1

LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

EN EL PERÚ Y EN EL MUNDO

Cucho Vilca, Karlo Max

Guzmán Alcca, Nicanor

Quispe Payehuanca, Eric Joel

Taco Mamani, José Gabriel

Torres Huallpa, Ruth Maribel

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTÍN DE AREQUIPA

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

AREQUIPA, 2019
 2

Contenido

1. Historia y origen 4

1.1 Panorama mundial de las COOPAC 4

1.2 Cooperativas de ahorro y crédito en el Perú 7

2. Finalidad 13

3. Principios cooperativos 13

4. Características 15

5. Tipos de cooperativas 15

6. Ventajas y limitaciones 17

7. Diferencia entre una cooperativa y un banco 18

8. Grado de confianza 19

9. Estructura 19

10. Operaciones y servicios 19

11. Cooperativas en el Perú 21

11.1 Número de COOPAC en el Perú

11.2 Cooperativas más importantes

11.3 Constitución e inscripción

11.4 Entidad reguladora

11.5 Marco legal

11.6 Asignación de los niveles de operación

11.7 Comparación de tasas ofrecidas

11.8 Número de socios con los que cuenta

11.9 Sanciones

11.10 Prohibiciones

12. FENACREP
 3

Resumen ejecutivo

Con una legislación de más de 30 años de antigüedad, las Cooperativas de Ahorro y

Crédito en nuestro país han estado bastante olvidadas desde el punto de vista legislativo. Este

abandono claramente ha sido utilizado por estas entidades como un beneficio, actuando estas

con libertad total y sin ningún tipo de supervisión real ni efectiva por parte de una

superintendencia. Actualmente han vuelto a tomar protagonismo debido a su crecimiento en

base los importantes ahorros que administran, hecho que podría causar un grave daño a la

economía de las personas con menos recursos, que son las que acceden a este tipo de servicios

financieros. A pesar de que actualmente en el mundo, estas son consideradas entidades

financieras como cualquier banco, nuestra legislación no las considera como tal y por tanto no

forman parte de nuestro sistema financiero nacional. Por ello, la presente investigación tiene

como objetivo evidenciar la importancia de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, las mismas

que deben ser consideras entidades financieras parte de nuestro sistema financiero nacional,

correspondiéndole una supervisión directa por parte de nuestra Superintendencia, hecho que se

traduce en la necesidad de adoptar un nuevo modelo de supervisión para estas entidades que

mejor se adapte a nuestra realidad. Por ello, aquí sustentaremos la necesidad de implementación

de un sistema de supervisión directa auxiliar, la misma que deberá ser ejercida por la

Superintendencia Bancos, Seguros y AFPs, debido a que es el supervisor natural y

constitucional del sistema financiero, pudiendo esta, ser auxiliada o ayudada por una entidad

promotora de estas, como es el caso de las Federaciones de Cooperativas de Ahorro y Crédito,

ello con la finalidad de que esta ayude a comprender a estas entidades en el marco de una

supervisión prudencial y ayude también a eliminar barreras geográficas ayudando a la

superintendencia ejercer su función de supervisar el universo de cooperativas de ahorro y

crédito que aperan a nivel nacional.

 4

Las Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Perú y en el mundo

1. Historia y origen

1.1 Panorama mundial de las COOPAC

Sus orígenes se remontan a 1864 en la que su mayor promotor el alemán

Friedrich Wilhelm Raiffeisen, fundo la primera cooperativa que se denominó

"Heddesdorfer Darlehnskassenverein" (Asociación de Cajas de Préstamos de

Heddesdorf). Ello como una respuesta a la crisis de la liberación industrial que pasó

Alemania, que trajo consigo una crisis financiera del sector agrícola que generaron

ideas de autoayuda para poder enfrentarlas. Estas entidades, se han posicionado y

desarrollado en casi todos los países del mundo, y ello se debe a que principalmente

tienen como asociados a las personas de más bajos recursos, por ello coincidimos

plenamente con el pensamiento de Glen D. Westley y Brian Branch9, cuando señalan

que las Cooperativas de Ahorro y Crédito son importantes en américa latina por tres

razones fundamentales:

 En primer lugar, son la fuente principal de Crédito o capital para el trabajo de la

micro o pequeña empresa.

 Las Cooperativas de Ahorro y Crédito poseen un enorme potencial de expansión y

crecimiento.

 Las Cooperativas de Ahorro y Crédito llegan a grandes cantidades de personas de

muy bajos recursos.

A pesar de ello, las Cooperativas en el siglo pasado aún no recibían la debida

atención que merecen; ya que estas se han sostenido en el tiempo solo con esfuerzos

propios o de sus mismos gremios como federaciones de Cooperativas, para pasar a

despertar en esta nueva era, el interés de los mayores organismos multilaterales de

influencia mundial, como son la OIT, World Bank, OEA, ONU, debido a que se dieron
 5

cuenta de que estas entidades aportaban al crecimiento de economías en desarrollo

ofreciendo un sistema financiero de microfinanzas al alcance de los más pobres, hecho

que fue trascendental para llamar la atención del mundo. Debido a esta falta de

importancia, si hablar de Cooperativas no era común, hablar sobre su regulación y

supervisión, parecía impensable; ya que se pensó que solo eran una forma de

asociación más, que desaparecería en el tiempo y que solo servía de transición para

dar paso a las grandes sociedades anónimas propias del capitalismo imperante,

subestimándose estas entidades por completo.

Ello también empujo a que las Cooperativas de Ahorro y Crédito, en todo este

tiempo se autorregulen o autocontrolen, existiendo verdaderos casos de éxito, y

también verdaderos fracasos o quiebras, que sirvieron para señalarlas como un modelo

desfasado que no ofrece ninguna garantía para los ahorristas, gestionándose una

especie de desconfianza general del sistema cooperativo de ahorro y crédito.

