Profesores

Glenny Morel Minaya, M.A.

Antonio Rodríguez, M.A.

Catalogo de cuentas

TIPO GRUPO DEL

NO. CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA (GENERAL O NIVEL PADRE GRUPO CONCILIABLE FLUJO DE
DETALLE) EFECTIVO

1 Activos GENERAL 1 Activo Ninguno

11 Activos Circulantes GENERAL 2 1 Activo Ninguno
1101 Efectivo en Caja GENERAL 3 11 Activo Ninguno
11011 Caja Chica DETALLE 4 1101 Activo √ Efectivo
1102 Efectivo en Bancos GENERAL 3 11 Activo Ninguno
11021 Banco Popular Dominicano DETALLE 4 1102 Activo √ Efectivo
11022 Cuenta de Nόmina DETALLE 4 1102 Activo √ Efectivo
11023 Cuenta de Ahorros DETALLE 4 1102 Activo √ Efectivo
1103 Fondos en Caja GENERAL 3 11 Activo Ninguno
11031 Fondo para caja registradora DETALLE 4 1103 Activo √ Operativo
1104 Valores Negociables GENERAL 3 11 Activo Ninguno
11041 Depósitos a plazo fijo DETALLE 4 1104 Activo Inversiones
11042 Intereses por cobrar DETALLE 4 1104 Activo Inversiones
1105 Cuentas por Cobrar GENERAL 3 11 Activo Ninguno
11051 Mόdulo Cuentas por Cobrar (Interfaz) DETALLE 4 1105 Activo Operativo
11052 Cuentas por cobrar Clientes DETALLE 4 1105 Activo Operativo
11053 Cuentas por cobrar empleados DETALLE 4 1105 Activo Operativo
11054 Reserva para Cuentas Dudosas DETALLE 4 1105 Activo Operativo
1106 Gastos Pagados / Adelantados GENERAL 3 11 Activo Ninguno
11061 Seguros en general DETALLE 4 1106 Activo Operativo
11062 Alquileres pagados por adelantado DETALLE 4 1106 Activo Operativo
1107 Inventario GENERAL 3 11 Activo Ninguno
11071 Inventario Interfaz DETALLE 4 1107 Activo Operativo
11072 Inventario de mercancías DETALLE 4 1107 Activo Operativo
11073 Reservas para inventarios obsoleto DETALLE 4 1107 Activo Operativo
12 Propiedad, Planta y Equipos (Activos Fijos) GENERAL 2 1 Activo Ninguno
1201 Activos no depreciables GENERAL 3 12 Activo Ninguno
12011 Terreno DETALLE 4 1201 Activo Inversiones
12012 Construcciones en proceso DETALLE 4 1201 Activo Inversiones
1202 Activos de la categoría I GENERAL 3 12 Activo Ninguno
12021 Valor Original- Activos Categoría I DETALLE 4 1202 Activo Inversiones
12022 Deprec. Acumulada - Activos Categoría I DETALLE 4 1202 Activo Ninguno
1203 Activos de la categoría II GENERAL 3 12 Activo Ninguno
12031 Valor Original- Activos Categoría II DETALLE 4 1203 Activo Inversiones
12032 Deprec. Acumulada - Activos Categoría II DETALLE 4 1203 Activo Ninguno
1204 Activos de la categoría III GENERAL 3 12 Activo Ninguno
12041 Valor Original- Activos Categoría III DETALLE 4 1204 Activo Inversiones
12042 Deprec. Acumulada - Activos Categoría III DETALLE 4 1204 Activo Ninguno
13 Pagos anticipados GENERAL 2 1 Activo Ninguno
1301 Impuestos anticipados GENERAL 3 13 Activo Ninguno
13011 ITBIS avanzado en compras DETALLE 4 1301 Activo Operativo
13012 Anticipo ISR DETALLE 4 1301 Activo Operativo
14 Activos Diferidos GENERAL 2 1 Activo Ninguno
1401 Mejoras a Local Arrendado DETALLE 3 14 Activo Inversiones
1402 Amortizaciόn mejoras local arrendado DETALLE 3 14 Activo Ninguno
1403 Organización y Constitución de Compañía DETALLE 3 14 Activo Inversiones
1404 Amortización Organiz. y Const. de Cía. DETALLE 3 14 Activo Ninguno
1405 Estudio y evaluación de proyectos DETALLE 3 14 Activo Inversiones
1406 Amortización estudio y eval. de proyecto DETALLE 3 14 Activo Ninguno
2 Pasivos GENERAL 1 Pasivo Ninguno
21 Pasivos a Corto Plazo GENERAL 2 2 Pasivo Ninguno
2101 Cuentas por Pagar Interfaz DETALLE 3 21 Pasivo Operativo
2102 Cuentas por pagar proveedores DETALLE 3 21 Pasivo Operativo
2103 Provisiones por Pagar GENERAL 3 21 Pasivo Ninguno
210301 Provisiόn para salario de navidad DETALLE 4 2103 Pasivo Ninguno
210302 Provisiόn para vacaciones DETALLE 4 2103 Pasivo Ninguno
210303 Provisiόn para prestaciones laborales DETALLE 4 2103 Pasivo Ninguno
210304 Provisiόn para Bonificación DETALLE 4 2103 Pasivo Ninguno
2104 Impuesto por Pagar GENERAL 3 21 Pasivo Ninguno
21041 Deducciones Salariales GENERAL 4 2104 Pasivo Ninguno
210411 Retenciones ISR empleados DETALLE 5 21041 Pasivo Operativo
210412 Retenciones ISR trabajos independientes DETALLE 5 21041 Pasivo Operativo
210413 Retenciones SVDS DETALLE 5 21041 Pasivo Operativo
210414 Retenciones SFS DETALLE 5 21041 Pasivo Operativo

