NIT: 20199056917 PROGRAMA DE BALANCE DE 2015 ASESORIA Y CONSULTORIA ASTUÑAUPA ASOCIADOS

Jr Tarapaca Nº 329 Of. 306-Hyo

DISALIM S.A.C.

BALANCE INICIAL - 2018

(Al 01 de Enero 2018) DEBE HABER
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 50,589.19
20 Mercaderias 76,412.00
33 Inmuebles Maq. y Equipo 450,969.00
39 Depreciación, Amort y Agot. Acum. 204,936.08
40 Tributos y Aportes por Pagar
4011 IGV por Pagar 7,597.00
45 Obligaciones Financieras
50 Capital 292,850.00
59 Resultados Acumulados
593 Resultados del Ejercicio 72,587.11
577,970.19 577,970.19

MAYORIZACIÓN DE LAS CUENTAS DE CAJA

INGRESOS EGRESOS
CUENTAS 45 70 4011 60 62 63 4017 33 65 67 45
MESES 2018 SALDO INICIAL OBLIGAC. FINAN VENTAS TRIBUTOS POR PAGAR COMPRAS GASTOS DE PERSONAL GASTOS DE SERVICIOS 3ros IMP. RENTA INMUEB MAQ Y OTROS GASTOS DE GESTION GASTOS FINANC OBLIGAC. FINANCIERAS
ENERO 50,589.19 162,243.21 29,203.78 22,762.26 125,787.00 2,637.80 670.00 2,466.10
FEBRERO 140,686.93 25,323.65 23,264.46 128,577.00 2,637.80 670.00 2,138.44
MARZO 422,000.00 264,261.92 47,567.15 147,438.45 239,760.23 3,956.70 670.00 4,175.34 578,672.27
ABRIL 151,523.68 27,274.26 21,728.37 118,699.45 4,616.15 2,013.70 2,394.07 4,860.59 2,653.33 11,270.87
MAYO 188,214.58 33,878.62 29,943.54 163,775.46 4,616.15 2,577.55 2,973.79 7,880.50 2,653.33 11,270.87
JUNIO 151,105.29 27,198.95 23,353.66 129,072.53 3,956.70 670.00 2,387.46 2,412.26 2,653.33 11,270.87
JULIO 229,508.16 41,311.47 31,430.85 173,945.82 7,913.40 670.00 3,626.23 1,862.00 2,653.33 11,934.51
AGOSTO 438,422.55 78,916.06 59,068.28 323,001.93 3,956.70 5,155.18 6,927.08 1,403.87 2,818.61 11,934.51
SETIEMBRE 295,271.60 53,148.89 22,334.22 123,408.98 3,956.70 670.00 4,665.29 1,508.94 2,818.61 12,988.53
OCTUBRE 361,705.72 65,107.03 47,455.83 255,186.97 3,956.70 8,456.55 5,714.95 12,832.45 2,818.61 16,614.94
NOVIEMBRE 309,024.62 55,624.43 38,561.54 211,210.75 3,956.70 3,020.00 4,882.59 19,230.50 2,818.61 16,402.42
DICIEMBRE 298,180.09 53,672.42 40,863.94 220,514.21 19,913.40 6,507.67 4,711.25 12,882.24 2,818.61 17,009.38

50,589.19 422,000.00 2,990,148.35 538,226.70 508,205.39 2,212,940.33 66,074.90 31,750.65 47,062.59 578,672.27 64,873.35 24,706.37 120,696.90

CUENTA 10
ARQUEO DE SALDO DE CAJA
4,000,964.24 3,654,982.74 345,981.50

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INVENTARIO DE EXISTENCIA FINAL CUENTA 69

