FACULTAD DE INGENIERIA

CARRERA INGENIERIA INDUSTRIAL

CURSO: ECONOMIA

TEMA: ANALISIS FINANCIERO EMPRESA SAVITAL

DOCENTE: JOSE FELIX HUERTAS MACO

LIMA – PERÚ
2017
 INTRODUCCIÓN
Uno de los mercados más competitivos y de constante variación de estrategias
es el de cuidado personal, el cual muestra cambios y nuevas propuestas muy
ligadas a la moda y al manejo de la apariencia personal que buscan los
consumidores para diferenciarse entre los demás.
En este contexto, el rubro de cuidado del cabello y de manera especial el
mercado del Shampoo se ha vuelto muy dinámico en donde los competidores
día a día intentan suplir las necesidades de sus consumidores.
En este trabajo presentaremos como caso específico de SHAMPOO SAVITAL;
abordaremos el tema teniendo en cuenta tanto a la empresa como al producto;
analizaremos Visión y Misión, Estado Financieros, competencias, política de
Marketing.

MISION
Satisfacer las necesidades de los consumidores elaborando, desarrollando y
comercializando shampoo de excelente calidad. Manejando un personal
comprometido y dispuesto a dar solución integrales que generen bienestar para
satisfacción del cliente

VISION
Ser una empresa líder y posicionarnos en el mercado nacional, diseñando y
aplicando las mejores técnicas de conocimientos en el área de shampoo natural,
aprovechando al máximo la más avanzada tecnología para ser identificados
como símbolo de excelencia

OBJETIVO
Conocer e interpretar el sistema financiero de la empresa de SHAMPOO
SÁBILA.

1. ANÁLISIS ECONÓMICOS DE COSTOS

COSTOS VARIABLES PARA EMPRESA SAVITAL

 16 ONZAS FL
Partida de 100 KG de shampoo SAVITAL
(Todas las cifras en
Lempiras)
Materia prima cantidad Unidad Cost/Unidad
Lauril Sulfato de sodio 3 0 30 kg 32 S/.
kc) 32 960 960.00
Gel de sábila 20 kg 50 S/.
1,000.00
Sal yodada 3 kg 2 S/.
6.00
Aromatizante 100 g 2 S/.
200.00
Solución colorante 37 ml 3 S/.
111.00
Agua 67 ml 0 S/.
-
Materia secundaria S/.
-
Frascos 189 1 0.5 S/.
94.50
Tapas 189 1 0.3 S/.
56.70
Etiquetas 189 1 0.1 S/.
18.90
Servicios S/.
-
Electricidad 0.7 kw 0.45 S/.
0.32
Costo Variable Total S/.
2,447.42

En el cuadro podemos verificar los insumos para la producción del Shampoo

Savital, que en conjunto suman el costo variable total.

GASTO ADMINISTRATIVO

POSICION SALARIO SALARIO / BENEFICIOS TOTAL

/ MES ANUAL
 Subgerente S/. S/. S/. 3,500.00 S/.
3,500.00 42,000.00 49,000.00
Contabilidad S/. S/. S/. 2,000.00 S/.
2,000.00 24,000.00 28,000.00
Secretaria S/. S/. S/. 1,800.00 S/.
1,800.00 21,600.00 25,200.00
Encargada de S/. S/. S/. 1,500.00 S/.
Producción 1,500.00 18,000.00 21,000.00
Encargada de S/. S/. S/. 1,500.00 S/.
Ventas 1,500.00 18,000.00 21,000.00
Operario 1 S/. S/. S/. 1,200.00 S/.
1,200.00 14,400.00 16,800.00
Operario 2 S/. S/. S/. 1,200.00 S/.
1,200.00 14,400.00 16,800.00
Costo Fijo Total S/.
177,800.00

Gastos administrativos del personal.

