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República Bolivariana de Venezuela

Contraloría del Municipio Tucupita. Estado Delta Amacuro


Dirección de Control de la Administración Descentralizados

Informe preliminar 1 de 17
Auditoría: INAMIVIHAVIT-2015

INSTITUTO AUTÓNOMO DE INFRAESTRUCTURA, VIALIDAD, HABITAD Y VIVIENDA DE


TUCUPITA (INAMIVIHAVIT), MUNICIPIO TUCUPITA, ESTADO BOLIVARIANO DELTA
AMACURO.

CAPITULO I

ORIGEN DE LA ACTUACION

De acuerdo con el Plan Operativo Anual 2016 de la Dirección de Control de la


Administración Descentralizada adscrita a la Contraloría del Municipio
Tucupita, estado Bolivariano Delta Amacuro, y en base a instrucciones giradas
a través de credenciales DCAD Nº 001-2016, DCAD N° 002-2016 ambos de
fecha 18-03-2016 y DCAD N°003-2016 de fecha 20-03-2016, se procederá a
realizar una Auditoría de Obra en el Instituto Autónomo de Infraestructura,
Vialidad, hábitat y Vivienda de Tucupita. (INAMIVIHAVIT).

ALCANCE

La actuación fiscal, se orientará a la evaluación de la legalidad y sinceridad


en el manejo de los recursos recibidos por el Instituto Autónomo de
Infraestructura, Vialidad, hábitat y Vivienda de Tucupita (INAMIVIHAVIT), en la
ejecución de la obra Rehabilitación Construcción y Equipamiento al Mercado
de Buhoneros de Tucupita, parroquia San José Municipio Tucupita; así como,
los mecanismos implementados para las contrataciones relacionadas con
auditores, consultores y profesionales independientes en materia de control
para el ejercicio económico financiero 2015.

OBJETIVO GENERAL

Evaluar la legalidad, sinceridad y exactitud de las operaciones administrativas,


presupuestarias, financieras y técnicas, relacionadas con la planificación,
contratación, ejecución y supervisión de la obra: Rehabilitación Construcción
y Equipamiento al Mercado de Buhoneros de Tucupita, parroquia San José
Municipio Tucupita; así como, los mecanismos implementados para las
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contrataciones relacionadas con auditores, consultores y profesionales


independientes en materia de control para el referido ejercicio económico
financiero 2015.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

1. Determinar la legalidad y sinceridad de los procedimientos


establecidos por el Instituto Autónomo de Infraestructura, Vialidad,
hábitat y Vivienda de Tucupita. (INAMIVIHAVIT), para la selección
de contratistas, contratación y ejecución de las obras relacionadas
con los proyectos en comento.

2. Verificar las contrataciones que haya efectuado el Instituto


Autónomo de Infraestructura, Vialidad, hábitat y Vivienda de
Tucupita. (INAMIVIHAVIT), relacionadas con auditores, consultores y
profesionales independientes en materia de control, las personas
naturales o jurídicas que la representan, se encontraban inscritas en
el Registro que al efecto lleva la Contraloría General de la
República.

Enfoque de la Auditoría

La presente Actuación Fiscal, se enmarca dentro de las competencias que le han


sido asignadas a la Contraloría del Municipio Tucupita, en el artículo 176 de la
Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, así mismo, el artículo 44
de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema
Nacional de Control Fiscal, de igual forma, en el artículo 100 de la Ley Orgánica
del Poder Público Municipal para controlar, vigilar y fiscalizar los ingresos, gastos y
bienes públicos, así como las operaciones relativas a los mismos en los órganos,
entidades y personas que se mencionan en el artículo 9 de La Ley Orgánica de la
Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y de
conformidad con las demás leyes Nacionales, Estadales y Municipales que rigen
en materia de administración, finanzas y presupuestos; con el propósito de
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descubrir deficiencias o irregularidades en cualquiera de los elementos


examinados, para así indicar las posibles mejoras, ayudando a los gerentes a
lograr la más eficiente administración de los recursos públicos.

Métodos, Procedimientos, Técnicas y Actividades

La presente actuación se realizó de acuerdo a las Normas Generales de Auditoría


de Estado, para lograr los objetivos propuestos fueron aplicadas técnicas y
normas de auditoría de aceptación legal con base en solicitud de información,
registros y aplicación de cuestionarios y entrevistas, revisión de documentos y
análisis de los resultados.