Sin embargo, a pesar de los tropiezos y éxitos las Cooperativas de Ahorro y

Crédito han evolucionado y nos han demostrado todo lo contrario, ya que a nivel

mundial estas son consideradas como excelentes medios para combatir la pobreza e

inclusión financiera, debido a que estas tiene mayor acceso a zonas no muy accesibles

o rurales, otorgando créditos principalmente a las personas más pobres, pequeñas y

medianas empresas, generando capital, y dando trabajo a millones de personas a nivel

mundial. Así también lo ha reconocido la propia Organización Internacional de

Trabajo OIT mediante la Recomendación - 193 sobre la promoción de las

Cooperativas del año 2002, el Banco Mundial BM y el Banco Interamericano de

Desarrollo BID.
 6

Actualmente, éstas también se encuentran bien organizadas contando con un

Consejo Mundial de Cooperativas de Ahorro y Crédito por sus siglas en ingles

WOCCU, que data del año 1970, contando con más de 222,799,196 millones de

asociados, 60,657 Cooperativas de Ahorro y Crédito registradas de 109 países a nivel

mundial. Según datos de este consejo mundial solo al 2015 las Cooperativas de Ahorro

y Crédito han tenido una penetración en la economía mundial del 8,3%, contando 1.5

billones de dólares en aportaciones y ahorros, 1.2 billones de dólares en préstamos,

185 mil millones de dólares en reservas, y 1.8 millones dólares en activos.

En efecto, estas cifras no hacen más que ratificar la presencia e importancia

mundial de estas entidades financieras que han tenido mucha mayor atención por parte

de sus autoridades del rubro financiero; desarrollándose nueva legislación para

Cooperativas de Ahorro y Crédito, entendiéndose a estas como empresas Cooperativas

y entidades financieras que cuentan con un Derecho Cooperativo propio basado en

valores y principios cooperativos.

a. La empresa cooperativa como definición actual

Actualmente encontrar una definición de cooperativa no es tan sencillo como

parece ser, debido a que estas entidades han evolucionado en el tiempo, atravesando

crisis y manteniéndose de pie en el mundo, a pesar de ser comparadas con

beneficencias y estigmatizadas como un producto del fracasado socialismo.

Por ello, esta forma de asociación ha pasado por etapas de formación y

adecuación al Derecho Cooperativo Contemporáneo, en las que inicialmente se

intentó alejar totalmente a estas entidades de las similitudes con la empresa

tradicional, diferenciándolas principalmente por sus fines no lucrativos, para después

pasar a promover y alinear a estas entidades con las empresas o sociedades de

 7

capitales. En consecuencia, actualmente a diferencia del siglo pasado, ahora se habla

de “empresas Cooperativas”.

Definición contemporánea que la señala como una forma empresarial más, esto

gracias a la Declaración Sobre la Identidad Cooperativa De La Alianza Cooperativa

Internacional13 adoptada en Manchester (Reino Unido), el 23 de setiembre de 1995,

la misma que define a las Cooperativas como: “una asociación autónoma de personas

que se han unido de forma voluntaria para satisfacer sus necesidades y aspiraciones

económicas, sociales y culturales comunes mediante una empresa de propiedad

conjunta y de gestión democrática”. Esta definición ha sido recogida también por la

Recomendación num.193 de la Organización Internacional de Trabajo sobre la

recomendación sobre la promoción de las Cooperativas. Como hemos podido

apreciar, las Cooperativas dejaron de ser sociedades benéficas y se convirtieron en

empresas Cooperativas, que incentivan la economía, generan capital, genera trabajo;

siendo consideradas actualmente por el derecho cooperativo como una forma de

empresa más a las tradicionales sociedades anónimas.

Al ser este el fundamento de toda empresa cooperativa, a las Cooperativas de

Ahorro y Crédito que realizan operaciones de intermediación financiera, propias de

entidades bancarias, son definidas “como empresas Cooperativas que brindan

servicios financieros de carácter solidario, constituida en forma libre y voluntaria para

satisfacer necesidades comunes. Su vida institucional se desenvuelve en el marco

doctrinario de los principios y valores cooperativos mundialmente aceptados, así

como observando y respetando las disposiciones legales vigentes emitidas para la

actividad financiera”.

Es así que estas pasan a ser los llamados “bancos del pueblo”.

1.2 Cooperativas de ahorro y crédito en el Perú

 8

En nuestro país, las Cooperativas en general han aportado de manera

significativa al desarrollo de nuestro país, ya que no solo se han desarrollado en el

mercado de los microcréditos, sino que también lo hacen en otros mercados como el

de la agricultura, transporte, trabajo, educación, pesca, etc. Por esta razón, es que, al

considerarse un modelo adaptable a cualquier medio, más conocido como el

cooperativismo, éstas han podido incursionar casi en todos los mercados.

Debido a que estos modelos en el siglo pasado se asociaron principalmente al

socialismo, en esta época hubo tendencia a promover el modelo cooperativo

contemplándolo en las constituciones para que sean consideradas políticas de estado.

En nuestro país, también ha sido promovida expresamente por la Constitución de 1979

que en su Artículo 116, señalaba lo siguiente: “El Estado promueve y protege el libre

desarrollo del cooperativismo y la autonomía de las empresas Cooperativas, asimismo

estimula y ampara el desenvolvimiento de las empresas autogestionarias, comunales

y demás formas asociativas”. Ello en un marco del régimen económico de la

Constitución. Es decir, era política económica del estado promover las Cooperativas

en todos sus sectores como medios de desarrollo económico, parte de nuestra

economía nacional.

Como podemos apreciar, desde aquellos años el estado ha apoyado a las

Cooperativas, sin embargo, con la Constitución 1993, esta promoción de origen

constitucional de las Cooperativas desaparece por completo, suponemos, con la

finalidad de erradicar toda residuo de la influencia socialista de nuestra Constitución

de 1979 al entrar en vigencia la nueva Constitución de 1993 que recoge una economía

social de mercado y un régimen económico de corte liberal. Por ello podemos

asegurar, que los modelos cooperativos fueron entendidos como residuos del
 9

socialismo a los cuales no era necesario promover, ratificándose el abandono del

sector cooperativo peruano.

