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Santo Domingo, Republica Dominicana

CATALOGO DE CUENTAS

Cuenta Cuenta
Número Descripción Tipo Nivel Tipo Padre

1 ACTIVOS Activ 1 GENERAL

11 ACTIVO CORRIENTE Activ 2 GENERAL 1
111 EFVO. CAJA Y BANCOS Activ 3 GENERAL 11
11101 CAJA CHICA / MENUDA Activ 4 DETALLE 111
11102 CAJA GENERAL Activ 4 DETALLE 111
11103 _________________________ Activ 4 GENERAL 111
111031 _________________________ Activ 5 DETALLE 11103
111032 _________________________ Activ 5 DETALLE 11103
11104 BANCO POPULAR CORRIENTE Activ 4 DETALLE 111
11105 _________________________ Activ 4 GENERAL 111
111051 _________________________ Activ 5 DETALLE 11105
111052 _________________________ Activ 5 DETALLE 11105
11106 BANCO POPULAR LINEA CR Activ 4 DETALLE 111
11107 _________________________ Activ 4 DETALLE 111
11108 _________________________ Activ 4 GENERAL 111
111081 _________________________ Activ 5 DETALLE 11108
111082 _________________________ Activ 5 DETALLE 11108
11188 _________________________ Activ 4 DETALLE 111
11199 _________________________ Activ 4 DETALLE 111
112 CUENTAS POR COBRAR Activ 3 GENERAL 11
1121 CLIENTES Activ 4 GENERAL 112
112101 MODULO DE CTAS POR COBRAR Activ 5 DETALLE 1121
112102 CLIENTES VENTAS CREDITO Activ 5 DETALLE 1121
112103 CHEQUES DEVUELTOS Activ 5 DETALLE 1121
112199 TRANSAC. CTAS. POR COBRAR Activ 5 DETALLE 1121
1122 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS Activ 4 GENERAL 112
112201 _________________________ Activ 5 DETALLE 1122
112202 _________________________ Activ 5 DETALLE 1122
112203 _________________________ Activ 5 DETALLE 1122
112204 _________________________ Activ 5 DETALLE 1122
1123 ACCIONISTAS Activ 4 GENERAL 112
112301 Accionista #1 Activ 5 DETALLE 1123
112302 Accionista #2 Activ 5 DETALLE 1123
112303 _________________________ Activ 5 DETALLE 1123
1124 DOCUMENTOS POR COBRAR Activ 4 GENERAL 112
112401 _________________________ Activ 5 DETALLE 1124
1129 Otras Cuentas por Cobrar Activ 4 GENERAL 112
112901 _________________________ Activ 5 DETALLE 1129
112902 _________________________ Activ 5 DETALLE 1129
112903 _________________________ Activ 5 DETALLE 1129
113 INVENTARIOS Activ 3 GENERAL 11
11301 Modulo de Inventario Activ 4 DETALLE 113
11302 Inventario Merc. Dañada Activ 4 DETALLE 113
11303 Inventarios Otros Activ 4 DETALLE 113
11304 MERCANCIAS EN TRANSITO Activ 4 DETALLE 113
11399 Transaciones Inventario Activ 4 DETALLE 113
114 GTOS. PAGDS. P/ADELANTADO Activ 3 GENERAL 11
11401 Sueldos Anticipados Activ 4 DETALLE 114
11402 Anticipos Imp. Renta Activ 4 GENERAL 114
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Cuenta Cuenta
Número Descripción Tipo Nivel Tipo Padre