CAPÍTULO II: CARACTERÍSTICAS GENERALES

IDENTIFICACIÓN DEL ENTE

EL Instituto Autónomo Municipal de Infraestructura, vialidad, Habitat y vivienda


Tucupita fue creada con autonomía funcional, con personalidad jurídica y
patrimonio propio distinto independiente de la hacienda Municipal, cuya
competencia, organización y funcionamiento se regirá por la constitución de la
República Bolivariana de Venezuela, Ley de contrataciones públicas, Ley
orgánica de la administración financiera del sector público y sus reglamento, Ley
orgánica del poder Público Municipal, la ley orgánica de planificación
urbanística, así como las demás leyes que rigen la materia.

OBJETO

Establecer las prioridades en la ejecución de proyectos de ordenamiento y de


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equipamiento urbano que requiera la población del municipio, con la finalidad


de planificar el desarrollo urbanístico del Municipio, programar, ejecutar y
mantener las obras y las previstas en los planes municipales, dirigidos a satisfacer
las necesidades de la comunidad ubicada en la jurisdicción del municipio.

MISION

VISION

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

EL instituto Autónomo Municipal de infraestructura, vialidad, habitad y vivienda de


Tucupita, esta dirigida por un presidente o presidenta y 4 directoras o directores.
Tal como se detalla a continuación:
Director o Directora general Administrativo.
Director o Directa de infraestructura y gestión urbana.
Director o Directa de Habitad y vivienda.

CUESTAS BANCARIAS

EL instituto Autónomo Municipal de infraestructura, vialidad, habitad y vivienda de


Tucupita, para el movimiento de los pagos utilizo la cuenta corriente Nº
01020629480000052663 de la entidad financiera Banco de Venezuela.

CAPITULO III OBSERVACIONES DERIVADAS DEL ANALISIS

 En revisión al expediente del contrato de obras Nº INAMIVIHAVIT-FCI-2015


se constató que no está foliado ni en orden cronológico.
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Al respecto, la Ley de Contrataciones Públicas, (publicada en Gaceta Oficial Nº


6.154 de fecha 19 de Noviembre de 2014). Señala:

Artículo 19. Todos los documentos, informes, opiniones y demás actos que se
reciban, generen o consideren en los procesos de contratación, deben formar
parte de un expediente por cada contratación. Este expediente deberá ser
archivado, mediante medios físicos o electrónicos de conformidad a la
normativa que rija la materia, por la unidad administrativa financiera del
contratante, manteniendo la integridad de la información durante al menos
cinco años, después de iniciada la selección.
El expediente deberá estar identificado con la fecha de su iniciación, el
nombre de las partes, su objeto y la enumeración establecida. Los documentos
deben ser foliados en orden cronológico, según la fecha de su incorporación al
expediente, pudiéndose formar piezas o archivos distintos cuando sea
necesario.
(Omissis)

De igual manera, las Normas Generales de Control Interno, publicada en Gaceta


Oficial N° 36.229 de fecha 17-06-1997), prevé:

Artículo 23. Todas las transacciones y operaciones financieras, presupuestarias y


administrativas deben estar respaldadas con suficiente documentación
justificativa. En este aspecto se tendrá presente lo siguiente:

a) Los documentos deben contener información completa y exacta, archivarse


siguiendo un orden cronológico u otros sistemas de archivos que faciliten su
oportuna localización, y conservarse durante el tiempo estipulado legalmente.

(Omissis

Lo antes plateado se originó por la falta de supervisión

 En revisión efectuada al expediente de la obra Nº INAMIVIHAVIT-FCI-2015


ejecutado durante el ejercicio fiscal 2015. Se evidenció falta de
documentación (ver cuadro Nº 1)
CUADRO Nº 1
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DESCRIPCION DOCUMENTOS
SI NO
Croquis de ubicación X
Aprobación de aumento X
Aprobación de disminución X
Aprobación Reconsideraciones de precios X
Evaluación de Desempeño del Contratista X

Al respecto, la Ley de Contrataciones Públicas, (publicada en Gaceta Oficial Nº


6.154 de fecha 19 de Noviembre de 2014). Establece

Artículo 19. Todos los documentos, informes, opiniones y demás actos que se
reciban, generen o consideren en los procesos de contratación, deben formar
parte de un expediente por cada contratación. Este expediente deberá ser
archivado, mediante medios físicos o electrónicos de conformidad a la
normativa que rija la materia, por la unidad administrativa financiera del
contratante, manteniendo la integridad de la información durante al menos
cinco años, después de iniciada la selección.

