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DE MÉXICO
FACULTAD DE CIENCIAS
NOVIEMBRE 2019
ÍNDICE
Introducción………………………………………………………………………………….3
1.2 Objetivos………………………………………………………………………………...4
1.3 Justificación……………………………………………………………………………..4
1.5 Hipótesis………………………………………………………………………………...7
1.7 Evaluación……………………………………………………………………………....7
2.2 La Oferta……………………………………………………………………………….11
2.3 El Mercado……………………………………………………………………………..11
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4.2 Costo Unitario del Producto…………………………………………………………..36
4.6 Inversión………………………………………………………………………………..38
Análisis FODA…………………………………………………………………………....49
Conclusiones…………………………………………………………………………….....51
Fuentes de consulta……………………………………………………………………….52
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INTRODUCCIÓN
-Iniciar un negocio
-Crecimiento de la demanda
-Innovaciones tecnológicas
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MARCO METODOLÓGICO
Objetivos específicos:
-Realizar un estudio de mercado para observar el comportamiento de la oferta y
demanda de leche vegetal en la población de la Ciudad de México, así como
detectar sus necesidades.
-Efectuar una evaluación económica que determine por medio de los indicadores
económicos la factibilidad de llevar a cabo el proyecto.
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Para lograr éste objetivo, necesitaremos realizar diversos estudios (mercado,
técnico, económico, etc.) los cuales nos darán a conocer un amplio panorama
acerca del comportamiento de la oferta y la demanda, así como también la materia
prima, la maquinaria, las herramientas y las instalaciones pertinentes para la
realización de nuestro producto y finalmente la inversión inicial, los costos totales,
etc. como también las múltiples oportunidades de financiamiento para finalmente
conocer la factibilidad de llevar a cabo el proyecto.
Leche vegetal:
La leche vegetal es una bebida no láctea elaborada a base de agua y de
ingredientes vegetales como frutos secos, algún cereal o una legumbre. No
contienen lactosa, ni grasa (colesterol), ni proteína animal.
La palabra "leche" sólo se utiliza para describir el color blanco de estas bebidas.
Leche de quinoa:
La leche de quinoa es una bebida vegetal nutritiva, de sabor muy agradable y fácil
de digerir que puede convertirse en un básico de los desayunos y meriendas en el
día a día. Esta leche se extrae al licuar quinoa mezclada con agua mineral, de la
que se obtiene una bebida blanca y ligera con un agradable sabor dulce.
Además de sus cualidades nutricionales, la leche de quinoa es una opción excelente
para aquellas personas que no pueden consumir leche de vaca o prefieren
alternativas vegetales.
La quinoa es considerado un superalimento por sus amplias y demostradas
cualidades alimentarias y está especialmente recomendado para dietas veganas.
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Además de contener un alto valor proteico, incluye en su composición todos los
aminoácidos esenciales y un rico aporte de vitaminas, minerales y fibra.
Además de las propiedades comentadas anteriormente, la leche de quinoa ofrece
múltiples ventajas con respecto a la leche de vaca. No contiene ingredientes de
origen animal, lactosa ni gluten, con lo que es ideal para veganos, vegetarianos,
intolerantes a la lactosa y celíacos.
Además, es una bebida con un alto valor nutricional: es rica en proteínas de origen
vegetal. También proporciona un gran aporte de vitaminas, en concreto las del
grupo C y E, que tienen un gran poder antioxidante y ayudan a prevenir el
envejecimiento celular prematuro. También contiene vitaminas del complejo B, que
favorecen un correcto desarrollo del sistema nervioso.
Materias primas:
-Quinoa: No es más que una semilla, pero con características únicas al poder
consumirse como un cereal, por eso, es también llamada pseudocereal. Como tal, la
quinoa provee la mayor parte de sus calorías en forma de hidratos complejos, pero
también aporta cerca de 16 gramos de proteínas por cada 100 gramos y ofrece
alrededor de 6 gramos de grasas en igual cantidad de alimento.
Si comparamos la quinoa con la mayor parte de los cereales, ésta contiene muchas
más proteínas y grasas, aunque éstas últimas son en su mayoría insaturadas,
destacándose la presencia de ácidos omega 6 y omega 3. Respecto al aporte
calórico, la quinoa es semejante o levemente superior a un cereal, pues contiene
menor cantidad de hidratos.
Asimismo, debemos destacar su alto aporte de fibra, ya que puede alcanzar los 15
gramos por cada 100 gramos, siendo en su mayoría, fibra de tipo insoluble como
poseen característicamente las semillas.