Sin embargo, parece que hemos subestimado a las Cooperativas de Ahorro y

Crédito al creerlas modelos desfasados; superando todas las expectativas,

evolucionando en el tiempo, y sobre todo cumpliendo ahora un rol más protagónico

en nuestra economía debido a los millonarios recursos que administran.

Al igual que en el mundo entero, las cifras en el Perú tampoco son distintas y

sólo a marzo del 2016 en el Perú existen más de 441 Cooperativas de Ahorro y Crédito

15 con presencia a nivel nacional, con más de 1.6 millones de asociados y

administrando aproximadamente S/.7,000,000,000,00 Millones de Soles16, de las

cuales solo 164 se encuentran afiliadas a la Federación Nacional de Cooperativas de

Ahorro y Crédito del Perú (FENACREP).

Si bien es cierto, las Cooperativas dejaron de ser promovidas en la Constitución,

el cooperativismo en el Perú no desapareció y especialmente las Cooperativas de

Ahorro y Crédito, continuaron siendo promovidas por sus gremios y por organismos

multilaterales, y en especial en nuestro territorio por FENACREP, resaltando el

trabajo de esta durante varios años, que se encargó de seguir fomentando este modelo

cooperativo.

Por ello, ante tanta promoción internacional de este modelo, en el 2008,

mediante Ley 29271, se establece que el Ministerio de la Producción es el sector

competente en materia de promoción y desarrollo de las Cooperativas17, Resaltando

que esta Ley recoge la nueva concepción de estas, como “empresas Cooperativas”.

Posteriormente en el año 2009 se creó la dirección de Cooperativas, como órgano de

línea de la Dirección de MYPE y Cooperativas, estableciéndose incluso, un plan de

desarrollo cooperativo.
 10

Sin embargo, este plan, solo tuvo mayor énfasis por promoverlas, ya que las

iniciativas legislativas para una nueva legislación y supervisión de las Cooperativas

de Ahorro y Crédito, solo han quedado en proyectos de ley y a la fecha ninguno es

realidad, tanto en una nueva Ley de Cooperativas en general, así como Proyectos de

Ley destinados a una supervisión directa por parte de la SBS, sobre las Cooperativas

de Ahorro y Crédito.

a. Inversión y avance de las COOPAC en el Perú

Gracias al Ministerio de la Producción mediante su Dirección de Cooperativas

y al INEI (instituto nacional de estadística e informática)18, es que, desde esta

modesta tribuna se efectuaron los esfuerzos de tratar de colocar al Perú a la altura de

los planes estratégicos internacionales promovidos por la Alianza Cooperativa

Internacional para el desarrollo y promoción de las Cooperativas de Ahorro y Crédito.

Gracias a ello, al menos, contamos con información estadística, que evidencia no solo

la importancia de las Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Perú, si no que demuestra

que estas entidades de microcrédito son una herramienta sumamente importante de

acceso al crédito para los más pobres de este país, hecho que las coloca como una

herramienta determinante para el desarrollo de nuestra economía nacional.

En efecto, en el cuadro que veremos a continuación, reproduce el mapa del Perú

con todos sus departamentos resaltando cuales son los más pobres y cuál es el

porcentaje de participación de deudores de estas entidades en comparación con

entidades conformantes del sistema financiero.

 11

Gráfico 1: Participación del Sistema CAC por Departamento y Nivel de Pobreza

respecto al resto de sistema financiero

Como podemos apreciar, las Cooperativas de Ahorro y Crédito tienen mayor

presencia en los departamentos donde hay más pobreza, identificados con los colores

más claros que van de color amarillo a naranja, de los cuales saltan a la vista por el

norte Amazonas, Cajamarca, Lambayeque, La Libertad y San Martin, por el centro

Ancash, Huánuco, Pasco, Junín, y más al Sur, Ayacucho, Apurímac y Cuzco, ello no

solo evidencia que las Cooperativas de Ahorro y Crédito, sino que también demuestra

que estas tienen mayor presencia en provincia, como era de esperarse.

 12

También llama la atención que, en los casos de los departamentos de Ayacucho

y Apurímac, las colocaciones en crédito de las Cooperativas de Ahorro y Crédito

representan más del 50% del total, por lo que en estos casos se pude decir que son

competencia directa de las demás entidades financieras, hecho que al parecer no afecta

mucho a los grandes bancos, ya que sus clientes y negocios se concentran en su gran

mayoría en la capital, e inclusos sus inversiones se encuentran fuera del país. Cabe

recordar que las Cooperativas son más territoriales que cualquier entidad financiera,

ya que estas nacen y desarrollan por los mismos socios del lugar de su Constitución.

En el siguiente gráfico Nº 02 se aprecia en detalle el porcentaje de colocaciones

de los bancos, demás entidades financieras, Cooperativas y ONGs.

Gráfico 2: N° de deudores en el sistema financiero

En este gráfico, nos podemos dar cuenta que el mayor porcentaje 73.6 % de

créditos en los bancos recaen sobre personas con más recursos, que se encuentran de

color marrón oscuro, a diferencia de las Cooperativas de Ahorro y Crédito que en su

69.1%, sus créditos son otorgados a personas más pobres.

 13

Estos Gráficos nos hace reflexionar una vez más sobre la importancia de éstas,

no sólo debido a los millonarios recursos que administran, sino que también estos son

excelentes medios para promover la inclusión financiera, y una sana competencia del

sistema financiero nacional del microcrédito, todo ello en beneficio de nuestra

economía nacional. Sin embargo, actualmente, las Cooperativas de Ahorro y Crédito

cuentan con una legislación de 34 años de antigüedad, nada acorde a los cambios que

han sufrido en el tiempo, y que ni siquiera ha sido reglamentada y para colmo

contradictoria, contando con una supervisión débil, sin facultades correctivas ni

sancionadoras, pareciendo un abandono del sector concertado por ciertos sectores, ya

que en el congreso existen proyectos de Ley que durante años duermen el sueño de

los justos.

