravamen
mensual aplicada al Titular y Cónyuge es 0.0552 %. A la edificación valorizada en US$
24,000 se le aplica una Tasa de seguro de siniestro de 0.2697 % anual.

16
17
 1. ¿Cómo se calcula el monto afecto o saldo capital deudor?

El monto afecto o saldo capital deudor, representa la cantidad de dinero que adeuda el
cliente a una determinada fecha, y constituye la base imponible sobre la cual se debe aplicar

18
la tasa de interés para determinar los intereses que corresponden a cada cuota. El monto
del préstamo (US$. 20,001.00) otorgado por RAIZ constituye el primer saldo deudor, y se
usa como base para calcular los intereses de la primera cuota. A partir de la segunda cuota
en adelante, se debe considerar como saldo deudor los montos que aun adeuda el cliente
después de deducir la amortización respectiva. Como ejemplo, calcularemos los saldos
deudores aplicando la formula: SALDO CAPITAL t = Saldo Capital t-1 - Amortización t

SALDO CAPITAL1 = Saldo Capital 0 - Amortización 1 = 20,001.00 – 983.64 = 19,017.36

SALDO CAPITAL2 = Saldo Capital 1 - Amortización 2 = 19,017.36 – 988.97 = 18,028.39

2. ¿Cómo se calcula la tasa (factor) de interés aplicable a cada saldo deudor?

Tomando como referencia la Tasa Efectiva Anual (TEA= 18.00 %) pactada para el
préstamo se calcula el factor de interés (in) para los “n” días requerido. Como ejemplo,
calculemos los factores de interés para las cinco primeras cuotas del cronograma aplicando:
in = (1 + TEA)n/360 – 1

i 30 = (1 + 0.18)30/360 - 1 = 0.01388843; es el factor de interés para 30 días.

i 31 = (1 + 0.18)31/360 - 1 = 0.014354685; es el factor de interés para 31 días.

i 30 = (1 + 0.18)30/360 - 1 = 0.01388843; es el factor de interés para 30 días.

i 31 = (1 + 0.18)31/360 - 1 = 0.014354685; es el factor de interés para 31 días.

i 31 = (1 + 0.18)31/360 - 1 = 0.014354685; es el factor de interés para 31 días.

3. ¿Cómo se calculan los intereses a pagar en cada cuota?

Tomando como referencia los saldos deudores que se adeudan al inicio de cada periodo y
los factores de interés correspondientes, calcularemos los intereses de las primeras cinco
cuotas del cronograma aplicando: INTERESn = Saldo capital deudor x in

INTERES30 = Saldo capital deudor x i30 = 20,001.00 x 0.01388843 = 277.78

INTERES31 = Saldo capital deudor x i31 = 19,017.36 x 0.014354685 = 272.99

19
INTERES30 = Saldo capital deudor x i30 = 18,028.39 x 0.01388843 = 258.79

INTERES31 = Saldo capital deudor x i31 = 17,024.67 x 0.014354685 = 236.45

INTERES31 = Saldo capital deudor x i31 = 15,998.06 x 0.014354685 = 229.65

20
 II. GLOSARIO DE TÉRMINOS

1. Abono en cuenta

Es un ingreso, es decir, la anotación de una cantidad de dinero en el haber de una cuenta.

Ese abono puede hacerse en efectivo, por cheque, por transferencia.

2. Acción

Valor mobiliario que representa una parte proporcional del capital social de una sociedad.
Quien tiene acciones es, por tanto, socio propietario de una empresa en proporción a su
participación.

3. Acreedor

Persona física o jurídica a quien se le debe dinero. El acreedor ostenta un derecho de cobro
o de crédito contra un deudor.

4. Activo

Desde el punto de vista de una sociedad, los activos, son el conjunto de sus bienes
(inmuebles, mercaderías...) y derechos de cobro (lo que le deben).

5. Activo fijo

También denominado inmovilizado. Está integrado por los bienes y derechos de una
empresa que no están destinados a la venta, sino a asegurar su funcionamiento y
continuidad. Este tipo de activo se caracteriza por su permanencia en la empresa durante
un periodo largo, normalmente superior a doce meses. Estos activos se amortizan durante
toda la vida del bien.

6. Activo financiero

21
Valor que acredita la titularidad de determinados derechos económicos (acciones, dinero
en efectivo, depósitos, valores de renta fija...).

7. Cálculo de días

Convenciones establecidas y aceptadas por los mercados para el cálculo de intereses y

rentabilidades en valores de renta fija. Existen diferentes convenciones para el pago del
interés. Algunas tienen en cuenta los días naturales hasta el pago del cupón; otras, los días
hábiles.