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Si nos referimos a los micronutrientes, en la quinoa destaca el contenido de potasio,
magnesio, calcio, fósforo, hierro y zinc entre los minerales, mientras que también
ofrece vitaminas del complejo B en cantidades apreciables y vitamina E con función
antioxidante.
1.5 Hipótesis
“Aunque sus precios en promedio son más altos que el de los productos de leche de
vaca, (las leches alternativas) se mantendrán como un nicho de mercado, y es
probable que su expansión sea impulsada por la prevalencia de la intolerancia a la
lactosa y por los consumidores que buscan bebidas de origen vegetal, que
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comúnmente disfrutan de una imagen positiva y sana”, detalla en un reporte la
consultora internacional Euromonitor.
En los últimos cinco años, el crecimiento de las bebidas vegetales fue superior al de
los productos de leche de vaca. El valor de mercado en México de las bebidas
alternativas creció 33.5% en comparación con el de la leche de vaca, que aumentó
19.7%, según datos de Euromonitor.
Después de todo esto creemos que cada vez va haber más personas que
consuman estas bebidas de origen vegetal, busquen variedad en ellas y productos
innovadores que es lo que nosotras pensamos ofrecer. Hay que aprender la
diferencia entre modas y tendencias en los mercados, porque hay modas que llegan
y salen rápidamente, pero esta categoría es una tendencia a la que va a ir migrando
el consumidor por la evolución que se está dando en cuanto a llevar un estilo de
vida consciente y saludable. Por lo tanto el consumo va a seguir creciendo y esto
representa una gran expectativa para un proyecto de inversión en el mundo de las
leches vegetales.
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PARTE 2. ESTUDIO DE MERCADO
Un tetra pack con capacidad de 1 litro con taparosca, donde dicha tapa estará
cerrada herméticamente a presión y una vez abierta permite que el producto sea
guardado en el refrigerador sin que se derrame. El producto puede ser almacenado
fuera del refrigerador, pero una vez abierto deberá ser conservado entre 5 -10
grados de temperatura.
Empaque.
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La presentación es de 12 tetra packs de 1 litro. A continuación detallamos las
medidas del empaque el cual será de cartón tipo caja plegadiza.
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2.2 La Oferta
2.3 El Mercado
Para analizar la demanda se llevó a cabo una encuesta vía internet a un total de
200 personas de 15 a 60 años residentes en la CDMX.
Los resultados arrojaron que los posibles clientes son hombres y mujeres cuyo nivel
socioeconómico es medio y alto.
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Estas preguntas nos permiten entender un poco el estilo de vida que llevan nuestros
clientes potenciales. De esta forma, y como hemos comentado anteriormente,
encontramos que se trata de personas que se preocupan por una alimentación
saludable y consciente, el hecho de que la mayoría consuma productos orgánicos
nos permite pensar en una fácil aceptación hacia la leche de quinoa. A su vez, se
inclinan por una vida deportiva, realizando ejercicio de 2 a 4 veces por semana, lo
cual es otra área de oportunidad para que consuman leche de quinoa, ya que esta
es un gran alimento para personas que realizan actividad física.
Por otro lado, se les preguntó a los encuestados si estarían dispuestos a probar
leche de quinoa y los resultados fueron muy positivos. Y de la mayoría que nunca
había probado el producto, pero estaría dispuesto a hacerlo; sólo una mínima parte
de la población consideró que no estaba interesada en la probarla.
De esta gráfica podemos ver que existe una parte de la población que ya estuvo en
contacto con la leche de quinoa en algún momento, y de éstos, la gran mayoría
confirma que le gustó. Pero de igual forma podemos ver que no es un producto
popular en el mercado, esto es una excelente ventaja para el proyecto.
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Podemos ver que suelen tomar leche de quinoa porque la consideran más sana,
pero al preguntar qué tan seguido la toman, la mayoría dijo que no lo hacían
frecuentemente, entonces se formularon las siguientes preguntas para indagar en
este aspecto:
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Entonces podemos deducir que la demanda de la población está frenada por falta
de disponibilidad del mismo, así mismo es entendible por qué la mayoría de los
consumidores deciden hacer la leche de quinoa ellos mismos.
Por otro lado está la población que hoy en día no consume leche de quinoa, pero
que nos dijeron que estarían dispuestos a probarla, con base a eso decidimos
formular las siguientes preguntas:
En cuanto al precio, para tener una base preguntamos cuánto estarían dispuestos a
pagar de más que una leche típica de vaca y el rango elegido por la mayoría va de
$1- $20, lo cual es bastante coherente, ya que en promedio un litro de leche de vaca
cuesta $21 y el el mercado las leches vegetales están en promedio en $41, al ver la
creciente aceptación por las leches vegetales en la actualidad rondando el precio de
$41 por litro, nuestro producto considerará el precio de $37 por litro con
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posibilidades de aumento al precio promedio de acuerdo a la respuesta de la
población ya que se conozca la marca.