El expediente deberá estar identificado con la fecha de su iniciación, el


nombre de las partes, su objeto y la enumeración establecida. Los documentos
deben ser foliados en orden cronológico, según la fecha de su incorporación al
expediente, pudiéndose formar piezas o archivos distintos cuando sea
necesario. (Omissis)

Igualmente, el Reglamento de la Ley de Contrataciones Publica, publicada en


Gaceta Oficial N° 39.181 de fecha 19-05-2009) Refiere:

Artículo 32. Los expedientes deben contener los siguientes documentos: (omisis)

Asi mismo, en la administración del contrato se debe incorporar los documentos


que se relacionen con:

3. Documentos relacionados con modificación de los contratos, si fuere el


caso.
9. Evaluación de actuación o desempeño del contratista.
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Artículo 150. El órgano o ente contratante suministrara al contratista copia de


los planos y especificaciones de la obra a ejecutar, que fueren necesarios para
la ejecución de trabajos. (Omissis)

 En revisión efectuada al expediente de la obra Nº INAMIVIHAVIT-FCI-2015,


no se observó documento que demuestre el cumplimiento del compromiso
de responsabilidad social por parte del contratista el cual corresponde al
3% del monto total del contrato, es decir, por la cantidad de doscientos
nueve mil novecientos ochenta y siete bolívares con noventa y siete
céntimos (Bs 209.987,97).

Al respeto, los articulo 30 y 32 La Ley de Contrataciones Públicas, según Gaceta


Oficial Nº 6.154 de fecha 19 de Noviembre de 2014. Señala:

Artículo 30. El compromiso de responsabilidad social se constituirá en una


obligación contractual para el beneficiario de la adjudicación, y su ejecución
debe estar debidamente garantizada.

Artículo 32. El compromiso de responsabilidad social que se establezca, será


aplicado a proyectos sociales y solicitudes, determinados en base a la
información de las necesidades del entorno social que reciba el órgano o ente
contratante y serán incorporados en los pliegos o en las condiciones generales
de contratación.

El cumplimiento de compromiso de responsabilidad social deberá efectuarse


antes del cierre administrativo del contrato.

 En revisión efectuada al expediente de la obra según contrato Nº


INAMIVIHAVIT-FCI-2015 que realizaron modificaciones de: presupuesto de
aumento, disminución, y reconsideraciones de precios sin la debida
aprobación por parte del ente contratante.

En este sentido, La Ley de Contrataciones Públicas, según Gaceta Oficial Nº 6.154


de fecha 19 de Noviembre de 2014.
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Artículo 130. El contratante podrá, antes o después de iniciado el suministro de


los bienes, la prestación de los servicios o la ejecución de la obra, introducir las
modificaciones que estime necesarias, las cuales serán notificadas por escrito al
contratista. Así mismo, este podrá solicitar al contratante cualquier
modificación que considere conveniente, la cual deberá ir acompañada del
correspondiente estudio económico, técnico y de su presupuesto, y el
contratante deberá dar oportuna respuesta a la misma. El contratista solo
podrá realizar las modificaciones propuestas cuando reciba autorización por
escrito del contratante, debidamente firmada por la máxima autoridad o de
quien este delegue.

El contratante solo procederá a reconocer y pagara las modificaciones o


cambios en el suministro de los bienes, la prestación de los servicios o la
ejecución de la obra, cuando la haya autorizado expresamente.

 En revisión efectuada al expediente de la obra según contrato Nº


INAMIVIHAVIT-FCI-2015, se evidencio que la póliza de fiel cumplimento no
fue estipulada de acuerdo al porcentaje establecido en la ley de
contrataciones públicas año 2014.

Al respeto, el articulo 123 La Ley de Contrataciones Públicas, según Gaceta


Oficial Nº 6.154 de fecha 19 de Noviembre de 2014. Señala:

Artículo 123. Para asegurar el cumplimiento de todas las obligaciones asume el


contratista, en ocasión del contrato para la adquisición de bienes, prestación de
servicios o ejecución de obras, cuando se requiere este deberá constituir una
garantía a satisfacción del contratante, que no podrá ser inferior al veinte por
ciento (20%) del monto del contrato incluyendo tributos.