8. Cancelación anticipada de préstamo

Pago, antes del vencimiento pactado, del total o de una parte del importe pendiente de un
préstamo. Por lo general implica el pago de una "comisión de cancelación", según se
especifique en la póliza del préstamo (o en la escritura si se trata de una hipoteca)

9. Capital social

Fondos propios de una sociedad que proceden de las aportaciones de los accionistas. La
participación en el capital social de una empresa otorga a los inversores derechos en el
reparto de beneficios, derechos de suscripción preferente en ampliaciones de capital y
derechos de asistencia y voto en las juntas generales de accionistas. Junto con las reservas
y los beneficios no distribuidos, forman los recursos propios de la empresa, que figuran en
el pasivo del balance de cada sociedad. El conjunto del capital social está representado por
las acciones, que pueden negociarse en la bolsa o no.

10. Depósito a plazo

Cantidad de dinero depositada en una entidad que genera unos intereses para el ahorrador,
pero siempre que éste no retire el dinero antes de la fecha a la que se ha comprometido;
en caso contrario, se le puede penalizar.

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 11. Depreciación

Reducción del valor de un bien. En el caso de elementos físicos como maquinaria o bienes,
como automóviles, suele deberse al paso del tiempo y a los efectos del uso. También se
usa el término depreciación en los mercados financieros internacionales para nombrar a la
caída del valor de una divisa con respecto a otra. Se diferencia de la devaluación en que
esta última exige una intervención oficial que certifique la disminución de valor de la
moneda. Un Gobierno puede decidir devaluar su moneda, pero la depreciación o caída de
la misma se debe a las circunstancias que rodean a la economía de ese país.

12. Garante

Persona o entidad que responde del pago de una deuda en el caso de que el deudor
principal no lo haga. En muchas ocasiones, la figura del garante es imprescindible para la
obtención de un crédito.

13. Garantía

En operaciones a crédito, es la cuantía que se entrega para garantizar los compromisos

contraídos. Consiste en el aseguramiento de una obligación principal, por ejemplo,
mediante un documento suscrito por un tercero para garantizar a un banco que un cliente
va a pagar un crédito. También se denomina garantía al conjunto de bienes con los que
responder en caso de incumplir las condiciones pactadas del crédito.

14. Garantía bancaria

Compromiso de una entidad financiera a favor de un cliente de la misma.

15. Hipoteca

En términos coloquiales, se denomina hipoteca al préstamo con garantía hipotecaria, es

decir, al que obtiene una persona a cambio de poner como garantía su vivienda (o la que
será su vivienda). Pero, en realidad, la hipoteca solamente es la garantía, es decir, el
derecho real sobre los bienes inmuebles que garantiza un contrato de préstamo o de

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apertura de crédito. El bien inmueble se hipoteca, es decir, se pone como garantía de que
ese crédito se pagará.

16. Letra de cambio

Documento que obliga al pago de una cantidad en una fecha determinada (vencimiento) y
a favor de un tercero, cuyo nombre ha de figurar en la letra. Quien emite la letra se llama
librador y ordena el pago de la cantidad fijada a un tercero. La letra es negociable y se
puede endosar, es decir, transmitir a terceros.

17. Línea de crédito

Contrato por el que una entidad financiera se compromete a facilitar crédito a un cliente
hasta un límite determinado. Durante el período de vigencia de la línea de crédito, el
beneficiario puede disponer del dinero de forma automática sin necesidad de nuevas
autorizaciones por parte de la entidad financiera.

18. Liquidación de intereses

Pago de los intereses de acuerdo con el contrato de una cuenta bancaria.

19. Liquidez

Es la facilidad con que un activo (divisas, valores, depósitos, bienes muebles o inmuebles)
puede convertirse en dinero.

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III. CONCLUSIONES

1. Mediante el crédito se intercambian presentes por obligaciones futuras. El objetivo

del crédito es facilitar dinero para obtener rendimiento o utilidad a través de intereses
y comisiones
2. Desde el punto de vista del cliente o deudor, el contar con el dinero le permite activar
la producción, inversiones o necesidades de consumo. Los bancos al captar
depósitos del permite actuar como intermediarios entre el ahorro e inversión
3. Los bancos exigen una serie de requisitos a la persona que solicita un crédito de
consumo a fin de determinar si esta contara en el futuro con los ingresos suficientes
para pagar las cuotas del crédito que solicita.
4. Es importante considerar que las instituciones financieras son autónomas para las
definiciones de sus políticas comerciales y crediticias, ante lo cual los criterios que
aplican para realizar las evaluaciones de las empresas y personas, para efectos de
avaluar la clientela en toda su gama de productos, son de su exclusiva
responsabilidad.
5. Los préstamos y créditos son una herramienta muy útil para hacerte de capital rápido
y realizar tus metas. Hay planes para todo tipo de personas y la cantidad prestada
puede variar de muchas maneras.

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 IV. BIBLIOGRAFÍA

Pedrosa, S. J. (14 de 12 de 2019). Economipedia. Obtenido de

https://economipedia.com/definiciones/prestamo.html

Perez, M. L. (02 de 12 de 2019). Finanzasparatodos. Obtenido de

https://www.finanzasparatodos.es/es/productosyservicios/productosbancariosfinanciacio
n/diferenciaprestamoycredito.html

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