Por último, se desea introducir en el mercado una leche de quinoa que dure más.
Para esto, se necesitan conservadores en el producto, por lo que se le preguntó a la
población por estos mismos. También , se verificó la intención de ofrecer una leche
de quinoa que logre igualar ciertos nutrimentos de la leche de vaca
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Así entonces, se muestra el poco interés de la población por los conservadores en
los alimentos que consumen y su interés en una leche vegetal fortificada con calcio
y vitaminas, es decir, que sea nutritiva.
A la fecha de hoy, donde la leche de vaca disminuye cada vez más su poder en el
mercado; la leche de quinoa se presenta como un sustituto saludable e inovador ya
que es la leche vegetal con menos disponibilidad y producción en el actual mercado.
Actualmente expertos en nutrición empiezan a dudar sobre la participación de la
leche de vaca en una dieta saludable. De esta forma, la leche de quinoa resulta una
alternativa saludable, no sólo porque es portadora de una gran cantidad de
vitaminas, sino que también puede estar fortificada en calcio, logrando igualar los
beneficios de la leche de vaca. Esta no contiene colesterol, aporta una cantidad
menor de calorías y grasas que la leche de vaca, asegura no poseer componentes
transgénicos ni genéticamente modificados y resulta saludable para el corazón,
mejorando el sistema cardiovascular. Por otro lado, su producción es realmente más
sencilla. No resulta necesario contar con grandes extensiones de tierra y no
involucra la explotación de animales para su producción.
En los últimos cuatro años el valor de las bebidas de origen vegetal como almendra,
soya, arroz y coco casi se triplicó al pasar de los 374.6 millones de pesos en 2013, a
un estimado de 998.7 millones de pesos para el año 2017 y considerando que el
promedio del precio al cual se venden estas bebidas es de $39, entonces en el año
2017
Grupo Danone es líder en el mercado de bebidas sustitutas de la leche con el 60.7
por ciento, seguido de Terraholding Group, que con la marca Nature´s Heart y
bebidas hechas a base de almendra, coco y arroz, detenta el 16.5 por ciento, de
acuerdo con datos de Euromonitor.
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“Vemos en el mercado de bebidas de origen vegetal uno de los nichos más
importantes para crecer, si tomamos en cuenta que para Danone la rentabilidad de
los productos lácteos frescos es del 17 por ciento, mientras que el de estas bebidas
(vegetales y sustitutas) asciende al 20 por ciento”, explicó Fabrice Salamanca, VP
de asuntos corporativos y legal de Grupo Danone, quien maneja la marca Silk,
fabricante de la leche de almendras.
Danone estima que para el cierre de 2017 sus ingresos por concepto de la bebida
de origen vegetal sean de 450 millones de pesos, con una producción anual de
cerca de 10 millones de litros a través de la planta que opera en San Luis Potosí.
Para el año próximo espera un alza de 20 por ciento en ingresos con esta categoría.
“Tenemos previsto que para el cierre del 2018, los ingresos de Silk sean de 540
millones de pesos, lo que significaría un aumento del 20 por ciento frente a lo
abonado este año”, detalló el ejecutivo en entrevista.
Según información de las empresas, el mercado global de la leche de origen vacuno
crece a un ritmo de 3 por ciento anual, frente al 14 de las ‘leches’ de origen vegetal.
Expertos explicaron que el mayor consumo de sustitutos lácteos se debe a los
beneficios y cualidades nutrimentales que poseen estos líquidos, como fuente de
antioxidantes, potasio, calcio y proteínas, con un bajo contenido de colesterol y
calorías.
También es usado en sustitución de leches de origen animal, a las que algunas
personas son intolerantes.
De acuerdo a la consultora de mercados Euromonitor International, el volumen
desplazado de estas bebidas se incrementará 106 por ciento entre 2013 y 2017, al
pasar de 11.5 millones de litros a un estimado de 23.7 millones para finales de
2017.
México se encuentra en la novena posición a nivel mundial en términos del tamaño
de mercado para estas bebidas alternativas de arroz, coco, almendra y soya, por
encima de países como Italia. Las naciones que lideran son China, Estados Unidos,
España y Canadá, según Euromonitor.