PRODUCCION ANUAL

Año 2012
Mes Producción CNA Factor
Enero 3800 1028 8%
Febrero 2830 1031 8%
Marzo 5280 1132 9%
Abril 3460 928 7%
Mayo 6020 1259 10%
Junio 5840 990 8%
Julio 3730 1119 9%
Agosto 3490 876 7%
Septiembre 4700 1287 10%
Octubre 5310 1230 9%
Noviembre 2590 1170 9%
Diciembre 2140 1009 8%
TOTAL 49190 13057 100%

Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016

50666 52693 54801 56993

El cuadro muestra la producción de cada año de shampoo savital

 2. ESTUDIO MICRO ECONÓMICO

FLUJO DE CAJA DE SHAMPOO SAVITAL 16 ONZAS FL

EMPRESA NATURAL
Año 2009 Año 2012 Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016
I INGRESOS
Ingresos por ventas S/. 565,685.00 S/. 557,326.00 S/. 579,623.00 S/. 602,811.00 S/. 626,923.00
TOTAL DE INGRESOS S/. 565,685.00 S/. 557,326.00 S/. 579,623.00 S/. 602,811.00 S/. 626,923.00

II EGRESOS
Inversiones S/. 7,958.38
Costos variables S/. 13,494.91 S/. 14,169.65 S/. 14,878.14 S/. 15,622.04 S/. 16,403.15
Gastos de administración S/. 15,120.03 S/. 15,876.03 S/. 16,669.83 S/. 17,503.32 S/. 18,378.49
Gastos de comercialización S/. 505.56 S/. 510.62 S/. 515.72 S/. 520.88 S/. 526.09
Gastos de alquiler S/. 2,646.00 S/. 2,778.30 S/. 2,917.22 S/. 3,063.08 S/. 3,216.23
Depreciación S/. 918.00 S/. 918.00 S/. 918.00 S/. 918.00 S/. 918.00
Capital de trabajo S/. 9,202.15 S/. -9,202.15
Imprevistos (5%) S/. 858.03 S/. 1,604.59 S/. 1,683.00 S/. 1,909.46 S/. 1,851.74 S/. 1,482.36
TOTAL EGRESOS S/. 18,018.55 S/. 34,289.09 S/. 35,935.60 S/. 41,016.75 S/. 39,804.44 S/. 32,047.55

FLUJO DE CAJA (1 - 11) S/. -18,018.55 S/. 531,395.91 S/. 521,390.40 S/. 538,606.25 S/. 563,006.56 S/. 594,875.45

Flujo de caja de los últimos 5 años.

 3. FLUCTUACIONES DURANTE LOS AÑOS
En ese grafica podemos observar que las mayores ventas tuvieron en los
últimos años.

INGRESOS POR AÑO

S/.60,000.00

S/.50,000.00

S/.40,000.00

S/.30,000.00

S/.20,000.00

S/.10,000.00

S/.-
AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016

4. ESTUDIO MACROECONÓMICO
Análisis de participación en el mercado peruano

CUADRO DE MARCAS POR EMPRESA

Cuadro de Marcas competidoras

Head & Soulders
Procter & Gamble
Procter & Gamble Pantene
Pert Plus
Herbal Essences
Sedal
Unilever Andina Perú
Dove
Cetco Ebel
Laboratorios Bellefem HS (Nacional)
Arfal Asociados
Huascarán Ballerina
Import Export Yomar
Clairol Perú Ammens
Johnson & Johnson
Johnson ś
del Perú
Distribuidora Las
Plusbell
Poncianas
Henkel Peruana Konzil
L'Oreal Perú Elvive
Yobel Alberto VO5
Participación en el mercado de shampoo savital y sus competidores.

Se observa que la presencia en el mercado del Shampoo Savital es solo del

5% en comparación a sus competidores.

PORCENTAJE DE CONSUMO DE SHAMPOO

SAVITAL SEGÚN EDAD
Grupo Sexo Población Porcentaje
de edad
0 -14 Hombre 1,088,156 13%
0 -14 Mujer 1,054,651 13%
15 - 64 Hombre 2,772,224 34%
15 - 64 Mujer 2,794,120 34%
65 y más Hombre 196,677 2%
65 y más Mujer 238,122 3%
Total Total 8,143,950 100%

Consumo de shampoo savital en edad y sexo de los compradores.

