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CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA

CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBÍO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

Resumen Ejecutivo lnforme Final de Auditoría No 96 de 2019 Municipalidad de Hualpén.

Objetivo:

Realizar una revisión al proceso de finanzas y adqr¿isiciones en la

tVunicipalidad de Hualpén-correspondiente al año 2018, así como también el

cumplimiento de la jornada institucional del personal municipal, todo ello referido a la gestión municipal. Lo anterior, con la finalidad de validar la correcta aplicación de

la normativa financiera-contable; el adecuado registro financiero y una eficiente

formulación presupuestaria, considerando el debido financiamiento, autorización y control correspondiente; además del cumplimiento de la'ley de compras p(blicas; la aplicación de los principios de eficiencia, eficacia y économicidad en el proceso de adquisiciones, y la observancia de la jornada laboral.

Asimismo, tuvo por objeto también analizar diversas presentaciones ingresadas

ante esta Contraloría Regional, relacionadas con los hechos que se indican.

Preguntas de Auditoría:

a

o

a

¿Reflejan

los saldos presentados en el Balance de Comprob,ación y de Saldos,

la

¿Ha dado el municipio cumplimiento a la ley de comprap públicas respecto de la muestra?

situación financiera del municipio?

¿Cuenta

ausencia del personal, con las respectivas justificaciones?

la entidad con procedimientos que permitan controlar la asistencia y

Pri nci pales Resultádos :

a Se verificó el pago de $ 23.513.391, por remuneraciones, cotizaciones

previsionales, intereses, multas y reajustes, obligaciones generadas por el no cumplimiento óportuno, por parte del municipio, de lo resuelto por los tribunales

de justicia en cau§as laborales, lo que provocó'que se siguieran devengando

gastos por dichos conceptos. Al respecto, esta Entidad de Control procéderá a

formularel repa.ro pertinente, en virtud de lo prescrito en los artículos 95 y

siguientes de la ley N" 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República.

a Se comprobó que esa entidad edilicia efectuó pagos por actividades

improcedentes, relacionadas con el evento denominado "reconocimiento al

pastor y pastbra evangélicos de la comuna de Hualpén", por $ 1,890.000. Sobre el particular, esta Contraloría Regional procederá a formular el reparo pertinente,

en virtud de lo presirito en los artículos 95 y siguientes de la ley N'10.336, de Organización y Atrlbuciones de la Contralóría General de la República.

a Respecto de la compra de artículos no relacionados con funciones municipales,

t

para el evento antes indicado, la municipalidad deberá determinar el valor exacto

lienzos utilizados en dicha actividad y prtceder a su

de los marcos de madera

reintegro en arcas

-municipales,

y

debiendo acreditar documentadamente su

materialización, en el sistema de seguimiento y apoyo CGR, en el plazo de 30

días hábiles, contado desde la recepción delpresente informe, en caso contrario,

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seformulará el reparo

116 de la ley N' 10.336.

pertinente, e o, sin perjuicio de ro dispuesto en er artícuro

Se determinaron deudas

de remuneraciones

nominales ascendentes a $ 137.910.204, por

concepto

y cotizaciones previsionales,

ordenadas prgrr'"n ."ntun"á,

der municipió, ,"sp"cto Je 1á administrativas tendientes al

documentadamente su

judiciales pendientes de cumprimiento por

parte

cual la entidad edilicia deberá adoptar las medidas

cumplimiento de tales resoluciones, debiendo acreditar

materialización, en el sistema de seguimiento y apoyo CGR,

En relación a las observaciones antes

indicadas, esta contraloría Regional dará

inicio a un sumario administrativo a fin de determinar ras éventuares

responsab ilid ades administrativas de los funcionarios que resulten involucrados en los hechos descritos.

a se determinaron gastos para la producción general del desfile

cívico militar y la

zot g, por tá

respaldo

ramada familiar efectuada en sector cuatro cánchas, ambas del año

suma total de $ 36.886.640, que no cuentan con la documentación de

que acredite el desembolso en su integridad, debiendo esa entrdad acrádital'

suficientemente las citadas

erogaciones, en un plazo de 30 días hábiles, contado

informe. En caso contrario, esta contraloría

reparo pertinente en virtud de lo prescrito en

desde la recepción del presente Regional procederá a formular el

los artículos 95 y siguientes de la ley N" de la Contraloria General de la República.