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Fuente:https://www.elfinanciero.com.mx/empresas/leches-vegetales-le-quieren-comer-el-mandado-a-l
a-de-vaca
ttps://www.populationpyramid.net/es/méxico/2017/
Fuente:h
ttp://cedoc.inmujeres.gob.mx/documentos_download/MHM_2017.pdf
Fuente:h
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Entonces usando el dato de que para finales de 2017 hubo una producción nacional
de 23.7 millones de litros y considerando para este proyecto únicamente a las
personas en el rango de edad de 15 a 60 años ya que, aunque la leche vegetal es
apta para toda la población, nuestra encuesta fue realiza a personas en ese rango
de edad, entonces tenemos aproximadamente 83 millones de personas en México,
lo cual nos daría un consumo per cápita de leches vegetales de 0.2855, ahora
multiplicando ese número por la cantidad de personas que vivían en la CDMX que
son 5 millones (en el rango de edad de 15 a 60 años) obtenemos una demanda de
leche vegetal aparente de 1,427,710.84 litros en 2017.
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3.1 Elementos del estudio técnico.
A. Materias primas
1.Quinoa:
-Es una semilla caracterizado por estar cubierto por una sustancia amarga
denominada saponina, por lo que debe ser lavada o pulida antes de su uso.
-Se cosecha de altas plantas verdes, aunque los brotes de la planta crecen
despacio en el primer momento, pueden llegar a alcanzar 1 metro de altura.
-Sus hojas son comestible, se pueden comer en ensalada.
La quinoa prospera en los climas frescos y es muy tolerante a la falta de riego,
también puede soportar altos niveles de sal, viento lo que permite su cultivo en
zonas altas.
-Clasificación por tamaño de granos es el proceso mediante el cual se consigue
cierta uniformidad por sus características externas, eliminando las semillas
pequeñas,inmaduras o quebradas porque suelen producir plantas débiles
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2.Agua:
B. Materias industriales
Máquina de bebidas:
Se decidió adquirir éste tipo de máquinas para ahorrar más tiempo y evitar estar
realizando la separación del producto, centrifugado, secado , y compra de filtros,
además con ella aprovechamos al máximo toda la semilla y su uso es fácil.
Parámetros del producto:
-Voltaje: 110 V/220 V
-Potencia: 750 W
-Velocidad: 2800r/min
-Tamaño del paquete: 350*350*765mm
-Peso neto: 25 kg
-Diámetro de la rueda de molienda: 100mm
-Capacidad de producción hasta 40 Lt por Hora
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Autoclave de laboratorio:
-Cumple con los lineamientos de Buenas Prácticas de Fabricación.
-Capacidad de esterilización de 52 litros.
-Equipo empotrable a Muro o para sobreponer.
-Equipos profesionales de Doble cámara lo que le brinda: AHORRO DE ENERGÍA
ELÉCTRICA, MAYOR CANTIDAD DE VAPOR (su generación será más fácil y
rápida) MEJOR UNIFORMIDAD DE LA TEMPERATURA, SUPERIOR CAPACIDAD
DE SECADO EVITANDO LA CONTAMINACIÓN, MENOR COSTO DE
OPERACIÓN.
-Cámara de esterilización y cámara externa fabricadas en Acero Inoxidable tipo 304.
-Puerta radial abatible de alta seguridad.
-Equipo empotrable a muro o para sobreponer.
-Requerimientos de instalación: Toma de agua, Luz, Drenaje. (El equipo puede
fabricarse a 120 voltios o 220 voltios).
-De manera opcional puede instalarse un sistema de seguridad que impide su
funcionamiento en caso de falta de agua.
Báscula:
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Refrigerador:
-Gran capacidad de almacenamiento.,control digital de temperatura.
-Termómetro visible al usuario.
-Soportes de parrillas compatible con inserto gastronómico.
-Bordes y esquinas redondeados que facilitan limpieza.
-Piso anti escurrimientos.Ruedas que facilitan la movilidad.
-Especificaciones Técnicas: Acero Inoxidable 430 incluyendo bisagras, Capacidad
de 71pie3, 2013 lt, Dimensiones de 2079 mm frente, 800mm fondo, 2135 mm alto,
Temperatura ajustable de 1°C a 8°C, 3 Puertas, 9 Parrillas, Refrigerante R134a,
Compresor ½ HP, 7.6amp, 490W, 110v/1F/60Hz, Pesa 290 kg.
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Máquina Etiquetadora:
-La máquina etiquetadora de cajas de cartón permite la aplicación de etiquetas en
tres de las caras de las cajas, y sistema de transporte positivo.
-Esta máquina puede aplicar dos sellos de seguridad con evidencia de alteración en
dos caras y una viñeta en la tapa superior; y logra velocidades de hasta 500
cajas/minuto.