En este sentido, La Ley de Contrataciones Públicas, según Gaceta Oficial Nº 6.154


de fecha 19 de Noviembre de 2014.
Artículo 130. El contratante podrá, antes o después de iniciado el suministro de los bi

 No se evidencio las tarjetas presupuestarias correspondientes al ejercicio


fiscal 2015.
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Al respecto, los artículos 55 y 57 del Reglamento Nº 1 de la Ley Orgánica de


Administración Financiera del Sector Público Sobre el Sistema Presupuestario,
publicado en Gaceta Oficial N° 5.781 Extraordinario de fecha 12 -08- 2005,
establecen lo siguiente:
Artículo 55. Los créditos Presupuestarios se consideran gastados al causarse, y se
afectarán con el registro presupuestario de pre-compromisos y compromisos.
El pre-compromiso constituye una reserva del crédito presupuestario.
El registro presupuestario de los compromisos constituye una afectación preventiva de
los créditos presupuestarios. (Subrayado Nuestro)

Artículo 57. Un gasto se considera causado al hacerse exigible el cumplimiento de la


obligación de pago válidamente adquirida y afectará los créditos presupuestarios en
su registro definitivo con cargo al presupuesto, independientemente del momento en
que se realice el pago, y se considerará pagado cuando éste se efectúe, mediante
cualquier instrumento o forma, extinguiéndose con ello la obligación adquirida.
(Subrayado Nuestro)

Así mismo, el artículo 4 numerales 3 y 13 de las Normas Generales de Contabilidad


del Sector Público, publicadas en Gaceta Oficial Nº 36.229 de fecha 17-06-1999,
señalan lo siguiente:
Artículo 4.-los sistemas de contabilidad del Sector Público deberán sujetarse a los
siguientes principios:
3. Registro: Los hechos contables deben reconocerse y registrarse oportunamente, de
una sola vez, en orden cronológico, consecutivo, sin que existan vacíos u omisiones en
la información y en moneda de curso legal, conforme a los sistemas, métodos y
procedimientos que se estimen adecuados, a fin de garantizar la coherencia de la
información. Omissis (Subrayado Nuestro).
13. Registro e Imputación Presupuestaria: La contabilidad registrará, de acuerdo con el
Plan de Cuentas que se prescriba y las normas que al efecto se dicten, la obtención de
los ingresos y la ejecución de los gastos autorizados en el presupuesto del ente público,
los cuales deberán imputarse a las correspondientes partidas presupuestarias, de
conformidad con las normas y criterios que establezca la Oficina Central de
Presupuesto (OCEPRE). Las transacciones presupuestarias de gastos deberán registrarse
en la contabilidad por el sistema de partida doble en todas sus etapas, es decir,
autorización del gasto, establecimiento del compromiso, reconocimiento de la
obligación o gasto causado, ordenación o solicitud de pago y extinción de la
obligación.Omissis (Subrayado Nuestro).

Sobre este particular, el artículo 23 literal “a “y “b” de las Normas Generales de


Control Interno, publicadas en Gaceta Oficial N° 36.229 de fecha 17-06-1997,
prevé:
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Artículo 23. Todas las transacciones y operaciones financieras, presupuestarias y


administrativas deben estar respaldadas con suficiente documentación
justificativa. En este aspecto se tendrá presente lo siguiente:

a) Los documentos deben contener información completa y exacta,


archivarse siguiendo un orden cronológico u otros sistemas de archivos que
faciliten su oportuna localización, y conservarse durante el tiempo
estipulado legalmente.

b) Las autoridades competentes del organismo o entidad adoptarán las


medidas necesarias para salvaguardar y proteger los documentos contra
incendios, sustracción o cualquier otro riesgo, e igualmente, para evitar su
reproducción no autorizada.

Igualmente, el artículo 4 numeral 13, de las Normas Generales de Contabilidad


del Sector Público, publicada en Gaceta Nº 36.100 de fecha 04-12-1996 señala:

Artículo 4. Los sistemas de contabilidad del sector público deberán sujetarse a los
siguientes principios: (Omissis)

3) REGISTRO: Los hechos contables deben reconocerse y registrarse oportunamente, de


una vez, en orden cronológico, consecutivo, sin que existan vacíos u omisiones en la
información y en moneda de curso legal, conforme a los sistemas, métodos y
procedimientos que se estimen adecuados, a fin de garantizar la coherencia de la
información. (Omissis).

