Control Interno

Definición.
Elementos Responsabilidad
Códigos de conducta
Proceso efectuado por el Consejo de
Administración, la Dirección y demás personal Grado de conciencia del personal con
Ambiente de control respecto al control interno.
de una entidad, destinado a garantizar
razonablemente a la dirección que se alcanzan Factores de Evaluación son: Presión pro cumplir metas
los objetivos en materia de:

Descripción de puestos de trabajo

Eficacia y eficiencia de las operaciones

Personal nuevo
Progresos Tecnológicos

Fiabilidad de la información financiera Es la identificación y análisis de los

Evaluación de riesgo riesgos internos y externos que tiene Cambio de entorno
la empresa. Prestar atención a:
Nuevas líneas de negocios
Crecimiento rápido
Cumplimiento de las leyes y reglamentos

Actividades de control Aprobación Autorización

Sistemas de información Comunicación externa

Verificación Conciliación
Información y
Comunicación en materia de control comunicación
Eficacia operativa Seguridad de los activos
Comunicación dentro de la organización

Segregación de funciones
Supervisión