10.336, de organización y Atribuciones

se advirtió que esa municipalidad

de años anteriores, saldos de deudores

mantiene en la cuenta de ingresos por percibir

de antigua data y

de difícil recuperación,

castigo de deudores,

la antigüedad de las

cuentas por cobrar y la procedencia de la aplicación del

establecido en el procedimiento contable K-09, de conformidád a la facultad

establecida en el artÍculo 66 del decreto ley N. 3.063,

Municipales, debiendo acreditar documentadamente la materialización de la

por lo que esa entidad deberá efectuar un análisis de

de 197g, sobre Rentas

medida, en el sistema de seguimiento y apoyo CGR,

Se constató que el municipio mantiene al 31 de octubre de 2018 un saldo de

S43,179.683, correspondiente a cheques protestados, sin e.jercer acciones para

su cobro, debiendo esa entidad edilicia efectuar un análisis detallado de los documentos protestados e iniciar las acciones de cobro administrativo y/o judicial, según corresponda, lo que será comprobado en el sistema de

h

ú1',

seguimiento y apoyo CGR.

\),

Se comprobó el uso reiterado de justificativos respecto de los atrasos u

omisiones de marcación horaria de algunos funcionarlos, sin que se detallen los motivos fundados que los originaron y en los casos que estos se indican, no se

l condicen con Ia rea dad. se

instruyó al

municipio que adopte los mecanismos

repetición de situaciones como las

departamentos municipales

de control con la finalidad de evitar la

objetadas, debiendo las jefaturas de los distintos

ejercer un adecuado control 1erárquico en la materia.

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PREG N'

REFS Nos 604.977t2018

8.003/2018

80.390/2019

INFORIUE FINAL'N'96,

AUDIToR|R

DE

DE 2019, SOBRE

n IoS MACROPROCESOS

FINANZAS, ADQUISICIONES Y

HUIVANOS, EN

LA

RECURSOS

NnuN TcTPALTDAD DE HUALpÉru.

corucrPctÓru' 'i :'i r:' i "' '''

En cumplirniento del plan anual de

fiscalización de esta Entidad de Control para el año 2019, y en conformidad con lo

establecido en el artículo 95 y siguientes de la ley N'10.336, de Organización y

Atribuciones de la Contraloría General de la República, y el artículo 54 del decreto

ley N' 1.263, de 1975, Orgánico de Administración Financiera del Estado, se efectuó

una.auditoría a los macroprocesos de finanzas, adquisiciones y recursos humanos, en la.tvlunicipalidad de Hualpén, respecto de la gestión municipal, por el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2018 y el 31 de enero de 2019.

JUSTIFICACIÓN

Considerando la evolución presupuestarla

del año 2018, el informe trimestral del Director de Control, -las denuncias recibidas por concejales de esa comuna, y las sentencias judiciales que, en el último período,

han condenado al municipio a pagqr diversas sumas de dinero, entre otros, esta

Contraloría Regional ha estimado pertinente realizar una auditoría financiera en la

tVunicipalidad de Hualpén.

esta conrraroría Geneár busca contr¡ou¡li'll',t[?¿,?,:'ft:".t¡on:,fi"p:¡JEfJxil"::

17 Objetivos de Desarrollo Sostenible, ODS, aprobados por la Asamblea General de

las Naciones Unidas en su Agenda 2030 para la erradicación de la pobreza, la

protección del planeta y la prosperidad de toda la humanidad.

er objetivo No .r6, paz justicia e rnstitu.'":r::1§¡J:11§:t:,i:H':ff:r"Hil',i""{

Crear a todos los niveles instituciones eficaces y transparentes que rindan cuentas.

f\

"lr,

Y,

AL SEÑOR

RICARDO BETANCOURT SOLAR CONTRALOR REGIONAL DEL BIOBiO

PRESENTE.

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CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBÍO

UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

ANTECEDENTES GENERALES

La

Municipalidad de Hualpén, es una

con personalidad jurídica

y patrimonio

local y

corporación autónoma de derecho

público,

propio, cuya finalidad es satisfacer las necesidades de la' comunidad

asegurar su partic.ipagjón.en

el progreso

según dispone el artículo 1'

Municipalidades.

económico, social y cultural de la comuná,

18.695, Orgánica Constitucional de

de la ley N'

En relación con el macroproceso de

municipalidades se encueniran sujetas,

reglas

generales que se consignan

ley N" 1g.6gs, lalual requerirá el acuerdo

finanzas, es dable hacer presente que las

en los ámbitos presupuestario y financiero, a las

en el mencionado decreto ley N' 1.263, de 1g75, y la c-itada

en su artículo 65, letra a), establece que la autoridád comunal

del Concejo Municipal para aprobar el presupuesto municipal y sus modificaciones,

en tanto que el artículo 81, prescribe

presupuestos debidamente financiados.

que dicho cuerpo colegiado sólo podrá aprobai

En este contexto, la jurisprudencia

SS.2Sl,

emanada de este

de 2003, que el

Organismo de Control ha manifestado en su dictamen N"

aludido artículo 81 de la ley No 18,695, reconoce el principio

y equilibrio de las

finanzas públicas respecto de los municipibs,

y ejecutar

presupuestos debidamente

financiero de sanidad

al señalar que éstos deben aprobar

proponer las

concejo las aprobará, con el objeto

financiados, evitando que su apliiación arroje déficit, por lo que el alcalde deberá

modificaciones presupuestarias correctivas que sean necesarias y el

financiero previstó en

de restablecer el equilibrio

la norma, siendo solidariamente responsables el alcalde que no proponga las

correcciones pertinentes y los concejales que las rechazaren, de la parte deficitaria que arroje la ejecución presupuestaria al 31 de diciembre del año respectivo.