-Su diseño compacto y ergonómico permite que se pueda acceder a las partes
internas fácilmente y a su rápida limpieza. Adicionalmente cuenta con cámaras de
video e impresoras para cumplir con los más altos requerimientos de trazabilidad y
serialización.
Materias auxiliares
Son las que van a intervenir en el proceso de fabricación de la leche, se considera
que forman parte de de los productos finales pero no son lo principal del producto
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-Goma Garrofin (E410):Usado como espesante y gelificante natural. Se obtiene
por prensado de las semillas de Algarrobo. La parte desechable del grano tiene un
sabor dulce parecido al chocolate, que se utiliza como endulzante
Servicios
-Luz
Casi todas nuestras máquinas trabajan a base de este servicio, por lo que es
fundamental. Para su instalación se realizó un croquis de la empresa para colocar
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los enchufes e interruptores dónde serán utilizados.La industria consume casi tanta
energía como el transporte, y puede utilizar cualquier tipo disponible en el mercado.
Al mismo tiempo, también produce toda clase de sustancias contaminantes e
impactos sobre el medio ambiente.
-Aire acondicionado
Es un servicio muy importante dentro de nuestro negocio debido a que la humedad
de las semillas en varias situaciones: el punto de la cosecha para la mayoría de las
especies es determinado en función del contenido de la humedad de la semilla,
semillas muy húmedas o muy secas sufren daños mecánicos en estas operaciones
-Agua
Servicio que cubre las necesidades básicas de la empresa respecto a nuestros
empleados, como son los baños,entre otras aplicaciones.
-Teléfono
Nuestra empresa es una distribuidora, por lo que el servicio de teléfono es
importante dentro de los servicios que necesitamos para poder comunicarnos con
nuestros clientes, y proveedores.
-Macrolocalización:
Para elegir el área donde se establecerá nuestra planta de producción primero,
establecimos que la planta debe ubicarse cerca del área donde se localiza una
fuente de la principal materia prima de nuestro producto:la quinoa, esto con el fin de
que el transporte sea lo más rápido y podamos tener un mantenimiento óptimo de la
materia prima.
También se tomaron en cuenta los factores secundarios como la disponibilidad de la
infraestructura , sin embargo, después de buscar establecimientos que nos provean
de quinoa, solo encontramos 1 lugar que nos puede vender quinoa por mayoreo a
granel, “La Molinera SA de CV” en la Central de Abastos, además, ahí será fácil
obtener otros materiales necesarios para nuestra producción.
Por lo que elegimos la delegación Iztapalapa para establecer la empresa.
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-Microlocalización
Aquí queremos identificar de manera específica en qué terreno se ubicará la planta
y/o instalaciones.
Andrés Molina Enriquez No 314, Sinatel, Iztapalapa Es la ubicación elegida, se
decidió rentar éste espacio dentro de la delegación, esta construcción de obra civil
satisface las necesidades de nuestro proyecto.
a)Acceso al predio.
b)Disponibilidad de servicios (agua, energía eléctrica,gas,drenaje).
c)Facilidad para desechar los desperdicios y residuos generados durante el proceso
de producción.
d)Procura que los materiales recorran una distancia mínima.
c) Elimina al máximo posible los peligros para los trabajadores.
f)Al contar con varios cuartos, evita que las máquinas interfieran entre sí además de
contar con uno que nos sirva de almacén.
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3.3 Estudio de ingeniería del proyecto
Proceso de producción:
-Almacenamiento de inventarios:
Cada vez que nos llegan nuevos insumos, cada materia pasa por un control de
calidad para cerciorarnos de que la materia sea la solicitada, que no esté dañada, o
tenga agentes externos(basura) que afecte nuestra producción y obviamente que se
apeguen a los protocolos respecto a salubridad bajo el siguiente esquema
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-Pesaje:
Nuestro producto no tendrá un tratamiento como el resto de leches
vegetales(Remojo, centrifugado,secado,tostado,etc) debido a que la quinoa
adquirida ya viene desaponificada y las máquinas adquiridas, realizan todo el
proceso para que la bebida aproveche al máximo las propiedades de la quinoa
Se pesarán las cantidades requeridas para las máquinas, recordando que la
capacidad de cada máquina de bebidas es de 40 litros por hora, asi que trabajando
8 horas al día obtenemos una producción total de 3,200 litros al día, sin embargo
nosotros para los cálculos en el estudio económico, solo consideramos el 93.75%
de la producción (3,000 litros).