2. Finalidad

Las cooperativas de ahorro y crédito o, simplemente, cooperativas de crédito son

sociedades cooperativas cuyo objeto social es servir las necesidades financieras de sus

socios y de terceros mediante el ejercicio de las actividades propias de las entidades de

crédito.

3. Principios cooperativos

Los principios cooperativos son lineamientos por medio de los cuales las cooperativas

aplican sus valores en la práctica.

3.1 Membresía abierta y voluntaria

Las cooperativas son organizaciones voluntarias abiertas para todas aquellas

personas dispuestas a utilizar sus servicios y dispuestas a aceptar las responsabilidades

que conlleva la membresía sin discriminación de género, raza, clase social, posición

política o religiosa.

3.2 Control democrático de los miembros

 14

Las cooperativas son organizaciones democráticas controladas por sus

miembros, quienes pueden participar activamente en la definición de las políticas y en

la toma de decisiones. Los hombres y mujeres elegidos para representar a su

cooperativa responden ante los miembros. En las cooperativas de base, los miembros

tienen igual derecho de voto (un miembro, un voto), mientras en las cooperativas de

otros niveles también se organizan con procedimientos democráticos.

3.3 Participación económica de los miembros

Los miembros contribuyen de manera equitativa y controlan de manera

democrática el capital de la cooperativa. Por lo menos una parte de ese capital es

propiedad común de la cooperativa. Usualmente reciben una compensación limitada,

si es que la hay, sobre el capital suscrito como condición de membresía. Los miembros

asignan excedentes para cualquiera de los siguientes propósitos: el desarrollo de la

cooperativa mediante la posible creación de reservas, de la cual al menos una parte

debe ser indivisible; los beneficios para los miembros en proporción con sus

transacciones con la cooperativa; y el apoyo a otras actividades según lo apruebe la

membresía.

3.4 Autonomía e independencia

Las cooperativas son organizaciones autónomas de ayuda mutua, controladas

por sus miembros. Si entran acuerdos con otras organizaciones (incluyendo gobiernos)

o tienen capital de fuentes externas, lo realizan en términos que aseguren el control

democrático por parte de sus miembros y mantengan la autonomía de la cooperativa.

3.5 Educación, formación e información

Las cooperativas brindan educación y entretenimiento a sus miembros, a sus

dirigentes electos, gerentes y empleados, de tal forma que contribuyan eficazmente al

desarrollo de sus cooperativas. Las cooperativas informan al público en general

 15

(particularmente a jóvenes y creadores de opinión) acerca de la naturaleza y beneficios

del cooperativismo.

3.6 Cooperación entre cooperativas

Las cooperativas sirven a sus miembros más eficazmente y fortalecen el

movimiento cooperativo. Trabajando de manera conjunta por medio de estructuras

locales, nacionales, regionales e internacionales.

3.7 Compromiso con la comunidad

La cooperativa trabaja para el desarrollo sostenible de su comunidad por medio

de políticas aceptadas por sus miembros.

4. Características

Algunas de las características de las COOPAC:

a. Una cooperativa es un grupo de personas (naturales o jurídicas) unidas, por lo menos,

por un interés económico común.

b. El objetivo común de todo el grupo y de cada miembro individual del mismo es

promover ese interés común por medio de la acción conjunta, la cual está basada en

la autoayuda solidaria.

c. Están exoneradas del IGV, al igual que las otras empresas del sistema financiero.

d. La mayoría de sus operaciones no están gravadas con Impuesto a la Renta.

e. Están exoneradas de Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF), salvo aquellas

captaciones de ahorros del público.

f. A diferencia del Sistema Financiero tradicional que goza del Fondo de Seguro de

Depósito (FSD), algunas COOPAC cuentan con el Fondo de Garantía de Depósitos

(FGDE) que cubre los depósitos de los socios hasta por S/ 20,000.

5. Tipos de cooperativas
 16

De acuerdo a la Ley General de Cooperativas (Decreto Supremo N° 074-90-TR), las

cooperativas se pueden clasificar en dos clases, por su estructura social y por su actividad

económica, siendo estas:

5.1 Por su estructura social

Las cooperativas se clasifican en dos modalidades:

a. Cooperativas de usuarios: Es cuando la cooperativa se constituye para brindar

servicios a sus socios (servicio de compras conjuntas, servicio de

comercialización, servicios de crédito, etc.). Los propietarios de la cooperativa son

los socios que hacen uso de los servicios que ella brinda.

b. Cooperativa de trabajadores: Es cuando la cooperativa se constituye para

brindar trabajo a sus socios (una cooperativa en la que los socios se integren para

trabajar en común). Los propietarios de la cooperativa son los socios que trabajan

(socios -trabajadores).

5.2 Por su actividad económica

Según la actividad económica que desarrollan, se distinguen 19 tipos de

cooperativas: cooperativas agrarias, cooperativas agrarias azucareras, cooperativas

agrarias cafetaleras, cooperativas agrarias de colonización, cooperativas comunales,

cooperativas pesqueras, cooperativas artesanales, cooperativas industriales,

cooperativas mineras, cooperativas de transportes, cooperativas de ahorro y crédito,

cooperativas de consumo, cooperativas de vivienda, cooperativas de servicios

educacionales, cooperativas de escolares, cooperativas de servicios públicos,

cooperativas de servicios múltiples, cooperativas de producción especiales,

cooperativas de servicios especiales.