Ahora bien, los artículos 1,' y 3' de la ley

Orgánica de la Administración Financiera del Estado -decreto ley Nd 1 .2G3, de 1g7S- establecen que debe existir unidad y coordinación entre los procesos que conforman

y de

el sistema de administración financiera del Estado -presupuestario, contable

administración de fondos-, por lo que, en armonía con lo dispuesto en estos

preceptos, e§ posible deducir que el aludido principio debe, por cierto, aplicarse en

ll

elrl

\

{

todos los me_ncionados procesos.

En concordancia con lo previsto en el ley, corresponde al Alcalde y a sus asesores, en materia de los recursos financieros del municipio, actuar en todos los

indicado decreto administración de

I procesos que conforman esta administración, respetando el imperativo legal de mantener la unidad y coordinación entre éstos, por lo cual resulta lógico colegir que

sobre el Alcalde, como también sobre los funcionarios asesores refáridos, rácae el

deber de dar cumplimiento al principio de sanidad y equilibrio financiero en todos los

procedimientos que se relacionan con la administración de los recursos de que se

trata.

2

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Por otra parte, en materia de adquisiciones, es del caso indicar que el artículo 66, inciso primero, de la ley N" 18.695, establece

que la regulación

de los procedimientos administrativos de contratación que

realicen las municipalidailes, se ajustará a la ley N' 19.886, de Bases sobre

Contratos Administrativos de Suministro y Prestación de Servicios, y al reglamento de dicha ley, aprobado por el decreto N" 250, de2004, del Ministerio de Hacienda.

Enseguida, de acuerdo con lo dispuesto en

el articulo 18 de la mencionada-ley N'19.886, los organismos públicos deben

utilizar los sistemas electrónicos o digitales establecidos por

la Dirección de

Compras y Contratación Pública, para desarrollar todos sus procesos de

adquisición y contratación de bienes, servicios y obras a que alude el citado cuerpo

legal, con las excepciones y exclusiones que la misma norma y su reglamento

establecen.

Con carácter reservado, a través del oficio

electrónico N" 1.133, de 2019, de esta Contraloría Regional, fue puesto en

conocimiento de la Alcaldesa de la tMunicipalidad de Hualpén el Preinforme de Observaciones N' 96, de igual anualidad, con la finalidad de que formulara los

alcances y precisiones que a su juicio procedieran, sin que se diera respuesta en el

plazo establecido, como tampoco en el mayor plazo concedido como prórroga a

solicitud de la autoridad comunal, razón por la cual se mantienen íntegramente las observaciones formu ladas.

OBJET¡VO

La auditoría tuvo por objeto realizar una

revisión al proceso de finanzas y adquisiciones en la t\4unicipalidad de Hualpén

durante el año 2018, así como también el cumplimiento de la jornada institucional del

personal municipal, todo ello referido a la gestión municipal.

correcta apricación de ta normativa

ff:Ei:1"i?J¡,5' T'':1X1¿"0""I1,X1!',13

considerando el debido

financiero y una eficiente formulación presupuestaria,

financiamiento, autorización y control correspondiente; además del cumplimiento de la ley de compras públicas; la aplicación de los principios de eficiencia, eficacia y economicidad en el proceso de adquisiciones, y la observancia de la jornada laboral.

METODOLOGíA

./

El examen se practicó de acuerdo con la

tVletodología de Auditoría, contenida en la resolución N" 20, de 2015, de este

$

ü

Organismo Fiscalizador, que

por la

Fija Normas que

Regulan

las

Auditorías Efectuadas

Contraloría General de

Ia República, y los procedimientos de control

dispuestos en la resolución exenta N'1.485, de 1996, de esta Entidad de Control,

que Aprueba Normas de Control lnterno, considerando los resultados de la

evaluación de control interno respecto de las materias examinadas y determinándose

la realización de pruebas de auditoría en la medida que se estimaron necesarias.

3

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CONTRAToRIA REGIoNAL orL eloeío

UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

\),

4

Asimismo, se realizó un examen

de cuentas

de conformidad a los artículos 95 ysiguientes de la ley N' 10.336, antes citada.