-Primer Licuado:
Agregar las materias primas (Quinoa y agua) a la máquina y comenzar el proceso
de licuado durante 5 minutos. En la siguiente tabla ilustramos la cantidad de cada
insumo usado para una máquina, y después la producción total por nuestras 10
maquinas en 1 hora
-Segundo Licuado:
Al pasar los 5 minutos, detendremos la máquina para agregar los aditivos restantes,
dejando trabajar a la máquina los 10 minutos restantes(recordando que la máquina
logra obtener nuestra bebida en 15 minutos)
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-Primer envasado (llenado):
-Esterilización en autoclave:
Los envases llenos serán sometidos a un tratamiento térmico severo, con el fin de
obtener un producto estéril, libre de microorganismos para obtener un producto de
mayor vida útil . Así que se llevarán envases por Autoclave a 121°C por 10 minutos.
Una vez finalizada la esterilización, esperar un tiempo de enfriamiento de la
autoclave, y retirar los envases.En la siguiente tabla mostramos el trabajo que hará
la autoclave
-Enfriamiento:
Se debe esperar a que la máquina se enfríe para poder lograr volver a utilizarla y
maniobrar con los envases
-Segundo envasado(sellado):
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-Etiquetado:
-Producto final:
Finalmente serán empaquetados por docena en las cajas, pero solo empaquetamos
3000 unidades, es decir, llenaremos 250 cajas, las cuales estarán listas para ser
distribuidas a los clientes, mientras que las 200 unidades restantes serán
almacenadas para cubrir cualquier imprevisto, accidente que ocurra o un pedido que
no se tenga considerado y poder cubrirlo pues queremos siempre poder satisfacer a
nuestros clientes.
La Profeco determinó las bebidas de almendra, arroz, coco, avena y almendra con
coco tienen un mínimo aporte de proteína, a diferencia de las bebidas de soya que
es mayor, pero eso no será un problema para nuestro producto, porque la quinoa
posee el mayor índice de proteínas,calcio,fósforo,hierro y magnesio que los demás
cereales.
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De acuerdo a ésto fue como se asignó el personal que se encargó de cada máquina
Vemos que la que tiene más uso es la empaquetadora, pues se hace por 2
etapas(envasado, sellado) cada 8 minutos, por lo que colocamos a alguien que
conozca perfectamente la máquina y un ayudante.
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PARTE 4. ESTUDIO ECONÓMICO
4.1Costos de producción
Aquí se determina el costo total del producto donde se tiene en cuenta los costos
fijos y variables que intervienen en el proceso de elaboración de la bebida, Dichos
costos primeramente serán analizados para un mes, en un año de producción.
❏ COSTOS VARIABLES.
Los resultados dados en la tabla anterior nos muestran que el costo para la
producción mensual de 60000 Litros sería de $767,165.7449 y para la anual, el
costo sería de $9,205,988.939
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TABLA DE COSTOS VARIABLES DE MATERIALES DE ENVASADO
❏ COSTOS FIJOS
Por otro lado, los sueldos del personal de las áreas operativas restantes son gastos
fijos generales indirectos y se ven como lo que sigue:
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Ahora bien, se tiene la maquinaria y equipo empleados para el funcionamiento de
dicha empresa. Comenzaremos con la maquinaria que es lo más importante para
producción.
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Ahora bien, para sacar los costos totales (anualmente) tenemos que por definición,
CT=CV+CF
=30,096,927.9
Nosotros podemos obtener dicho costo de acuerdo con los costos ya antes
calculados de materia prima, envase y gastos fijos, por lo que se tiene que
El cálculo del precio de venta se determinó con un margen mensual de utilidad, que
se espera obtener un 10% de ganancia. Este valor elegido se tomó en cuenta con
ayuda del segmento del estudio de mercado que estarían dispuestos a pagar por un
valor superior de $1 a $10 más que la leche de vaca.
Sustituyendo:
PV1(Unidad) = (34.073227)/(1-0.10)
=37.8591411
Este precio de venta sólo será para el primer año, puesto que a medida que avanza
el tiempo, la inflación cambia y es una variable directa para determinar dichos
precios. Por lo cual se buscó la inflación promedio de los meses de los últimos dos
años y se usará para llevar a valor futuro tal precio y así poder saber cual será el
precio considerando éste factor, por lo que tenemos:
Inflación = 3.79%
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PV2(Unid)= 37.8591411(1+3.79%)^2
=40.7832452
PV3(Unid)=42.3289302
PV4(Unid)=43.9331967
PV5(Unid)=45.5982648
Como nosotros vamos a vender cajas con 12 piezas de bebida vegetal, tenemos
entonces que el precio de venta de la caja para el 1er año sería de:
PV1(Caja)= 12*(37.8591411)
=454.309693
PV2(Caja)= 12*(40.7832452)
=489.398942
PV3(Caja)= 12*(42.3289302)
=507.947162
PV4(Caja)= 12*(43.9331967)
=527.19836
PV5(Caja)= 12*(45.5982648)
=547.179178
En la siguiente tabla se establece las cantidades e ingresos por ventas anuales del
producto y se espera que al año, dichas ventas crezcan en un 5%, entonces:
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TABLA DE PROYECCIÓN DE VENTAS
Según los resultados observados se deduce que se tendrá que vender el primer
año, un mínimo de 337,201.3467 unidades de las bebidas para no percibir pérdidas
en el primer año.