114021 Anticipo Impuestos Cia. Activ 5 DETALLE 11402

114022 Anticipo 1.5% Activ 5 DETALLE 11402
11403 Seguros Anticipados Activ 4 GENERAL 114
114031 Seguros Generales Anticip Activ 5 DETALLE 11403
114032 Seguro de Vehíc. Anticip. Activ 5 DETALLE 11403
114033 Polizas Anticip. Contrato Activ 5 DETALLE 11403
11404 Alquileres Anticipados Activ 4 DETALLE 114
11405 Intereses y Comis. Anticp Activ 4 DETALLE 114
11406 Publicidad Adelantada Activ 4 DETALLE 114
11407 ITBIS ADELANTADO Activ 4 DETALLE 114
115 _________________________ Activ 3 GENERAL 11
11501 _________________________ Activ 4 GENERAL 115
11502 _________________________ Activ 4 DETALLE 115
12 ACTIVO FIJO Activ 2 GENERAL 1
121 Terrenos Activ 3 DETALLE 12
122 EDIFICACIONES Activ 3 GENERAL 12
1221 Valor Original Edificaion Activ 4 DETALLE 122
1222 Deprec. Acumul.Edificac. Activ 4 DETALLE 122
123 MOB.Y EQPOS OFICINA Activ 3 GENERAL 12
1231 Valor Mobs. y Eqpos. Ofic Activ 4 DETALLE 123
1232 Deprec. Acumul. Eq. Ofic. Activ 4 DETALLE 123
124 EQUIPO DE TRANSPORTE Activ 3 GENERAL 12
12401 Valor Orig. Eq.Transporte Activ 4 DETALLE 124
12402 Deprec.Acumul.Eq. Transp. Activ 4 DETALLE 124
125 Tramerias Activ 3 GENERAL 12
12501 Valor Orig. Tramerias Activ 4 DETALLE 125
12502 Deprec.Acumul. Tramerias Activ 4 DETALLE 125
126 SOFTWARES Y LICENCIAS Activ 3 GENERAL 12
12601 Valor Orig. Software -Lic Activ 4 DETALLE 126
12602 Deprec.Acum. Software-Lic Activ 4 DETALLE 126
127 _________________________ Activ 3 GENERAL 12
12701 Valor Orig.______________ Activ 4 DETALLE 127
12702 Deprec.Acum._____________ Activ 4 DETALLE 127
128 MEJORAS Activ 3 GENERAL 12
12801 Valor Orig. Mejoras Activ 4 DETALLE 128
12802 Deprec. Acumul. Mejoras Activ 4 DETALLE 128
15 OTROS ACTIVOS Activ 2 GENERAL 1
151 FIANZAS Y DEPOSITOS Activ 3 GENERAL 15
15101 EDESUR Activ 4 DETALLE 151
15102 CLARO Activ 4 DETALLE 151
15103 CAASD Activ 4 DETALLE 151
15104 ALQUILERES Activ 4 DETALLE 151
152 INVERSIONES Activ 3 GENERAL 15
15201 DEPOSITOS A PLAZO FIJO Activ 4 DETALLE 152
15202 INVERSIONES EN ACCIONES Activ 4 DETALLE 152
15203 INVERSIONES EN BONOS Activ 4 DETALLE 152
15204 CERTIFICADOS DE DEPOSITOS Activ 4 DETALLE 152
153 GASTOS DIFERIDOS Activ 3 GENERAL 15
15301 GASTOS DE ORGANIZACION Activ 4 DETALLE 153
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Cuenta Cuenta
Número Descripción Tipo Nivel Tipo Padre

