CONTROL INTERNO Y ORGANIZACIÓN DEL SISTEMA CONTABLE

CASOS BREVES PARA DISCUSIÓN EJERCICIOS 1 Y 2

PEDRO RAUL MEJIA ROMERO

ISMAEL GOMEZ CARDONA
DANIEL SEGUNDO ALVAREZ SOSSA
NAYIVE HURTADO MOSQUERA
NILSON MIGUEL ROMERO FLOREZ

POLITECNICO COLOMBIANO JAIME ISAZA CADAVID

FACULTAD DE ADMINISTRACION
AUDITORIA Y CONTROL FISCAL
SEXTO SEMESTRE
APARTADO ANTIOQUIA
2015
 CONTROL INTERNO Y ORGANIZACIÓN DEL SISTEMA CONTABLE
CASOS BREVES PARA DISCUSIÓN EJERCICIOS 1 Y 2

PEDRO RAUL MEJIA ROMERO

ISMAEL GOMEZ CARDONA
DANIEL SEGUNDO ALVAREZ SOSSA
NAYIVE HURTADO MOSQUERA
NILSON MIGUEL ROMERO FLOREZ

Trabajo Presentado Para Adquirir Conocimiento sobre

Ambiente de control, Control Interno y Organización de Sistemas Contables

CONTADOR PÚBLICO
DOCENTE: MARCO TULIO PALACIOS HINESTROZA

POLITECNICO COLOMBIANO JAIME ISAZA CADAVID

FACULTAD DE ADMINISTRACION
AUDITORIA Y CONTROL FISCAL
SEXTO SEMESTRE
APARTADO ANTIOQUIA
2015
 TALLER DE CONTROL Y AUDITORIA

EJERCICIO 1

1. Defina el concepto de ambiente de control y enumere los factores que lo

favorecen o perjudican para la empresa ENTORNO S.C

Se entiende por Ambiente de Control al clima de control que se gesta o

surge en la conciencia individual y grupal de los integrantes de una
organización, por la influencia de la historia y cultura de la entidad y por
las pautas dadas por la alta dirección en referencia a la integridad y
valores éticos.

Factores que favorecen a la Factores que desfavorecen a la

empresa ENTORNO S.C empresa ENTORNO S.C
Eliminación del departamento de Al eliminar el departamento de
auditoria auditoria la empresa ya no auditara
los procesos al menos que
contrate una externa.
El personal es mas liberal Al personal ser mas, liberal
descuidan ciertos procesos de la
empresa
Diseño de políticas nuevas Al diseñar políticas nuevas, como
las contables la empresa se
expone a riesgo internos y
externos
Implementación de incentivos y Al implementar políticas de
presión a los vendedores para que incentivos los trabajadores solo
den resultado luchan para ganar los bonos o los
premios que la empresa ofrece

 Estableciendo los supuestos que estime necesarios ¿qué

consideraciones le merecen las medidas adoptadas para con los
vendedores en lo referente a sus afectos de ambiente de control.

Para controlar las actividades de los vendedores habría que diseñar

protocolos y estrategias para controlar los procesos realizados por los
vendedores, ya que es algo complejo el control en estos porque el mayor
tiempo están fuera de la empresa, no obstante haría que formular
formatos de control donde estos plasmen las horas de entrada y salida.
Por lo concerniente, los incentivos es algo positivo para la empresa ya
que estos realizan las actividades de una forma eficiente y motivada, no
 obstante cuando una empresa implementa en exceso los incentivos,
estos podría convertirse en algo negativo para la organización.
2. Considerando los factores por usted, enumerados en el punto a
relacione la información que posee de la empresa con cada uno de ellos,
fundamente su respuesta.

La empresa ENTORNO S.C tenia un recorrido en el mercado, es

indiscutible que cuando la nueva administración tomo las riendas de la
empresa mejoro algunos procesos pero a su vez descuido otros, por
ejemplo las políticas contables de la empresa se manejaba mejor con la
anterior administración, la nueva descuido estas políticas lo que le
podrían ocasionar sanciones legales, a su vez creo que los incentivos en
dinero no es una forma adecuada de motivar a los empleados para que
logren los objetivos propuestos por la entidad; para mi concepto hay que
ser justo con los empleados pagarle lo que se ganan, puntual con el
pago de nomina y las horas extras, mas bien el incentivo seria en
capacitación, alternativas para que los que no tengan vivienda accedan a
ella.

3. Indique cual seria su opinión global respecto del ambiente de control en

la empresa.

El ambiente de control de la empresa es medio ya que los funcionarios

no están cumpliendo con sus obligaciones asignadas lo cual conlleva a
que la organización tenga debilidades en cuanto a los procesos que se
llevan a cabo, por ejemplo, el encargado del presupuesto no esta
realizando su trabajo como es, el de informática elimino controles porque
le parecían muy burocráticos y a su vez no presenta los informes a
tiempo lo que debilita los controles de la empresa, lo mismo paso con el
departamento de auditoria, los asesores fiscales entre otros.

Ejercicio 2

Comente ambas situaciones en las que refiere a eventuales problemas

que puedan poner de manifiesto en relación al componente de,
“Ambiente de control”.

En ambas organizaciones el sistema de control de la comunicación es

débil, ya que los integrantes de la organización no manejan un mismo
lenguaje en cuanto a la organización de la empresa lo cual es un factor
preocupante ya que afecta a los clientes y a su vez a los proveedores, lo
que tendrían que hacer ambas empresas es evaluar todos sus procesos
y capacitar al personal para que estas eventualidades no sucedan, y a
su vez implementar políticas de riesgos para mitigar los riesgos mas
potenciales.