4.6 Inversión
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TABLA DE INVERSIÓN PARA LA ETAPA INICIAL
Los activos como los bienes de uso a los largo del tiempo pierden valor, es por ello
que se deprecian considerando la vida útil del bien y dichas depreciaciones son
reguladas por la ley tributaria.
A. Liquidez
Nos permitirá evaluar la capacidad de la empresa para cumplir con sus
obligaciones a corto plazo
1. Razón Circulante:Vemos que la empresa es capaz de cubrir sus
compromisos a corto plazo,por cada peso de deuda ,tengo 2 de activo
para cubrirlo, es decir el doble, por lo que la empresa es líquida.
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2. Prueba del ácido:Considerando que tuviéramos que pagar lo del año
sin vender nada, 1.4 veces más de activos para cubrir nuestras
deudas
B. Solvencia
Evaluaremos la capacidad la la empresa para cumplir sus obligaciones a
largo plazo
1. Razón de endeudamiento: nos muestra que el 62.51% de nuestros
activos han sido financiados con deuda, además nuestro activo es
mayor al pasivo por lo que indica que la empresa no le pertenece a
terceros
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Su principal ventaja es que permite multiplicar la rentabilidad de un
negocio aunque con un gran riesgo
C. Rentabilidad
1. Rendimiento del Activo Total : Con ésto vemos que tan rentable es
nuestra empresa, respecto a nuestros activos
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para conocer cuál es el margen total de beneficios atribuible a cada
producto vendido.
D. Actividad
1. Rotación de inventarios: Nuestra empresa rota sus inventarios cada 2
semanas aproximadamente, es un tiempo muy corto, pues nuestros
insumos tienen una caducidad mayor a éste tiempo.Se consideró que
el inventario se venderá casi en su totalidad, por lo que se renueva
antes de que caduquen y con rapidez .Por una parte garantiza que los
ingredientes de nuestra leche estén siempre frescos, además en caso
de un aumento de la frecuencia de pedidos, se considero tener un
inventario de reserva.
Se estima el flujo de fondos para obtener en los próximos análisis el resultado neto
de los 5 primeros años del proyecto. Los costos variables del primer año se
multiplican por la cantidad estimada del crecimiento en ventas que fue del 5% y se
suma ese resultado, porque como esperamos vender dicho porcentaje de más,
también los costos variables deben aumentar en la misma proporción porque dichos
costos implican las materias primas requeridas para nuestra producción creciente de
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leches y para los costos fijos, se considerará un aumento porcentual del 8% como
aumento pre acordado que se destine al presupuesto.
Para obtener una parte del monto de Inversión Inicial, nosotros vamos a adquirir un
préstamo bancario con la financiera CREDIJUSTO, y el restante será aportación de
las socias, entonces tenemos que las características de la financiación de inversión
que nos ofrece CREDIJUSTO son:
Plazo= 5 años.
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Entonces, sustituyendo dichos valores tenemos que:
Ahora para ver como quedarían los flujos tomando en cuenta el préstamo bancario
tenemos:
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La tasa de descuento o costo de capital( tasa mínima que está dispuesto a recibir el
accionista por invertir en el proyecto) que nosotros ofreceremos será del 10%, ya
que nos basamos en la tasa libre de riesgo por excelencia en el país CETES28 que
oscila entre los 7.45% y 7.55% para darle a nuestros futuros inversores mayores
rendimientos que los CETES pues dicho proyecto tiene un mayor riesgo y a mayor
riesgo mayores ganancias, así podremos atraer más socios.
Se calculará dicho valor tomando en cuenta el financiamiento y también sin él, por lo
tanto tenemos que:
Para éste caso, también sacamos la TIR con y sin financiamiento, lo que nos
resultó:
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Podemos percatarnos que la TIR es positiva y elevada y más para el caso donde se
tiene el financiamiento, por lo que se acepta la viabilidad y rentabilidad del proyecto
presentado.