2 PASIVO Pasivo 1 GENERAL

21 PASIVO CORRIENTE Pasivo 2 GENERAL 2
211 DOCUMENTOS POR PAGAR Pasivo 3 GENERAL 21
2111 INSTITUCIONES FINANCIERAS Pasivo 4 GENERAL 211
211101 _________________________ Pasivo 5 DETALLE 2111
211102 _________________________ Pasivo 5 DETALLE 2111
211103 _________________________ Pasivo 5 DETALLE 2111
2112 PRETAMOS DE TERCEROS Pasivo 4 GENERAL 211
211201 _________________________ Pasivo 5 DETALLE 2112
212 CTAS. X PAGAR PROVEEDORES Pasivo 3 GENERAL 21
21201 Modulo de Ctas. por Pagar Pasivo 4 DETALLE 212
21202 CTAS. POR PAGAR PROVEEDOR Pasivo 4 DETALLE 212
21203 _________________________ Pasivo 4 DETALLE 212
21299 Transac. Ctas/ por Pagar Pasivo 4 DETALLE 212
213 ACCIONISTAS Pasivo 3 GENERAL 21
21301 _________________________ Pasivo 4 DETALLE 213
21302 _________________________ Pasivo 4 DETALLE 213
214 _________________________ Pasivo 3 GENERAL 21
21401 _________________________ Pasivo 4 DETALLE 214
215 ACUMULACIONES POR PAGAR Pasivo 3 GENERAL 21
21501 Sueldos Acumul. x Pagar Pasivo 4 DETALLE 215
21502 Regalias Acumul x Pagar Pasivo 4 DETALLE 215
21503 Bonificaciones Por Pagar Pasivo 4 DETALLE 215
21504 Prestac. Acumul. x Pagar Pasivo 4 DETALLE 215
21505 Impuestos Acumul. x Pagar Pasivo 4 DETALLE 215
21506 Alquileres Acumul.x Pagar Pasivo 4 DETALLE 215
21507 Dividendos Acum. x Pagar Pasivo 4 DETALLE 215
21508 _________________________ Pasivo 4 DETALLE 215
21509 Infotep Pasivo 4 DETALLE 215
21510 Prima de Seguros x Pagar Pasivo 4 DETALLE 215
216 RETENCIONES POR PAGAR Pasivo 3 GENERAL 21
21601 IMP/ RENTA ASALARIADOS Pasivo 4 DETALLE 216
21602 Imp/Renta Compañias Pasivo 4 DETALLE 216
21603 IMP/RENTA SERV. PROF. Pasivo 4 DETALLE 216
21604 ITBIS RETENIDO EN VENTAS Pasivo 4 DETALLE 216
21605 Seguro Medico Privado Pasivo 4 DETALLE 216
21606 Plan de Pensiones - AFP Pasivo 4 DETALLE 216
21607 SEGURO FAMILIAR DE SALUD Pasivo 4 DETALLE 216
21608 RET. ITBIS SERVICIOS PROF Pasivo 4 DETALLE 216
21609 _________________________ Pasivo 4 DETALLE 216
218 _________________________ Pasivo 3 GENERAL 21
21801 _________________________ Pasivo 4 DETALLE 218
21802 _________________________ Pasivo 4 DETALLE 218
21803 _________________________ Pasivo 4 DETALLE 218
219 Otras Ctas. por Pagar Pasivo 3 GENERAL 21
21901 Otras Ctas. por Pagar Pasivo 4 DETALLE 219
21902 _________________________ Pasivo 4 DETALLE 219
21903 _________________________ Pasivo 4 DETALLE 219
21904 _________________________ Pasivo 4 DETALLE 219
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Cuenta Cuenta
Número Descripción Tipo Nivel Tipo Padre

3 CAPITAL Capital 1 GENERAL

31 CAPITAL SOCIAL Capital 2 GENERAL 3
3101 Capital Suscrito y Pagado Capital 3 DETALLE 31
3102 Acciones no Emitidas Capital 3 DETALLE 31
32 RESERVA Capital 2 GENERAL 3
3201 Reserva Legal Capital 3 DETALLE 32
33 RESULTADOS ACUMULADOS Capital 2 GENERAL 3
3301 Resultado Anos Anteriores Capital 3 DETALLE 33
3302 Resultados del Periodo Capital 3 DETALLE 33
4 INGRESOS Ingreso 1 GENERAL
41 INGRESOS OPERACIONALES Ingreso 2 GENERAL 4
411 INGRESOS POR VENTAS Ingreso 3 GENERAL 41
41101 VENTAS DE CHURROS Ingreso 4 DETALLE 411
41102 VENTAS DE CROQUETAS Ingreso 4 DETALLE 411
41103 _________________________ Ingreso 4 DETALLE 411
41104 _________________________ Ingreso 4 DETALLE 411
41105 _________________________ Ingreso 4 DETALLE 411
41106 _________________________ Ingreso 4 DETALLE 411
41107 _________________________ Ingreso 4 DETALLE 411
41108 _________________________ Ingreso 4 DETALLE 411
41109 _________________________ Ingreso 4 DETALLE 411
41110 _________________________ Ingreso 4 DETALLE 411
42 DESC. Y DEV. DE VENTAS Ingreso 2 GENERAL 4
421 DEVOLUCIONES DE VENTAS Ingreso 3 GENERAL 42
42101 DEVOLUC. DE CHURROS Ingreso 4 DETALLE 421
42102 DEVOLUC. DE CROQUETAS Ingreso 4 DETALLE 421
42103 _________________________ Ingreso 4 DETALLE 421
42104 _________________________ Ingreso 4 DETALLE 421
422 DESC. EN VENTAS Ingreso 3 DETALLE 42
43 OTROS INGRESOS Ingreso 2 GENERAL 4
4301 Intereses Ganados Ingreso 3 DETALLE 43
4302 Recargos por Mora Ingreso 3 DETALLE 43
4303 Ganancia Venta Act. Fijo Ingreso 3 DETALLE 43
4304 Diferencia Cambiaria US$ Ingreso 3 DETALLE 43
4399 Otros Ingresos Ingreso 3 DETALLE 43
5 COSTOS Gasto 1 GENERAL
51 COSTOS OPERACIONALES Gastos 2 GENERAL 5
511 COSTOS DE VENTAS Gastos 3 GENERAL 51
51101 COSTOS DE CHURROS Gastos 4 DETALLE 511
51102 COSTOS DE CROQUETAS Gastos 4 DETALLE 511
51103 _________________________ Gastos 4 DETALLE 511
512 COSTOS Gastos 3 DETALLE 51
5999 DESCUENTOS EN COMPRAS Gastos 2 DETALLE 5
6 GASTOS ADMINISTRATIVOS Gastos 1 GENERAL
61 GASTOS ADMINISTRATIVOS Gastos 2 GENERAL 6
6101 GASTOS DEL PERSONAL Gastos 3 GENERAL 61
610101 SUELDOS Y SALARIOS Gastos 4 GENERAL 6101
61010101 SUELDOS OFICINA Gastos 5 DETALLE 610101
61010102 SUELDOS VENDEDORES Gastos 5 DETALLE 610101
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CATALOGO DE CUENTAS