 CONSUMO POR EDAD Y SEXO
100%
80%
60%
40%
20%
0%
HOMBRE MUJER HOMBRE MUJER HOMBRE MUJER TOTAL
0 -14 0 -14 15 - 64 15 - 64 65 Y 65 Y TOTAL
MÁS MÁS

Mercado donde fue analizado el shampoo savital.

MERCADO OBJETIVO SEGÚN ZONA

Población Segmento C Segmento % C+D Población
D C+D
Zona Este 1,768,478 33.7% 49.1% 82.8% 1,465,266
El Agustino 171,935 29.3% 47.9% 77.2% 132,734
Ate 474,869 36.0% 44.8% 80.8% 383,694
San Juan de 974,300 33.6% 52.2% 85.8% 835,950
Lurigancho
Santa Anita 147,373 32.8% 43.8% 76.6% 112,888

CONSUMO EN ZONA ESTE DE LIMA

0.86

0.84

0.82

0.8

0.78

0.76

0.74

0.72
EL AGUSTINO ATE SAN JUAN DE SANTA ANITA
LURIGANCHO

EMPRESA COMPETIDORA DE SHAMPOO SAVITAL

 FLUJO DE CAJA DE LABORATORIOS PORTUGAL S.A

Rubro Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

(+) Ingresos 254,673 268,576 282,478 296,380 310,283
Menos:
(-) Costo de ventas
(-) Materiales Directos 7,600 0 0
(-) Mano de Obra 79,992 79,992 79,992 79,992 79,992
(-) Gastos Indirectos 6,300 6,300 6,300 6,300 6,300
Utilidad Bruta 160,781 182,284 196,186 210,088 223,991
(-) Gastos de administraciòn 0 0 0 0 0
(-) Gastos de ventas 0 0 0 0 0
Utilidad Operativa 160,781 182,284 196,186 210,088 223,991
(-) Gastos Finacieros 0 0 0 0 0
Utilidad: 160,781 182,284 196,186 210,088 223,991
(-) Impuesto a la renta (30%) 48,234 54,685 58,856 63,026 67,197
(-) Participaciones (10%) 16,078 18,228 19,619 21,009 22,399
Utilidad neta 96,469 109,370 117,712 126,053 134,394

Ingreso total anual

350,000
310,283
296,380
300,000 282,478
268,576
254,673
250,000
Millones de US$

200,000

150,000

100,000

50,000

0
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
(+) Ingresos 254,673 268,576 282,478 296,380 310,283
 Utilidad neta anual
160,000

134,394
140,000
126,053
117,712
120,000 109,370
96,469
Millones de US$

100,000

80,000

60,000

40,000

20,000

0
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Utilidad neta 96,469 109,370 117,712 126,053 134,394
 FLUJO DE CAJA DE LABORATORIOS INTRADEVCO DEL 2014 AL 2016

UTILIDAD NETA - INTRADEVCO (S/.000)

70,000
63,780
60,000
50,000
40,000 37,827
30,000
20,000
10,000
0
2015 2016

UTILIDAD NETA - INTRADEVCO (S/.000)

5. CONCLUSIÓN

El lanzamiento de esta innovadora marca que ya es líder en el mercado

Colombiano, segunda marca en México y en quito la aceptación y la
capacidad de compra es del 50% de la población entre los 15 y 60 años
La propuesta innovadora de la marca asegura el éxito del lanzamiento, pues
busca ser el producto ideal para el consumidor: Savital, es un shampoo
cosmético que tiene una exclusiva fórmula, soportada en un ingrediente
natural muy valorado por las consumidoras peruanas: la sábila. Fuentes
internas confirman que más del 90% de los consumidores consideran que
es el mejor ingrediente para el cuidado del cabello.