A continuación, se define algunos conceptos de tipos de cooperativas que operan

el país:
 17

a. Cooperativas agrarias: Se encuentra integrado por diversos productores agrarios

que se organizan para cumplir objetivos comunes, como la compra de insumos

(semillas, fertilizantes, etc.) entre otras labores propias de la actividad.

b. Cooperativa de ahorro y crédito: Es una institución financiera cooperativa,

propiedad de sus miembros, quienes guían sus políticas y disfrutan de sus

servicios. Es una entidad que sirve a sus socios, ofreciéndoles un lugar seguro y

conveniente para depositar ahorros y acceder a préstamos de tasas razonables,

entre otros servicios financieros.

c. Cooperativas de servicios múltiples: Son aquellas que brindan una serie de

servicios a sus socios con un objeto social “múltiple”.

d. Cooperativas de vivienda: Este tipo de cooperativas fomentan a sus asociados la

construcción, adquisición, reparación o arrendamiento de viviendas. Se basan en

la unión de esfuerzos y aportes de las personas interesadas.

e. Cooperativas de producción: Los socios son dueños de sus establecimientos

productivos, a través de la propiedad común de elementos de producción

(instalaciones, maquinaria, etc.) y de asumir los miembros técnicos y comerciales

de su actividad.

f. Cooperativas de consumo: Son aquellas que a través de las cuales los socios

distribuyen artículos y servicios de consumo personal y del hogar, en condiciones

beneficiosas en cuanto a precio y calidad.

6. Ventajas y limitaciones

6.1 Ventajas

- Participación en las políticas del gobierno como estrategia de reducción de la

pobreza.

- Iniciativas de integración del cooperativismo y la economía social.

 18

- Contribuyen a una distribución del ingreso más equitativa.

- Generación de empleo directo.

- Variedad de sectores.

- Longevidad histórica.

6.2 Limitaciones

- Falta de activos por una escasa capitalización.

- Baja calidad en los productos fabricados.

- Competencia inequitativa con los productos importados.

- Crédito limitado.

- Existencia de informalidad.

- Poca presencia en la actividad productiva.

7. Diferencia entre una cooperativa y un banco

Tabla 1: Diferencia entre una cooperativa y un banco

Cooperativa de ahorro y crédito Banco

Las cooperativas de ahorro y crédito son

cooperativas financieras sin fines de Los bancos son entidades con fines de
lucro cuyos propietarios como son todas lucro cuyos accionistas son sus dueños.
las otras, son sus miembros

Las ganancias son de sus miembros y Ofrecen una amplia variedad de

esto permite menos tasas en préstamos, productos y servicios para sus clientes,
más ganancias en depósitos y servicios pero siempre diseñados para maximizar
gratuitos las ganancias de sus accionistas

Para la toma de decisiones su derecho de

Para la toma de decisiones un miembro
voto está directamente relacionado con el
tiene solo un voto sin importar su cuota
número de acciones que tenga cada
de participación o el capital que posea
accionista
 19

Solo basta cumplir con hacerse socio para Variadas restricciones para obtener
obtener créditos créditos

Fuente: Elaboración propia.

8. Grado de confianza

Como cualquier institución financiera, la confianza que generará está asociada a la

transparencia de la información, a sus políticas de manejo de riesgo, a la salud de los

Estados financieros, a la regulación y a la integridad del equipo gerencial y el Directorio.

No satanicemos a las COOPAC, existen varias de prestigio nacional y con fondeo

internacional que tienen estándares bancarios de primer nivel, así como políticas claras y

cumplimiento normativo rígido. Se viene un gran desafío para la SBS quien tendrá que

triplicar esfuerzos para seguir velando por la salvaguarda de los fondos del sistema

financiero nacional.

9. Estructura

La estructura básica de la cooperativa de ahorro y crédito presenta lo siguiente:

• Asamblea general.

• Consejo de vigilancia.

• Consejo de administración.

• Comité de crédito.

• Comité de educación.

• Gerencia general.

• Comité de asuntos sociales.

• Personal administrativo.

10. Operaciones y servicios

De acuerdo a lo establecido en el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, se define

que las principales operaciones y servicios son las siguientes:

 20

• Captar ahorro a través de depósitos a la vista o a término mediante expedición de

certificados de depósito de ahorro a término (CDAT) y certificados de depósito a

término (CDT).

• Captar recursos a través de ahorro contractual.

• Negociar títulos emitidos por terceros distintos de sus gerentes, directores y

empleados.

• Otorgar préstamos y, en general, celebrar operaciones activas de crédito.

• Celebrar contratos de apertura de crédito.

• Comprar y vender títulos representativos de obligaciones emitidas por entidades de

derecho público de cualquier orden.

• Otorgar financiación mediante la aceptación de letras de cambio.

• Otorgar avales y garantías en términos que para el efecto autoricen la junta directiva

del banco de la república o el gobierno nacional, cada uno según sus facultades.

• Efectuar operaciones de compra y venta de cartera o factoring sobre toda clase de

títulos.

• Abrir cartas de crédito sobre el interior en moneda legal.

Respecto a su funcionamiento, estas cooperativas empiezan:

• Tener un mínimo de 50 socios

• Contar con un comité de crédito que revise las operaciones.

• Contar con un patrimonio mayor a 1.000 UF

Por otra parte, deben aumentar su capital hasta 400.000 UF y quedar bajo la

fiscalización y control de la SBIF (Superintendencia de Bancos e Instituciones

Financieras) si desean:

• Emitir y operar tarjetas de crédito

• Otorgar préstamos
 21

• Emitir bonos y otros valores de deuda pública

• Descontar a sus socios, letras de cambio, pagarés y otros documentos que

representen obligaciones de pago

• Adquirir, ceder y transferir efectos de comercio.

11. Cooperativas en el Perú

11.1 Cooperativas más importantes

1) Cooperativa Pacífico

Lidera el rankin de las cooperativas de ahorro y crédito del Perú; Cooperativa Pacífico,

líder en el Perú, cuyo principal objetivo es brindar productos para el ahorro y créditos

o préstamos en pos del progreso económico y social de los asociados y de la comunidad

en general.