ARTICULOS UNIDAD STOCK AL 31-12-2018 VALOR HISTORICO ANÁLISIS DE COSTO DE VENTAS
MEDIDA MES CANTIDAD P.UNIT TOTAL DEBE
Conservas Caja Dec-18 145.00 25.00 3,625.00
Avena 3 Ositos Bolsas Dec-18 187.00 21.00 3,927.00 EXISTENCIA INICIAL 76,412.00
Azucar Bolsas Dec-18 248.00 85.00 21,080.00 COMPRA MERCADERIAS 2,212,940.33
Arroz Bolsas Dec-18 235.00 60.00 14,100.00 MERCADER DISPONIBLE 2,289,352.33 DEBE CUENTA
… Dec-18 EXISTENCIA FINAL (91,000.00) 20
… Dec-18 COSTO DE VENTAS 2,198,352.33 HABER
… Dec-18
Varios Dec-18 0.00 48,268.00

20 MERCADERIAS
TOTAL DE EXISTENCIAS 91,000.00 DEBE HABER
2,289,352.33 2,198,352.33

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DEBE RESUMEN DE OPERACIONES HABER

Parte de una cuenta donde se anota Parte de una cuenta donde se anota las salidas
los ingresos o aumentos, "sí la COD CUENTAS DEL MAYOR o disminuciones, "sí la cuenta es de activo".
cuenta es de activo". CUENTAS DEL ACTIVO DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECT 4,000,964.24 3,654,982.74
CARGO: Anotar en el DEBE de una cuenta. 20 MERCADERÍAS 2,289,352.33 2,198,352.33 ABONO: Anotacion en el HABER de una cuenta.
33 INMUEBLES MAQS. Y EQPS. 1,029,641.27
Cuenta donde se anota la anulación 39 DEPRECIAC, AMORTIZ. Y AGOT ACUM Parte de una cuenta donde se anota la creación
o disminución de las obligaciones, 293,433.40 o aumento de las obliga-ciones, "sí la cuenta es
"sí la cuenta es de pasivo". CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO de pasivo".
4011 TRIBUTOS POR PAGAR (IGV) 508,205.39 545,823.70
4017 TRIBUTOS POR PAGAR (IR) 47,062.59
42 CTAS X PAGAR COMERCIALES
45 OBLIGACIONES FINANCIERA 120,696.90 422,000.00

…
50 CAPITAL 292,850.00
5911 RESULTADOS ACUMULADOS 72,587.11
OBLIGAC. FINANCIERAS 5913 RESULTADOS DEL EJERCICO 0.00
… Cuenta donde se anota los beneficios o
Cuenta donde se anota las ganancias, "sí la cuenta es de
erogaciones o pérdidas, "sí la CUENTAS DE GESTIÓN (EGRESOS)
gestión/resultado".
cuenta es de gestión/resultado". 60 COMPRAS 2,212,940.33
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 2,212,940.33
62 GASTOS DE PERSONAL, DIR Y GERENT 66,074.90
63 GASTOS DE SERV PREST X 3ROS 31,750.65
64 GASTOS X TRIBUTOS (como costo) 0.00
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 64,873.35
67 GASTOS FINANCIEROS 24,706.37
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVO 88,497.32
69 COSTO DE VENTAS 2,198,352.33
Cuenta donde se anota la 70 VENTAS 2,990,148.35 Cuenta donde se anota la transfe-rencia de
distribución de egresos en grupos egresos en forma total, "sí la cuenta fue
funcionales, "sí la cuenta fue
CUENTAS DE TRANSFERENCIA A LAS CUENTAS DE COSTOS identificado como costos o gastos incurridos
identificado como egresos opera- 79 CARGAS IMPUT. CTA CTO Y GASTOS 275,902.59 para obtener el resultado".
tivos para obtener el resultados". 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 62,799.06
95 GASTOS DE VENTAS 188,397.17
97 GASTOS FINANCIEROS 24,706.37

12,959,020.55 12,959,020.55

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CUADRO DE BALANCE DE COMPROBACION 2018