Esta situación planteada se originó por la falta de supervisión y controles


oportunos al momento de registrar y resguardar las tarjetas presupuestarias por
parte de máxima autoridad. Afectando la confiabilidad de la información del
ente en cuanto a disponibilidad de las partidas, que permita garantizar la
exactitud, veracidad de las transacciones presupuestarias; a los fines de lograr
una sana administración.

 El instituto no tiene conformada la comisión de contrataciones pública.


Para efectuar la selección de proveedores en la adquisición de bienes y /
o prestaciones de servicios para el ejercicio fiscal 2015; sin embargo
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manifestaron en cuestionario Nº 001-2016 de fecha 12 de enero de 2017


que se rigen por la comisión de contrataciones de la alcaldía del municipio
Tucupita.

 Se observó Orden de Pago Nº 091-2015 de fecha 29-10-2015, por concepto


de pagos de impuesto causados en las diferentes operaciones realizadas
por el instituto, por un monto de Bs. 269.964,19. Evidenciándose que los
soporte que sustente el gasto tienen fecha del ejercicio fiscal 2016.

 Se observó O.P Nº 091-2015 de fecha 29/10/2015. Por un monto de


269.964,16, Nº de cheque 46003380, por concepto de pagos de impuestos
causados en la diferentes operaciones realizadas por el instituto en la
segunda quincena del mes de octubre del presente año con recursos F.C.I,
al respecto se evidencio en el estado de cuenta el cobro del cheque
antes mencionado sin embargo no existen soportes que justifique el gasto
para dicha fecha.

 En revisión efectuada a las órdenes de pago Nº 068-2015 de fecha


11/08/2015, 038-2016, de fecha 07/06/02016, 059-2016 de fecha
16/08/02016 se constató imputación incorrecta de partidas. Como se
detalla en el cuadro:

CUADRO Nº 2
Nº O.P Partida correcta Mala imputación Monto
fecha
068-2015 404.16.00.00 construcciones 404.13.01.00 estudios y
del dominio público. proyectos aplicables a
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bienes del dominio privado.


038-2016,
059-2016

 Se constató que se utilizaron recursos de la cuenta corriente Nº


01020629480000052663, correspondiente al Fondo de Compensación
Territorial, para gastos de funcionamiento por un monto de seiscientos
ochenta y siete mil novecientos treinta y tres con veintinueve sentimos
(687.933,29). según cuestionario 001-2016 de fecha 12 de enero de 2017.
Tal como se muestra en el siguiente cuadro.

 En Inspección “in situ” no se evidencio la valla de la obra denominada


Rehabilitación Construcción y Equipamiento al Mercado de Buhoneros
de Tucupita, parroquia San José Municipio Tucupita.

Al respecto, el artículo 172, La Ley de Contrataciones Públicas, según Gaceta


Oficial Nº 6.154 de fecha 19 de Noviembre de 2014 señala:

Artículo 172: el contratista debe colocar dentro de los 10 días hábiles siguiente
al inicio de la obra a sus expensas, y en sitio fácilmente visibles para el público,
un aviso identificador de la obra cuyas dimensiones, menciones y demás
características serán determinados por el órgano o ente contratante; el
aviso o valla de identificación de la obra deberá contener al menos:

1. Identificación del procedimiento: espacio destinado para registrar datos


inherentes a la modalidad a la selección del contratista.
2. Indicar el número de contrato de la obra
3. Descripción de la obra contratada
4. Monto en bolívares del contrato
5. Contratista: nombre de la contratista de la obra con indicación del número
del registro de información fiscal.
6. Ingeniero residente: indicar el(los) nombre (s) y apellido(s) del residente.
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7. Ingeniero inspector: indicar el(los) nombre (s) y apellido(s) del inspector.

Si el contratista no cumple con lo estipulado en el presente artículo en el plazo


indicado pagara al órgano o entre contratante, sin necesidad de
requerimiento alguno, una cantidad cuyo monto será fijado en el contrato por
cada día continuo de retraso en la instalación de la valla. En todo caso las
penalidades por atraso no podrán ser acumulativamente mayor al 10% del
monto general del contrato.

CUADRO GASTOS DE FUNCIONAMIENTO POR LA CUENTA FCI 2015.

