EXAMEN FINAL

ENUNCIADO TALLER

TAREA Nº 6: Realizar los estados financieros básicos

Realizar los estados financieros bajo estándares internacionales

El gerente de la empresa COMPRENDERTE S.A. NIT 900.525.000. –

9, lo contrata a usted como Consultor contable para preparar el balance
de comprobación, efectuar ajustes de reclasificación y los estados
Financieros con corte a fin de mes del presente año (Estado de resultados
integral y el estado de situación financiera), bajo Estándares
Internacionales y cumpliendo su estructura bajo La aplicación adecuada
de los requerimientos del Estándar para Pymes y las NIIF.

Con la siguiente información:

ROL DE CONTADOR

Terrenos 10.000.000
Reservas estatutarias 6.500.000
Maquinaria y equipo 25.000.000
Caja (efectivo y equivalente efectivo) 8.068.000
Utilidad del ejercicio 132.534.090
Utilidades acumuladas 4.500.000
Retención en la fuente 2.569.000
Impuesto a las ventas 5.895.000
Costos y gastos por pagar 12.000.000
Clientes (deudores comerciales) 225.600.000
Construcciones en curso 24.000.000
Aportes sociales 155.000.000
Mercancías no fabricadas por la empresa 115.000.000
Reserva legal 20.226.010
Bancos (efectivo y equivalente efectivo) 15.800.000
Construcciones y edificaciones 65.000.000
De renta y complementarios 79.293.900
Proveedores nacionales 69.950.000
Ingresos 2.859.800.000
Ingresos financieros 2.350.000
Gastos de administración 489.560.000
Otros ingresos 55.600.000
Gasto de venta 333.594.110
Costos de ventas 1.715.880.000
Otros gastos 55.687.900
ROL DE TESORERO

Terrenos 23.000.000

Reservas estatutarias 8.790.000

Maquinaria y equipo 32.000.000

Caja (efectivo y equivalente efectivo) 5.356.000

Utilidad del ejercicio 233.624.200

Utilidades acumuladas 3.800.000

Retención en la fuente 3.237.320

Impuesto a las ventas 6.598.000

Costos y gastos por pagar 9.875.000

Clientes (deudores comerciales) 156.875.000

Construcciones en curso 18.000.000

Aportes sociales 102.000.000

Mercancías no fabricadas por la empresa 215.000.000

Reserva legal 35.043.630

Bancos (efectivo y equivalente efectivo) 10.554.000

Construcciones y edificaciones 85.600.000

De renta y complementarios 93.546.850

Proveedores nacionales 49.870.000

Ingresos 2.056.954.000

Ingresos financieros 1.850.000

Gastos de administración 550.257.580

Otros ingresos 46.248.000

Gasto de venta 390.564.000

Costos de ventas 875.684.500

Otros gastos 85.400.000

ROL AUXILIAR CONTABLE 1

Otros gastos 53.248.600

Reservas estatutarias 6.754.000

Gastos de administración 365.870.500

Caja (efectivo y equivalente efectivo) 3.456.000

Flota y equipo de transporte 45.680.000

Utilidades acumuladas 2.500.000

Ingresos 1.954.870.000

Costos y gastos por pagar 6.547.250

Maquinaria y equipo 28.450.000

De renta y complementarios 65.210.450

Gasto de venta 265.478.900

Retención en la fuente 3.547.000

Clientes (deudores comerciales) 85.647.000

Impuesto a las ventas 7.856.000

Reserva legal 25.048.520

Utilidad del ejercicio 154.870.000

Obligaciones financieras 13.586.050

Construcciones y edificaciones 72.980.000

Bancos (efectivo y equivalente efectivo) 65.478.000

Proveedores nacionales 52.687.300

Aportes sociales 295.990.480

Ingresos financieros 1.354.000

Otros ingresos 33.210.450

Costos de ventas 932.240.000

Terrenos 11.000.000

Mercancías no fabricadas por la empresa 354.000.000

ROL AUXILIAR CONTABLE 2

Equipo de computación y comunicación 54.780.000

Otros gastos 53.248.600

Costos y gastos por pagar 4.836.500

Caja (efectivo y equivalente efectivo) 1.588.850

Aportes sociales 315.487.000

Ingresos 954.780.000

Otros ingresos 24.587.000

Gasto de venta 202.147.500

Bancos (efectivo y equivalente efectivo) 4.587.630

Clientes (deudores comerciales) 56.547.850

Inversiones – acciones 6.587.900

Impuesto a las ventas 9.054.780

Utilidad del ejercicio 178.548.960

Retención en la fuente 2.457.600

Mercancías no fabricadas por la empresa 457.890.000

Flota y equipo de transporte 32.560.000

Obligaciones financieras 22.487.310

Construcciones y edificaciones 85.478.900

Devoluciones en ventas 24.876.300

De renta y complementarios 52.489.600

Proveedores nacionales 67.803.390

Ingresos financieros 2.011.000

Reserva legal 15.460.300

Costos de ventas 99.699.651

Maquinaria y equipo 33.457.000

Gastos de administración 350.489.600

ROL SECRETARIA (O)

Retención en la fuente 3.564.000

Equipo de computación y comunicación 47.850.000

De renta y complementarios 65.741.030

Otros gastos 35.478.900

Utilidad del ejercicio 145.680.000

Costos y gastos por pagar 3.569.800

Ingresos financieros 1.475.000

Aportes sociales 284.750.000

Costos de ventas 639.588.000

Gasto de venta 180.650.000

Bancos (efectivo y equivalente efectivo) 3.240.000

Clientes (deudores comerciales) 189.654.030

Maquinaria y equipo 45.698.000

Impuesto a las ventas 11.458.700

Gastos de administración 245.896.000

Caja (efectivo y equivalente efectivo) 2.456.000

Devoluciones en ventas 32.145.600

Proveedores nacionales 86.954.700

Inversiones – acciones 3.200.150

Construcciones y edificaciones 181.686.550

Ingresos 1.065.980.000

Otros ingresos 324.785.600

Flota y equipo de transporte 69.875.300

Reserva legal 10.569.800

Mercancías no fabricadas por la empresa 65.789.300

Terrenos 120.564.000

Obligaciones financieras 54.689.000

Con la anterior información correspondiente a la empresa
COMPRENDERTE S.A. NIT 900.525.000. – 1, elaborar los estados
financieros estado de resultados integral y el estado de situación
financiera con corte a fin de mes del presente año realice:

Preparar los estados financieros básicos, bajo Estándares

Internacionales

Entregables:

- Estado de resultados Integral

- Estado de situación financiera

A partir del enunciado taller TAREA 6 donde se encuentra un listado de

cuentas con sus respectivos saldos ajustados; lo anterior, conforme a la
estructura de las NIIF para pymes.