Cuenta Cuenta
Número Descripción Tipo Nivel Tipo Padre

610102 RETRIBUC. COMPLEMENTARIAS Gastos 4 GENERAL 6101

61010201 IMPUESTOS PAG. RETRIB COM Gastos 5 DETALLE 610102
610103 SEGUROS AL PERSONAL Gastos 4 GENERAL 6101
61010301 SEGURO MEDICO PRIVADO Gastos 5 DETALLE 610103
610104 CONTRIBUCION PATRONAL Gastos 4 GENERAL 6101
61010401 APORTES AFP Gastos 5 DETALLE 610104
61010402 APORTES SFS - PLAN BASICO Gastos 5 DETALLE 610104
61010403 APORTES ARL - RIESGO LAB. Gastos 5 DETALLE 610104
610105 OTROS GASTOS DEL PERSONAL Gastos 4 GENERAL 6101
61010501 VACACIONES Gastos 5 DETALLE 610105
61010502 _________________________ Gastos 5 DETALLE 610105
61010503 HORAS EXTRAS Gastos 5 DETALLE 610105
61010504 _________________________ Gastos 5 DETALLE 610105
61010505 REGALIA PASCUAL EXENTA Gastos 5 DETALLE 610105
61010506 REGALIA PASCUAL GRAVADA Gastos 5 DETALLE 610105
61010507 REFRIGERIOS Gastos 5 DETALLE 610105
61010508 BONIFICACIONES Gastos 5 DETALLE 610105
61010509 _________________________ Gastos 5 DETALLE 610105
61010510 PRESTACIONES LABORALES Gastos 5 DETALLE 610105
61010511 _________________________ Gastos 5 DETALLE 610105
61010512 PROVISION PRESTAC LABORAL Gastos 5 DETALLE 610105
61010513 _________________________ Gastos 5 DETALLE 610105
61010514 UNIFORMES EMPLEADOS Gastos 5 DETALLE 610105
61010515 _________________________ Gastos 5 DETALLE 610105
61010516 CURSOS, SEMIN. Y EVENTOS Gastos 5 DETALLE 610105
61010517 _________________________ Gastos 5 DETALLE 610105
61010518 ASIGNACION GASTOS VEHIC. Gastos 5 DETALLE 610105
61010519 _________________________ Gastos 5 DETALLE 610105
61010520 INFOTEP Gastos 5 DETALLE 610105
61010521 RIESGOS LABORALES Gastos 5 DETALLE 610105
6102 GASTOS TRABAJO,SUMIN,SERV Gastos 3 GENERAL 61
610201 HONORARIOS PROFESIONALES Gastos 4 GENERAL 6101
61020101 HONORARIOS PROF.P. FISICA Gastos 5 DETALLE 610201
61020102 HONORARIOS PROF.P. MORAL Gastos 5 DETALLE 610201
610203 SEGURIDAD,MENSAJERIA,TRAN Gastos 4 GENERAL 6102
61020301 TRANSP. MERCANC P.FISICA Gastos 5 DETALLE 610203
610204 SEGUR.MANS.TRANSP.PERSO.M Gastos 4 GENERAL 6102
61020401 SERVICIOS DE VIGILANCIA Gastos 5 DETALLE 610204
61020403 TRANSPORTE DE MERCANCIAS Gastos 5 DETALLE 610204
61020405 ELECTRIC, AGUA Y BASURA Gastos 5 DETALLE 610204
61020407 TELEFONOS Y COMUNICACION Gastos 5 DETALLE 610204
610205 OTROS GASTOS SUMINIST Y S Gastos 4 GENERAL 6102
61020501 MATERIAL IMPRES Y UTIL OF Gastos 5 DETALLE 610205
61020503 UTILES COSINA Y LIMPIEZA Gastos 5 DETALLE 610205
61020507 COMBUST.Y LUBRIC. VEHICUL Gastos 5 DETALLE 610205
61020509 COMBUST.Y LUBRIC. PLANTA Gastos 5 DETALLE 610205
61020513 OTROS GASTOS SUMINIST Y S Gastos 5 DETALLE 610205
6103 _________________________ Gastos 3 GENERAL 61
6104 GASTOS ACTIVOS FIJOS Gastos 3 GENERAL 61
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Cuenta Cuenta
Número Descripción Tipo Nivel Tipo Padre