ORDEN DE
PAGO FECHA BENEFICIARIO CONCEPTO CHEQUE MONTO
Pedro Sifontes Pago por alquiler de maquina 13003344 60.000,00
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056-2015 10-07-15 industriales de oxicorte


057-2015 13-07-15 Ronnier Marcano Pago de alquiler de martillo 63003345 46.000,00
hidráulicos
059-2015 14-07-15 Isabel Gibory Abono de contrato de servicio Nº 71003347 20.000,00
01-2015.suministro agua y hielo
060-2015. 20-07-15 Inversiones delta Materiales de construcción. 24003348 15.546,74
hogar
061-2015. 22-07-150 Isabel Gibory Abono de contrato de servicio Nº 10003349 15.000,00
01-2015.suministro agua y hielo
062-2015. 27-07-15 Isabel Gibory Abono de contrato de servicio Nº 73003350 15.000,00
01-2015.suministro agua y hielo
063-2015 27-07-15 Asoc. Coop. Y hasta Materiales de iluminación y 06003351 163.124,97
la victoria bolivariana electricidad
064-2015 30-07-15 INAMIVIHAVIT Pago de impuesto directo por 40003352 17.633,91
pagos incurridos 2 da quincena.
065-2015 06-08-15 Isabel Gibory Abono de contrato de servicio Nº 66003353 17.633,91
01-2015. Suministro comida y
refresco para la cuadrilla
ubicados en los sectores de San
Rafael.
066-2015 07-08-15 Inversiones 1313, C.A Pago orden de compra Nº 023- 86003354 532.775,88
2015, adquisición de laminas
aceral losacero, techado de los
módulos de comida rápida paseo
malecón manamo.
067-2015 11-08-15 Isabel Gibory Abono de contrato de servicio Nº 16003355 15.000,00
01-2015. Suministro agua y hielo
para la cuadrilla ubicados en los
sectores de San Rafael.
069-2015 14-08-15 INAMIVIHAVIT Pago de IVA 36003357 47.241,21
070-2015 19-08-15 Isabel Gibory Abono de contrato de servicio Nº 23003358 47.241,21
01-2015. Suministro comida y
refresco para la cuadrilla
ubicados en el sector Deltaven y
Tacoa

CUADRO GASTOS DE FUNCIONAMIENTO POR LA CUENTA FCI 2015.

ORDEN DE
PAGO FECHA BENEFICIARIO CONCEPTO CHEQUE MONTO
Pago de Transferencia de recursos 37003359 100.000,00
071-2015 19-08-15 INAMIVIHAVIT que fueron usados por gastos de
funcionamiento, reposición a la
cuenta FCI
073-2015 25-08-15 Inversiones y Pago orden de compra Nº 024- 10003360 346.896,19
Suministros San Rafael 2015, materiales y herramientas de
2021, ca construcción para los proyectos
con recursos F.C.I
074-2015 28-08-2015 Isabel Gibory Abono de contrato de servicio Nº 41003361 33.247,42
01-2015. Suministro comida y
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refresco para la cuadrilla


ubicados en los sectores
hacienda del medio, y barrio la
guardia.
075-2015 04-09-2015 Isabel Gibory Abono de contrato de servicio Nº 31003362 27.500,00
01-2015. Suministro comida y
refresco para la cuadrilla
ubicados en los sectores
hacienda del medio, y barrio la
guardia.
076-2015 09-09-15 INAMIVIHAVIT Pago de Impuestos incurridos a 11003363 67.424,39
proveedores en el instituto mes de
agosto con recursos F.C.I
077-2015 15-09-15 Sadis Jaramillo Abono contrato Nº 2 reparación y 87003765 20.000,00
mantenimiento de la estación de
servicio tacoa.
078-2015 18-09-15 Sadis Jaramillo Abono contrato Nº 2 reparación y 30003366 14.500,00
mantenimiento de la estación de
servicio tacoa.
079-2015 23--09-15 Sadis Jaramillo Abono contrato Nº 2 reparación y 41003367 18.700,00
mantenimiento de la estación de
servicio hacienda del medio.
080-2015 28-09-15 Sadis Jaramillo Abono contrato Nº 2 reparación y 40003368 14.800,00
mantenimiento de la estación de
servicio hacienda del medio.
081-2015 -09-15 Sadis Jaramillo Abono contrato Nº 2 reparación y 40003369 14.500,00
mantenimiento de la estación de
servicio Rómulo gallegos.
082-2015 -09-15 Sadis Jaramillo Abono contrato Nº 2 reparación y 17003370 25.500,00
mantenimiento de la estación de
servicio Rómulo gallegos.
083-2015 -09-15 Sadis Jaramillo Abono contrato Nº 2 reparación y 11003371 11.000,00
mantenimiento de la estación de
servicio Villa Rosa
084-2015 -09-15 Sadis Jaramillo Abono contrato Nº 2 reparación y 08003372 12.500,00
mantenimiento de la estación de
servicio Villa Rosa

CUADRO GASTOS DE FUNCIONAMIENTO POR LA CUENTA FCI 2015.