TIPO GRUPO DEL

NO. CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA (GENERAL O NIVEL PADRE GRUPO CONCILIABLE FLUJO DE
DETALLE) EFECTIVO

210415 Retención Seguro Social DETALLE 5 21041 Pasivo Operativo

 Profesores
Glenny Morel Minaya, M.A.
Antonio Rodríguez, M.A.

210416 Retención INFOTEP (0.50% bonificación) DETALLE 5 21041 Pasivo Operativo

210417 Otras retenciones por pagar DETALLE 5 21041 Pasivo Operativo
21042 Impuestos Sobre Ventas GENERAL 4 2104 Pasivo Ninguno
210421 ITBIS retenido Sobre Ventas DETALLE 5 21042 Pasivo Operativo
21043 Impuestos a la Propiedad DETALLE 4 2104 Pasivo Operativo
2105 Acumulaciones por pagar GENERAL 3 21 Pasivo Ninguno
210501 Intereses por pagar DETALLE 4 2105 Pasivo Ninguno
22 Pasivos a Largo Plazo GENERAL 2 2 Pasivo Ninguno
2201 Documentos por Pagar DETALLE 3 22 Pasivo Financiero
3 Capital GENERAL 1 Capital Ninguno
31 Capital Social GENERAL 2 3 Capital Ninguno
3101 Capital Invertido DETALLE 3 31 Capital Financiero
3102 Dividendos DETALLE 3 31 Capital Financiero
33 Utilidades del Periodo DETALLE 2 3 Capital Operativo
4 Ingresos GENERAL 1 Ingresos Ninguno
41 Ingresos por Ventas GENERAL 2 4 Ingresos Ninguno
4101 Ingresos interfaz DETALLE 3 41 Ingresos Ninguno
4102 Ventas DETALLE 3 41 Ingresos Ninguno
42 Devoluciones y Descuentos en Ventas GENERAL 2 4 Ingresos Ninguno
4201 Devoluciones sobre ventas DETALLE 3 42 Ingresos Ninguno
4202 Descuentos sobre ventas DETALLE 3 42 Ingresos Ninguno
43 Otros Ingresos GENERAL 2 4 Ingresos Ninguno
4301 Fletes sobre ventas DETALLE 3 43 Ingresos Ninguno
4302 Comisiones por cobros de servicios DETALLE 3 43 Ingresos Ninguno
4303 Ventas de desperdicios DETALLE 3 43 Ingresos Ninguno
44 Ingresos Financieros GENERAL 2 4 Ingresos Ninguno
4401 Intereses por Inversiones DETALLE 3 44 Ingresos Ninguno
4402 Intereses ganados en cuentas corrientes DETALLE 3 44 Ingresos Ninguno
4403 Dividendos DETALLE 3 44 Ingresos Ninguno
4404 Descuentos obtenidos DETALLE 3 44 Ingresos Ninguno
5 Costos y Gastos GENERAL 1 Gastos Ninguno
51 Costo de Ventas (CDV) GENERAL 2 5 Gastos Ninguno
5101 Costos de los articulos vendidos GENERAL 3 51 Gastos Ninguno
51011 Compras DETALLE 4 5101 Gastos Ninguno
51012 Fletes sobre compras DETALLE 4 5101 Gastos Ninguno
51013 Devoluciones sobre compras DETALLE 4 5101 Gastos Ninguno
51014 Descuentos sobre compras DETALLE 4 5101 Gastos Ninguno
51015 Seguros DETALLE 4 5101 Gastos Ninguno
51016 Empaques DETALLE 4 5101 Gastos Ninguno
51017 Ajustes de Inventario DETALLE 4 5101 Gastos Ninguno
52 Gastos Generales y Administrativos GENERAL 2 5 Gastos Ninguno
5201 Nόmina GENERAL 3 52 Gastos Ninguno
52011 Sueldos GENERAL 4 5201 Gastos Ninguno
520111 Gastos de sueldos DETALLE 5 52011 Gastos Ninguno
520112 Incentivos DETALLE 5 52011 Gastos Ninguno
520113 Horas Extras DETALLE 5 52011 Gastos Ninguno
520114 Comisiones DETALLE 5 52011 Gastos Ninguno
520115 Mano de Obra por Contrato DETALLE 5 52011 Gastos Ninguno
52012 Beneficios a los empleados GENERAL 4 5201 Gastos Ninguno
520121 Seguro médico y dental DETALLE 5 52012 Gastos Ninguno
520122 Salario de navidad DETALLE 5 52012 Gastos Ninguno
520123 Vacaciones DETALLE 5 52012 Gastos Ninguno
520124 Bonificación DETALLE 5 52012 Gastos Ninguno
520125 Otros Beneficios a empleados DETALLE 5 52012 Gastos Ninguno
52013 Aportes patronal GENERAL 4 5201 Gastos Ninguno
520131 Aportes a instituciones estatales GENERAL 5 52013 Gastos Ninguno
5201311 Seguro social DETALLE 6 520131 Gastos Ninguno
5201312 SVDS DETALLE 6 520131 Gastos Ninguno
5201313 SFS DETALLE 6 520131 Gastos Ninguno
5201314 INFOTEP DETALLE 6 520131 Gastos Ninguno
5201315 Riesgos Laborales DETALLE 6 520131 Gastos Ninguno
5202 Gastos de Mantenimiento GENERAL 3 52 Gastos Ninguno
52021 Activos de la categoría I DETALLE 4 5202 Gastos Ninguno
52022 Activos de la categoría II DETALLE 4 5202 Gastos Ninguno
52023 Activos de la categoría III DETALLE 4 5202 Gastos Ninguno
5203 Gastos de Depreciaciόn GENERAL 3 52 Gastos Ninguno
52031 Activos de la categoría I DETALLE 4 5203 Gastos Ninguno
52032 Activos de la categoría II DETALLE 4 5203 Gastos Ninguno
52033 Activos de la categoría III DETALLE 4 5203 Gastos Ninguno
5204 Amortizaciόn GENERAL 3 52 Gastos Ninguno
 Profesores
Glenny Morel Minaya, M.A.
Antonio Rodríguez, M.A.