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Podemos apreciar que la recuperación de la inversión inicial para ambos casos se
logra en el año 1, es decir, cuando el acumulado de los flujos netos de efectivo
igualan o sobrepasan al monto de la inversión inicial neta. Porque para el caso de
no tener el financiamiento se debe invertir 4,943,708.87 y en el 1er año tenemos
6,560,176 de flujo, lo que claramente es mayor y para el caso de contar con el
financiamiento, se debe invertir 3,143,708.87 y para el 1er año tenemos 6,023,207
de flujo, que es más grande.
Es la cantidad que se espera obtener del proyecto al final de su vida útil. Sus
cálculos involucran lo siguiente:
=3,2749,791.71
= 21,959,931.64
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PARTE 6. ESTUDIO AMBIENTAL
Para determinar los efectos ambientales del proyecto, utilizaremos los siguientes
criterios:
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Análisis FODA
Se recurre a ella para desarrollar una estrategia de negocio que sea sólida a futuro,
el análisis FODA es una herramienta útil que todo gerente de empresa o industria
debe ejecutar y tomarla en consideración. Ayuda a tener un enfoque mejorado,
siendo competitivo ante los nichos de los mercados al cual se está dirigiendo la
empresa teniendo mayores oportunidades en el mercado que se maneje creando
estrategias para una eficaz competencia.
Fortalezas: son los atributos o destrezas que una empresa contiene para alcanzar
sus objetivos. Para el caso de nuestra empresa, tenemos las siguientes:
● Producto nacional: Dentro de esta industria, hay una gran variedad de leches
vegetales, sin embargo las que son nacionales no producen leche de
quinoa,la marca que hay en el mercado es importada.
● Producto Natural: la quinoa tiene un mundo de propiedades beneficiosas para
la salud, al presentar un sabor neutro, facilita su uso en diversas
preparaciones relacionado a un estilo de vida saludable
● Exclusividad: Al ser la única marca nacional que dará éste producto logra
distinguirse del resto de marcas que hay.
● Materias primas accesibles: La quinoa al ser un cultivo que se adapta a
diferentes condiciones climáticas, su producción en México ha ido a la alza,
así que podemos conseguirla sin la necesidad de alguna importación
● Innovador: En el mercado nacional no existe una bebida a base de quinoa
industrializada
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● Aumento del veganismo: Desde la última década, el veganismo ha sido una
forma de vida que ha ido tomando fuerza ya sea por necesidad o por moda.
● Crecimiento acelerado de la demanda de leches vegetales en México.
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Conclusiones.
Dentro del estudio técnico se consideraron varios factores que se conjugaron para
llevar a cabo la fabricación de nuestro producto( precios de las materias primas y
tecnología utilizada en el proceso). Se tomaron los datos arrojados por el estudio de
mercado para conocer los elementos y materiales que se analizaron. Para la
fabricar la cantidad de productos que el mercado solicita, el proyecto cuantificó las
necesidades de maquinaria, equipo, instalaciones, procesos de producción, terreno,
servicios,etc.
Así como también se tiene contemplado que se puede llegar a reducir el costo
unitario del producto aumentando la producción del mismo, pues ésto nos ayudaría
debido a las economías a escala, a comprar las materias primas por volúmenes más
grandes y con ello abaratar los costos de las mismas.
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Fuentes de consulta:
❏
https://www.elfinanciero.com.mx/empresas/leches-vegetales-le-quieren-
comer-el-mandado-a-la-de-vaca
❏
https://www.conasi.eu/blog/wp-content/uploads/2015/05/recetario_chufa
mix.pdf
❏
https://repositorio.uade.edu.ar/xmlui/bitstream/handle/123456789/5802/P
FI%20Biscayart-Buschiazzo.%20Pdf.pdf?sequence=1&isAllowed=y
❏
https://expansion.mx/empresas/2019/04/05/el-boom-de-la-leche-que-no-e
s-leche
❏ http://www.vistaalegrebaserria.com/index.php/es/ontziak-eztabaidagai
❏ https://www.youtube.com/watch?v=WYkGP52tBeU
❏ https://www.erickestrada.com.mx/mayo2016.html
❏
http://horizon.documentation.ird.fr/exl-doc/pleins_textes/divers17-11/010
037006.pdf
❏
https://www.dineroenimagen.com/actualidad/leche-vegetal-tiene-mas-ag
ua-y-es-mas-cara-profeco/110044
❏
http://web.udlap.mx/tsia/files/2013/12/TSIA-71-Avendano-Romero-et-al-2
013.pdf
❏
https://www.unidadvictimas.gov.co/sites/default/files/documentosbibliot
eca/13-manual-de-procedimiento-para-el-control-de-inventario-v1.pdf
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