COD CUENTAS DEL MAYOR SUMAS SALDOS INVENTARIO RESULTADO X FUNCION RESULTADO X NATURALEZA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EF 4,000,964.24 3,654,982.74 345,981.50 345,981.50
20 MERCADERIAS 2,289,352.33 2,198,352.33 91,000.00 91,000.00
33 INMUEBLES MAQ. Y EQ. 1,029,641.27 1,029,641.27 1,029,641.27
39 DEPREC., AMORTIZ. Y AGOT. 293,433.40 293,433.40 293,433.40
4011 TRIBUTOS POR PAGAR (IGV) 508,205.39 545,823.70 37,618.32 37,618.32
4017 TRIBUTOS POR PAGAR (IR) 47,062.59 0.00 47,062.59 47,062.59
42 CUANTAS X PAGAR COMERC.
44 CUENTAS X PAGAR ACC. DIR Y GER
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 120,696.90 422,000.00 301,303.10 301,303.10
50 CAPITAL 292,850.00 292,850.00 292,850.00
58 RESERVAS 0.00
59 RESULT. ACUMULADOS 72,587.11 72,587.11 72,587.11
60 COMPRAS 2,212,940.33 2,212,940.33 2,212,940.33
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 2,212,940.33 2,212,940.33
62 GASTOS DE PERSONAL, DIR Y GER 66,074.90 66,074.90 66,074.90
63 GASTOS DE SERVICIOS PREST X 3 31,750.65 31,750.65 31,750.65
64 GASTOS X TRIBUTOS 0.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION 64,873.35 64,873.35 64,873.35
67 GASTOS FINANCIEROS 24,706.37 24,706.37 24,706.37
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACT 88,497.32 88,497.32 88,497.32
69 COSTO DE VENTAS 2,198,352.33 2,198,352.33 2,198,352.33
70 VENTAS 2,990,148.35 2,990,148.35 2,990,148.35
79 CARGAS IMPUT. CTA CTO Y GASTOS 275,902.59 275,902.59
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 62,799.06 62,799.06 62,799.06
95 GASTOS DE VENTAS 188,397.17 188,397.17 188,397.17
97 GASTOS FINANCIEROS 24,706.37 24,706.37 24,706.37

12,959,020.55 12,959,020.55 6,476,783.20 6,476,783.20 1,513,685.36 997,791.93 2,474,254.92 2,990,148.35 2,488,842.92

515,893.43 515,893.43 515,893.43

1,513,685.36 1,513,685.36 2,990,148.35 2,990,148.35 3,004,736.35

10/19/2019 16:25:11 12 Telefono: 217734 y Celular 964918415

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10/19/2019 16:25:11 12 Telefono: 217734 y Celular 964918415

 NIT: 20199578917 ASESORIA Y CONSULTORIA ASTUÑAUPA ASOCIADOS
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RESULTADO X NATURALEZA
GANANCIAS

14,588.00

2,990,148.35

3,004,736.35

3,004,736.35

10/19/2019 16:25:11 12 Telefono: 217734 y Celular 964918415

NIT: 20199578917 ASESORIA Y CONSULTORIA ASTUÑAUPA ASOCIADOS
DISALEM S.A.C. PROGRAMA DE BALANCE DE 2015 Jr.Tarapaca Nº 329 of. 306-Hyo

10/19/2019 16:25:11 12 Telefono: 217734 y Celular 964918415

ESTADOS DE RESULTADOS
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Al 31 de Diciembre de 2018

Ventas 2,990,148
Costo de Ventas (2,198,352)

UTILIDAD BRUTA 791,796

GASTOS DE OPERACIÓN:
Gastos de Administración (62,799)
Gastos de Ventas (188,397)

OTROS INGRESOS Y EGRESOS:

Gastos Financieros (24,706)
Resultados por Exposición a la Inflación 0

UTILIDAD ANTES DE IMPTO 515,893

Participación de Trabajadores en Utilidades 0

Impuesto a la Renta 28% 152,189

UTILIDAD DEL EJERCICIO 363,705

NIT: 20199459817 ASESORIA Y CONSULTORIA ASTUÑAUPA ASOCIADOS
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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Al 31 de Diciembre de 2018
ACTIVO
Activo Corriente:
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 345,982
20 Mercaderías 91,000 436,982
Activo No Corriente:
33 Inmuebles, Maq. y Equipo 1,029,641
39 Depreciac., Amortizac y Agot Acum. (293,433) 736,208
TOTAL ACTIVO 1,173,189

PASIVO
Pasivo Corriente:
4011 Tributos Por Pagar (IGV) 37,618
4017 Tributos Por Regularizar (Imp Renta 2018) :
Impuesto Anual (Fuente EGP) 152,189
PAC Ejercicio 2018 (Fuente BC) (47,063) 105,126 142,744
42 Cuentas X Pagar Comerciales 3ros
Pasivo No Corriente:
45 Obligaciones Financieras 301,303
TOTAL PASIVO 444,047

PATRIMONIO
50 Capital 292,850
5911 Utilidades Acumuladas 72,587
5913 Resultados del Ejercicio 363,705
TOTAL PATRIMONIO 729,142

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,173,189

10/19/2019 16:25:11 12
Telefonos: 217734 y Celular 964918415
 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
(en nuevos soles)

Al 31 de Diciembre de 2018
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN :
Cobranza a los Clientes (ventas efectivizadas) 2,990,148
Ingresos por tributos IGV 538,227
Pago a Proveedores (compras cancelados) -2,212,940
Pagos de Tributos (IGV) -508,205
Pagos de Impuesto a la Renta (PAC) -47,063
Pago de remuneraciones y benefecio sociales -66,075
Pagos por servicios prestados por terceros -31,751
Otros Pagos Relativos a la Actividad (Cargas Div. Gestión) -64,873
AUM (DISM) DEL EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO
DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 597,468
ACTIVIDADES DE INVERSION :
Ingresos por Venta de Valores 0
Ingreso por Venta de Inmuebles, Maq. y Equipos 0
Otros Ingresos de efectivo relativo a la inversión 0
Pagos por Compra de Valores 0
Pagos por Compra de Inmuebles, Maq. y Equipo -578,672
Otros pagos de efectivo relativo a la inversión 0
AUM (DISM) DEL EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO
DE ACTIVIDADES DE INVERSION -578,672
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO :
Ingresos por Emisión de Acciones o Nuevos Aportes
Ingresos por Préstamos Bancarios a Corto y Largo Plazo 422,000
Ingresos por préstamos de terceros
Otros Ingresos de efec. relat. a la fuente de financiamiento(sobregiro)
Amortización de Préstamo Obtenidos -120,697
Redención de Emisión de Títulos Valores
Pago de Intereses y gastos de prestamos -24,706
Pago de Intereses y gastos varios
AUM (DISM) DEL EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO
DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 276,597

AUMENTO/DISMINUCION NETO DE EFETIVO O EQUIVALENTES 295,392

Otros fondos o correción monetaira según Tipo de Cambio
Saldo Inicial de Efectivo o Equivalentes (al Inicio del Ejercicio) 50,589
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINALIZAR
EL EJERCICIO 345,982
 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
(en nuevos soles)
Al 31 de Diciembre de 2018
Capital Capital Acc.de Exced.de Reserva Otras Resultados
Social Adicional Inversion Revaluacion Legal Reservas Acumulados Total
Saldo Inicial 292,850.00 72,587.11
Ajustes de años anteriores
Dividendos declarados -
Capitalización de utilidades
Aportes de los socios -
Capitalización de Reservas -
Redención de Acc. de Inversión
Utilidad (Pérdida) del Ejercicio 363,704.87 363,704.87
Transferencias -
Excedente de Revaluación
Otros -
Saldo Final 292,850.00 - - - - - 436,291.98 363,704.87