Cooperativa Pacífico fue fundada en 1970 por hijos de inmigrantes japoneses, buscan

ser una alternativa de ahorro y crédito para los socios de la cooperativa y que puedan

acceder al ahorro y el crédito a partir de la confianza y seguridad de la propia

cooperativa en base a sus productos financieros:

Ahorros

Ahorros a la vista

Depósito a plazo fijo

Ahorro programado

Depósitos para fondos de jubilación

Créditos

Préstamo personal

Préstamo vehicular

Préstamo hipotecario

Descuento por planilla

 22

Linea de crédito

Crédito empresarial

Crédito PYME

2) Cooperativa Abaco

Se ubica como la segunda cooperativa de ahorro y crédito del Perú. Es una institución

financiera solidaria bajo el concepto de Cooperativa de Ahorro y Crédito con 36 años

como tal, a partir de sus productos permite cubrir las necesidades de financiamiento de

sus socios. Cumpliendo la legislación regulada y supervisada por la Superintendencia

de Banca, Seguros y AFP (SBS).

Créditos Personales

Crédito hipotecario

Crédito para auto

Crédito para maestría y posgrado en el extranjero

Créditos y Depósitos

Cuenta CTS

Abamoshi

Abakids

Depósitos a plazo fijo

Créditos para Empresas

Descuentos plantilla

Crédito vehicular

Abaco factoring

Financiamiento

Ahorros y Depósitos

Cuentas de Ahorro
 23

Créditos Para la Comunidad

Financiamiento a micro financieras

Financiamiento agrario

Ahorros y Depósitos

Depósitos a plazo fijo

3) Cooperativa AELU

AELUCOOP se ubica como el tercer de las cooperativas de ahorro y crédito del Perú,

fundada en 1980 gracias a la inscripción de 289 socios de la Asociación Estadio La

unión (AELU). Tiene origen de la colectividad peruano japonesa como institución

solidaria, aportando un fuerte respaldo solidario-financiero para sus asociados

cooperativistas. Ofreciendo productos como:

Ahorros y Depósitos

• Cuentas de Ahorro

• Ahorro Infantil

• Depósitos a Plazo Fijo

• Ahorro Programado

Préstamos

• Préstamo Efectivo

• Préstamo Vehicular

• Préstamo Hipotecario

• Préstamo Empresario

• Préstamo Descuento por Planilla

• Préstamo Posgrado

El censo se refleja en el ranking de cooperativas muestra sus características,

organización, ubicación, cantidad, situación económica y demás características de las

 24

cooperativas. Las cooperativas generan un promedio más de 17,000 puestos de trabajo

formales en el Perú y unos ingresos promedio de 2,541 millones de Soles. Las

cooperativas tienen unos 2.4 millones de socios, de ellos cerca 40% son mujeres.

11.2 Marco legal

Actualmente las Cooperativas de Ahorro y Crédito se encuentran reguladas mediante

el Decreto Supremo N° 074-90-TR, Ley General de Cooperativas, que en realidad es

un texto único ordenado de los Decretos Legislativos N°s. 141 y 592 de 12 de junio

de 1981 y 26 de abril de 1990, respectivamente, en que se modificaron el Decreto

Legislativo Nº 85. En efecto, esta denominada Ley General no ha sido modificada

sustancialmente desde hace más 34 años, esto sin contar que sus antecedentes datan

del año 1981. Pudiendo destacar que a la fecha esta ley no cuenta con reglamento

propio.

Debido a que no ha sido reglamentada de manera general, ha recibido regulación por

sectores, que, para el caso de las Cooperativas de Ahorro y Crédito, la encargada es la

SBS por disposición de la Ley 26702, Ley de Banca. Para ello ha emitido la resolución

N º 540-99 SBS que es el reglamento de Cooperativas de Ahorro y Crédito no

autorizadas a captar recursos del público, así como otras resoluciones que se

encuentran destinadas a regular los riesgos crediticios, no existiendo más regulación

al respecto.

Por su parte la Ley General del Sistema Financiero también las ha contemplado, a su

manera claro está, creando a partir de su entrada en vigencia dos tipos de Cooperativas

de Ahorro y Crédito, las autorizadas a captar ahorros del público y las no autorizadas

a captar recursos del público.

 25

Pero para la actualidad el panorama para las Cooperativas de Ahorro y Crédito se rige

principalmente con la siguiente legislación:

1. Decreto Supremo N° 074-90-TR, Texto único ordenado de la Ley General de

Cooperativas.

2. Resolución 540-99-SBS, Reglamento de las Cooperativas de Ahorro y Crédito no

autorizados a operar con recursos del público.

3. Ley 26702, Ley general del sistema financiero, que crea a las Cooperativas de

Ahorro y Crédito “autorizadas a captar recursos del público”, así como en su vigésimo

cuarta disposición final y complementaria crea a las Cooperativas de Ahorro y Crédito

“autorizadas a captar recursos del público”.

4. Ley Nº 29683, Conocida como la “Ley del Acto Cooperativo”.

Como podemos apreciar, las Cooperativas de Ahorro y Crédito no tienen Ley propia,

pero si reglamentación propia. Ello se debe a que la Ley 26702 las etiqueto como

Cooperativas no autorizadas a captar recursos del público, delegando su supervisión

a la FENACREP pero conservando su función reguladora.

Proyecto de Ley que modifica la Ley 26702, Ley General del Sistema Financiero y

del sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, y otras

normas concordantes, respecto de la regulación y supervisión de las cooperativas de

ahorro y crédito, Ley Nº 30822 (19/07/2018).

La norma establece las características, régimen de supervisión, operaciones que

pueden realizar las Coopac que solo operan con sus socios según el nivel en el que se

encuentren, los regímenes de intervención, de disolución y liquidación, de

infracciones y sanciones, la creación del Registro Nacional de las Coopac y la manera

cómo deben captar sus depósitos.

 26

En materia de supervisión, se crea la Superintendencia Adjunta de Cooperativas, a

cargo de la SBS y se establece que las Coopac serán consideradas sujetos obligados a

declarar a la UIF.