610406 MANTENIMIENTO ACTIVO FIJO Gastos 4 GENERAL 6104

61040602 MANTENIM.EQUIPO TRANSPORT Gastos 5 DETALLE 610406
61040603 MANT. MOBS Y EQUIPOS OFIC Gastos 5 DETALLE 610406
610407 OTROS GASTOS ACT. FIJOS Gastos 4 GENERAL 6104
61040701 OTROS GASTOS ACT. FIJOS Gastos 5 DETALLE 610407
6105 GASTOS REPRESENTACION Gastos 3 GENERAL 61
610502 PUBLICIDAD Gastos 4 GENERAL 6105
61050201 PUBLICIDAD SERVICIOS Gastos 5 DETALLE 610502
610504 DONACIONES Gastos 4 GENERAL 6105
61050401 DONACIONES Y CONTRIBUCION Gastos 5 DETALLE 610504
610507 PROMOSIONES PRODS Y SERVI Gastos 4 GENERAL 6105
61050701 PROMOSIONES PRODS Y SERVI Gastos 5 DETALLE 610507
6106 OTRAS DEDUCCIONES ADMITID Gastos 3 GENERAL 61
610602 CUOTAS Y OTRAS CONTRIBUCI Gastos 4 GENERAL 6106
61060201 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES Gastos 5 DETALLE 610602
6107 _________________________ Gastos 3 GENERAL 61
6108 GASTOS EXTRAORDINARIOS Gastos 3 GENERAL 61
610805 OTRO GASTOS EXTRAORINARIO Gastos 4 GENERAL 6108
61080507 IMPUESTOS Y RECARGOS Gastos 5 DETALLE 610805
62 GASTOS FINANCIEROS Gastos 2 GENERAL 6
6201 GASTOS FINANCIEROS Gastos 3 GENERAL 62
620101 INTERESES/PRESTAMOS Gastos 4 GENERAL 6201
62010101 INTERESES/PRESTAMOS BANC. Gastos 5 DETALLE 620101
620102 OTROS GASTOS FINANCIEROS Gastos 4 GENERAL 6201
62010201 COMIS.Y CARGOS BANC LOCAL Gastos 5 DETALLE 620102
62010202 COMIS.Y CARGOS BANC EXTER Gastos 5 DETALLE 620102
62010205 COMIS COBROS C/ T.CREDITO Gastos 5 DETALLE 620102
9999 TRANSAC. PENDIENT.CODIFIC Gastos 2 DETALLE 6