ORDEN DE
PAGO FECHA BENEFICIARIO CONCEPTO CHEQUE MONTO
085-2015 -09-15 Sadis Jaramillo Abono contrato Nº 2 reparación y 13003373 13.500,00
mantenimiento de la estación de
servicio Paloma
086-2015 -09-15 Sadis Jaramillo Abono contrato Nº 2 reparación y 22003377 15.000,00
mantenimiento de la estación de
servicio Paloma
087-2015 -09-15 Sadis Jaramillo Abono contrato Nº 2 reparación y 72003375 12.000,00
mantenimiento de la estación de
República Bolivariana de Venezuela
Contraloría del Municipio Tucupita. Estado Delta Amacuro
Dirección de Control de la Administración Descentralizados

Informe preliminar 16 de 17
Auditoría: INAMIVIHAVIT-2015

servicio Raúl Leoni


088-2015 -09-15 Sadis Jaramillo Abono contrato Nº 2 reparación y 64003374 15.000,00
mantenimiento de la estación de
servicio Raúl Leoni
090-2015 -09-15 Sadis Jaramillo Abono contrato Nº 2 reparación y 71003379 14.000,00
mantenimiento de la estación de
servicio Av. Guasima con calle
Dalla Costa
29-10-15 INAMIVIHAVIT Pago de IVA 46003380 269.964,19
091-2015
092-2015 29-10-15 INAMIVIHAVIT Transferencia de la 10003381 33.745,00
responsabilidad social en el mes
de octubre 2015.
096-2015 26-11-15 INAMIVIHAVIT Mejoras en el terminal de 42003383 300.104,00
pasajeros Tucupita, según facturas
de los gastos.
097-2015 26-11-15 INAMIVIHAVIT Mejoras en el terminal de 14003384 438.688,25
pasajeros Tucupita, según facturas
de los gastos.
098-2015 26-11-15 Sadis Jaramillo Abono contrato Nº 2 reparación y 16003385 11.000,00
mantenimiento de la estación de
servicio Av. Guasima con calle
Dalla Costa
099-2015 26-11-15 Sadis Jaramillo Abono contrato Nº 2 reparación y 71003386 14.000,00
mantenimiento de la estación de
servicio calle sucre.
101-2015 10-12-15 INAMIVIHAVIT Pago de Impuestos incurridos a 34003387 44.089,28
proveedores en el instituto mes de
noviembre con recursos F.C.I
102-2015 15-12-15 Sadis Jaramillo Abono contrato Nº 2 reparación y 26003388 44.089,28
mantenimiento de la estación de
servicio calle sucre.
103-2015 18-12-15 Sadis Jaramillo Abono contrato Nº 2 reparación y 10003389 27.000,00
mantenimiento de la estación de
servicio Delfín Mendoza.
104-2015 21-12-15 Sadis Jaramillo Abono contrato Nº 2 reparación y 10003390 14.500,00
mantenimiento de la estación de
servicio Delfín Mendoza.

 Se observó que la obra no se encontraba culminada al momento de la


inspección in situ.
República Bolivariana de Venezuela
Contraloría del Municipio Tucupita. Estado Delta Amacuro
Dirección de Control de la Administración Descentralizados

Informe preliminar 17 de 17
Auditoría: INAMIVIHAVIT-2015

así como debilidades en el control y supervisión de las operaciones administrativas por parte de
los funcionarios res- ponsables de la emisión de los comprobantes de retención y posterior pago
de los impuestos retenidos a las empresas contratistas. • Y deficiencias en el control de las
operaciones administrativas

Y deficiencias en el control de las operaciones administrativas rela- cionadas con las fianzas
constituidas para los contratos suscritos al efectuar éstas con documentos de garantía no
ajustados a la norma; lo cual coloca a la Alcaldía en desventaja para ejercer cualquier acción en
caso de incumplimiento de las obligaciones asumidas por las empresas contratistas.

En revisión al estado de vuento se evidencio un monto

Dicho obra no se culmino