11.3 Asignación de los niveles de operación

SBS tendrá la responsabilidad de supervisar a las COOPAC bajo un esquema modular,

que consta de tres niveles, en función a su monto total de activos:

• Nivel 1: COOPAC cuyo monto total de activos sea hasta 600 UIT.

• Nivel 2: COOPAC cuyo monto total de activos sea mayor a 600 UIT, y hasta 65,000

UIT.

• Nivel 3: COOPAC cuyo monto total de activos sea mayor a 65,000 UIT.

Los primeros 6 años, contados desde la entrada en vigencia de la Ley (01.01.19), la

supervisión de todas las COOPAC, es decir, las de niveles 1, 2 y 3 contará con el

apoyo de colaboradores técnicos como la FENACREP u otros organismos

cooperativos de grado superior.

Transcurridos dichos 6 años:

• Para la supervisión de las COOPAC de nivel 1 y 2, se podrá contar con el apoyo

de colaboradores técnicos como la FENACREP u otros organismos cooperativos de

grado superior.

• La supervisión de las COOPAC de nivel 3 debe ser ejercida sin el apoyo de

colaborador técnico alguno.

Este nuevo esquema llegará acompañado de beneficios para las COOPAC y sus socios

cooperativos, tales como:

• Formalización, que impedirá arbitraje entre cooperativas formales e informales:

solo podrán captar ahorro de sus socios las COOPAC que se inscriban en el Registro
 27

COOPAC y se incorporen al FSDCOOPAC. Los locales de las COOPAC informales

serán cerrados con el apoyo del Ministerio Público.

• Mayores operaciones:

A. Las COOPAC de nivel 1 podrán realizar nuevas operaciones, tales como,

descuento y factoring con sus socios; así como expedir y administrar tarjetas de débito,

previa autorización de la Superintendencia Adjunta de Cooperativas.

B. Las COOPAC de nivel 2 podrán realizar nuevas operaciones, además de las

autorizadas al nivel 1, como recibir depósitos CTS de sus socios; otorgar avales y

fianzas a sus socios, a plazo y monto determinados, válidas para procesos de

contratación con el Estado; así como expedir y tarjetas de crédito, previa autorización

de la Superintendencia Adjunta de Cooperativas.

C. Las COOPAC de nivel 3 podrán realizar nuevas operaciones, además de las del

nivel 1 y del nivel 2, brindar servicios de cuenta corriente a sus socios, sujeto a opinión

del BCRP; y actuar como fiduciarios en fideicomisos cuyos fideicomitentes y/o

fideicomisarios sean sus socios.

• Crecimiento ordenado – seguimiento de indicadores

• Mayores oportunidades de fondeo: gracias a la mejoras por nueva regulación y

supervisión.

• Mayor seguridad para socios cooperativos por la supervisión efectiva y la

constitución del FSDCOOPAC.

11.4 Comparación de tasas ofrecidas

Las principales tasas ofrecidas por las cooperativas de ahorro y crédito son:

FEDERACIÓN NACIONAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

DEL PERÚ
Unidad de Asistencia Técnica
Reporte de Tasa de Interés
Valores al 31 de diciembre del 2018
 28

TASA EFECTIVA ANUAL PROMEDIO

OPERACIONES ACTIVAS
Tasa de interés por tipo de crédito MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA
Corporativos 8.57% 9.00%
Grandes Empresas 12.69% 8.77%
Medianas Empresas 11.90% 10.11%
Pequeñas Empresas 26.01% 13.59%
Microempresa 37.82% 12.54%
Consumo 20.99% 9.16%
Hipotecarios 14.39% 10.85%

TASA EFECTIVA ANUAL PROMEDIO

OPERACIONES PASIVAS MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA
A. Ahorro 1.85% 0.71%
B. A Plazo 7.87% 4.70%
C. En Garantía 9.79% 0.83%

MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA

Tasa Activa 22.35% 10.28%
Tasa Pasiva 6.76% 4.20%
Spread Promedio 15.59% 6.08%

11.5 Número de socios con los que cuenta

Para que una persona pueda ser socio de una cooperativa

1. Que las personas naturales tengan capacidad legal, salvo los casos de menores de

edad que, por excepción, autorice el Reglamento.

2. Que las personas jurídicas estén constituidas e inscritas con arreglo a Ley y sean

autorizadas por su estatuto, o por su órgano competente, para integrar la organización

cooperativa.

3. Que en todo caso, reúnan los demás requisitos exigidos por el estatuto.

Si bien la Ley General de Cooperativas no establece un mínimo o máximo de socios

para constituir una cooperativa, debido a la existencia de cuatro (4) órganos directivos
 29

que suelen estar integrados por un número impar de integrantes (3), se considera que

el mínimo necesario para constituir una cooperativa es doce (12) miembros, pero

revisando la norma se puede incluso constituir con once (11) miembros ya que el

vicepresidente del Consejo de Administración, preside el Comité de Educación.

La cooperativa puede estar conformada por personas naturales o jurídicas como

socios.

Toda cooperativa está administrada por órganos de gobierno. La dirección,

administración y control de la cooperativa están a cargo de la Asamblea General, el

Consejo de Administración y el Consejo de Vigilancia. Parte de las funciones de

gobierno son delegadas a los comités especializados. Son obligatorios el Comité de

Educación y el Comité Electoral. Como órgano ejecutivo de carácter obligatorio se

considera a la Gerencia.

11.6 Sanciones

11.6.1. El gobierno regional

El gobierno regional que corresponda, cuando tenga conocimiento de irregularidades

en la marcha de una cooperativa y antes de imponerle sanciones, deberá:

1. Exigir que los consejos de administración y de vigilancia emitan informe respectivo,

dentro del término perentorio.