TIPO GRUPO DEL

NO. CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA (GENERAL O NIVEL PADRE GRUPO CONCILIABLE FLUJO DE
DETALLE) EFECTIVO
52041 Mejoras a Arrendamientos DETALLE 4 5204 Gastos Ninguno
52042 Gastos de Organizaciόn DETALLE 4 5204 Gastos Ninguno
5205 Alquileres y Arrendamientos GENERAL 3 52 Gastos Ninguno
52051 Activos de la categoría I DETALLE 4 5205 Gastos Ninguno
52052 Activos de la categoría II DETALLE 4 5205 Gastos Ninguno
52053 Activos de la categoría III DETALLE 4 5205 Gastos Ninguno
5206 Seguros GENERAL 3 52 Gastos Ninguno
52061 Vehículos DETALLE 4 5206 Gastos Ninguno
52062 Negocio en General DETALLE 4 5206 Gastos Ninguno
52063 Seguro de vida DETALLE 4 5206 Gastos Ninguno
5207 Gastos de publicidad GENERAL 3 52 Gastos Ninguno
52071 En radio DETALLE 4 5207 Gastos Ninguno
52072 En televisión DETALLE 4 5207 Gastos Ninguno
52073 En periódicos DETALLE 4 5207 Gastos Ninguno
52074 En letreros y afiches DETALLE 4 5207 Gastos Ninguno
5209 Impuestos (Otros) GENERAL 3 52 Gastos Ninguno
52091 Impuestos Ventas / Compras DETALLE 4 5209 Gastos Ninguno
52092 Impuestos a la propiedad DETALLE 4 5209 Gastos Ninguno
5210 Honorarios consultores GENERAL 3 52 Gastos Ninguno
52101 DacEasy Soporte técnico DETALLE 4 5210 Gastos Ninguno
52102 Honorarios a profesionales DETALLE 4 5210 Gastos Ninguno
5211 Gastos indirectos GENERAL 3 52 Gastos Ninguno
52111 Materiales y suministros de oficina DETALLE 4 5211 Gastos Ninguno
52112 Gastos de comunicación DETALLE 4 5211 Gastos Ninguno
52113 Envíos de documentos DETALLE 4 5211 Gastos Ninguno
52114 Servicios Agua DETALLE 4 5211 Gastos Ninguno
52115 Atenciones a empleados y visitantes DETALLE 4 5211 Gastos Ninguno
52116 Servicios de energía eléctrica DETALLE 4 5211 Gastos Ninguno
52117 Gastos misceláneos DETALLE 4 5211 Gastos Ninguno
52118 Combustibles y lubricantes DETALLE 4 5211 Gastos Ninguno
52119 Cuentas incobrables DETALLE 4 5211 Gastos Ninguno
53 Gastos financieros GENERAL 2 5 Gastos Ninguno
5301 Cargos bancarios (0.15% Banco Central) DETALLE 3 53 Gastos Ninguno
5302 Intereses DETALLE 3 53 Gastos Ninguno
5303 Cargos y Comisiones bancarias DETALLE 3 53 Gastos Ninguno
54 Impuestos sobre utilidades GENERAL 2 5 Gastos Ninguno
5401 Impuestos sobre la renta DETALLE 3 54 Gastos Ninguno