2. Convocar a asamblea general, si el consejo de administración no lo hiciere.

Las entidades del Sector Cooperativo serán sancionadas por el gobierno regional que

corresponda sólo en los siguientes casos:

1. Cuando incumplan las obligaciones imperativamente establecidas por la presente

Ley de Cooperativas de ahorro y crédito contravengan las prohibiciones

 30

2. Cuando infrinjan las resoluciones consentidas de Instituto Nacional de Cooperativas

dicte.
 31

12. FENACREP

Federación de Cooperativas de ahorro y crédito, es una organización de integración

cooperativa, fundada el 10 de abril de 1959, que realiza actividades de representación,

defensa, educación, asistencia técnica a las cooperativas y, desde 1993, supervisa a las

Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú (COOPAC).

La FENACREP se encuentra bajo la supervisión de la Superintendencia de Banca, Seguros y

AFP (SBS), conforme al numeral 6 de la Vigésimo Cuarta Disposición Final y

Complementaria de la Ley N° 26702.

El Movimiento Cooperativo de Ahorro y Crédito del Perú está conformado por 150

instituciones que sirven a más de un millón 600 mil socios y sus familias en todo el país.
 32

Misión

Ser una organización de integración cooperativa que defiende, representa, apoya, orienta y

supervisa a las cooperativas de ahorro y crédito, para contribuir a su desarrollo socio-

económico, así como al de sus asociados y comunidades.

Visión

Ser una organización líder y referente del sistema cooperativo de ahorro y crédito del Perú, por

brindar apoyo y asesoría técnica innovadora, de calidad y ligados a su identidad cooperativa.

Principios Cooperativos

1 Membresía abierta y voluntaria

Las cooperativas son organizaciones voluntarias abiertas para todas aquellas personas

dispuestas a utilizar sus servicios y dispuestas a aceptar las responsabilidades que conlleva la

membresía sin discriminación de género, raza, clase social, posición política o religiosa.

2 Control democrático de los miembros

Las cooperativas son organizaciones democráticas controladas por sus miembros, quienes

pueden participar activamente en la definición de las políticas y en la toma de decisiones. Los

hombres y mujeres elegidos para representar a su cooperativa responden ante los miembros.

En las cooperativas de base, los miembros tienen igual derecho de voto (un miembro, un voto),

mientras en las cooperativas de otros niveles también se organizan con procedimientos

democráticos.

3 Participación económica de los miembros

 33

Los miembros contribuyen de manera equitativa y controlan de manera democrática el capital

de la cooperativa. Por lo menos una parte de ese capital es propiedad común de la cooperativa.

Usualmente reciben una compensación limitada, si es que la hay, sobre el capital suscrito como

condición de membresía. Los miembros asignan excedentes para cualquiera de los siguientes

propósitos: el desarrollo de la cooperativa mediante la posible creación de reservas, de la cual

al menos una parte debe ser indivisible; los beneficios para los miembros en proporción con

sus transacciones con la cooperativa; y el apoyo a otras actividades según lo apruebe la

membresía.

4 Autonomía e independencia

Las cooperativas son organizaciones autónomas de ayuda mutua, controladas por sus

miembros. Si entran acuerdos con otras organizaciones (incluyendo gobiernos) o tienen capital

de fuentes externas, lo realizan en términos que aseguren el control democrático por parte de

sus miembros y mantengan la autonomía de la cooperativa.

5 Educación, formación e información

Las cooperativas brindan educación y entretenimiento a sus miembros, a sus dirigentes electos,

gerentes y empleados, de tal forma que contribuyan eficazmente al desarrollo de sus

cooperativas. Las cooperativas informan al público en general (particularmente a jóvenes y

creadores de opinión) acerca de la naturaleza y beneficios del cooperativismo.

6 Cooperación entre cooperativas

 34

Las cooperativas sirven a sus miembros más eficazmente y fortalecen el movimiento

cooperativo. Trabajando de manera conjunta por medio de estructuras locales, nacionales,

regionales e internacionales.

7 Compromiso con la comunidad

La cooperativa trabaja para el desarrollo sostenible de su comunidad por medio de políticas

aceptadas por sus miembros.

 35

Conclusiones y Recomendaciones

 La SBS le permita a las COOPAC la posibilidad de operar otros productos financieros,

factor que obligará a mejorar la gestión ya que a mayor posibilidades de intermediación

mayor supervisión.

 El fuerte limitante del crecimiento en los depósitos es el no contar con seguros de

depósitos, ya que es deseo de las COOPAC el mantener cierta autonomía, lo recomendable

sería optar por seguros privados.

 36

Bibliografía y web grafía

 MINISTERIO DE LA PRODUCCIÓN PRODUCE. “Caracterización e Importancia de las

Cooperativas en el Perú” (2016). Primera edición

 https://www.tasatop.com/pe/educacion-financiera/Cooperativas-de-Ahorro-y-Credito-en-

el-Peru.html

 https://www.gestarcoop.com/novedades/noticias/34-mundo-cooperativo/198-tipos-de-

cooperativas.html

 http://demi.produce.gob.pe/images/publicaciones/publid6c7885640b45e6bc_12.pdf

 https://www.gestarcoop.com/novedades/noticias/34-mundo-cooperativo/554-diferencia-

 http://cybertesis.unmsm.edu.pe/handle/cybertesis/6350

 https://www.tasatop.com/pe/educacion-financiera/Cooperativas-de-Ahorro-y-Credito-en-

el-Peru.html

 https://www.rankia.cl/blog/mejores-depositos-a-plazo/3352616-como-funciona-

cooperativa-ahorro-

 https://gestion.pe/economia/cooperativas-existen-peru-10-datos-debes-150445-noticia/

 https://larepublica.pe/economia/1248219-cooperativas-ahorro-credito-duplicaron-5-anos/

 https://gestion.pe/economia/censo-cooperativas-existen-1-245-nivel-nacional-90-son-

mypes-150351-noticia/

 https://larepublica.pe/economia/1402609-100-cooperativas-ahorro-credito-han-

registrado-sbs/