Cabe señalar, que las observaciones que con ocasión de las fiscalizaciones que realiza se

acuerdo con su grado de compleliOaO, en efecto,

Complelas (C), aqueilaé observaciones

especial relevancia por la

Compte;as (fVlCl

V

este Organismo de Control formula

clasifican en diversas categorías, de

se entiende por Altamente

Complejas (AC) y

que de acuerdo a su magnitud, reiteración, detrimento pairimonial, eventuales

responsabilidades funcionarias, son consideradas de

Gontraloría General; en tanto se clasifican como Medianamente

Levemente Complejas

(LC), aquellas que causen un menor impacto en los criterios

indicados anteriormente.

UNIVERSO Y MUESTRA

De

proporcionacios por la entidad auditada, el

acuerdo con los

antecedentes

monto total pagado en el período

su examen correspondiente al

Gastos en Bienes y Servicios de

Propiedad, respectivamente,

examinado, de las partidas seleccionadas para

subtitulo 22, ítem 07, 08 y 11 y subtitulo 26 ítem 02,

Consumo y Compensación por Daños a Terceros ylo la

de gestión municipal, asciende a $ 234.652.977, y $ 811 94S.SS0

j,;;H.;r;JST'i5:"f;J

concepto de bienes y servicios o" .onrlilto

?'XJH;"ff

ylo la propiedad, se determinaron analíticamente, obteniéndose una muestra total de $ 893.102.460,1o que equivale al 85,33% del universo de desembolsos de los ítems seleccionados, cuyo detalle es el siguiente:

CONCEPTO PRESUPUESTARIO

CODIGO

2152207001

2152208011

NOMBRE CUENTA Servicios de Publicidad Servicios de Producción y Desarrollo de Eventos

2152207999 Otros *

2152211003

2152602

SerVicios informáticos * Compensaciones por daños a

terceros ylo

*"

a la

propiedad

TOTALES $

UNIVERSO

$

22.612.703

155.527.511

11.530.763

44.982.000

81'1.945.550

1.046.598.527

NO

15

27

30

1

25

98

MUESTRA

$

15.480,151

81 .1 15.900

7.726.821

44.982.000

NO

4

I

10

1

743.797.588 20

893.102.460

44

o/o

68,46%

52

t

1 60/o

67,010A

100%

91 ,610/0

85,33%

Fuente: Balance de comprobación y saldos proporcionad,

*:

oporelD

irector de Administración y Finanzas

**:

La revisión se efectuó desde el 1 enero al 31 de diciem bre de 20 18. La revisión se efectuó desde 1 de en?ro de 2018 al31 de enero de 20.1g.

4

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De igual forma, las partidas de personal,

sujeta a examen, se determinaron analiticamente, examinándose a 14 profesionales,

que equivale al 8,09% del total de funcionarios, según se muestra a continuación:

CONCEPTO

Jornada Laboral

UNIVERSO

$

N/A

NO

173

$

N/A

I\¡UESTRA

NO

14

%

8,09%

Fuente: lnformación proporcionada por el D.epartamento de Recuisos Humanos de la Municipalidad de Hualpén.

RESULTADO DE LA AUDITORíA

siguientes situaciones:

Del examen practicado se determinaron las

I. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO

1. Sobre registro de asistencia del personal.

Se constató que la Municipalidad de

Hualpén implementó un sistema de reloj biométrico para el registro de la asistencia diaria de su personal, el cual consta de 9 relojes control distribuidos en los distintos deparlamentos municipales, a su vez todo el personal se encuentra enrolado para

realizar dicha marcación mediante el reconocimiento de,su huella dactilar, sin

embargo, sé verificó que 41 funcionarios marcan su asistencia mediante una clave asignada por el Departamento de Recursos Humanos, sin que dicho procedimiento cuente con el debido fundamento y formalización requerida para ello.

Lo anterior, se contrapone con lo prescrito en el articulo 12de la citada ley N'18.695, en relación con los artículos 3" y 16 de

la ley N".19.880, de Bases de los Procedimientos Administrativos que rigen los Actos

de los Organos de la Administración del Estado, en orden a

escritas que

que las decisiones

adopte la Administración se expresarán por medio de actos

administrativos, los que, de acuerdo al principio de transparencia y publicidad,

deberán contener los fundamentos de las decisiones que se adopten.

2. Sobre el personal que posee perfiles de edición.

Se advirtió que los funcionarios y ex

funcionarios detallados en el cuadro siguiente, si bien no han efectuado correcciones en el módulo de Control de Asistencia, poseen credenciales de acceso con privilegios

para modificar datos en éste, no obstante que dichas funciones deben estar

concentradas en la Dirección de Recursos Humanos.

ú

NO

1

2

3

4

q

LOGIN

amulchi

bqonzale

btoledo

caraneda

cocampo

NOMBRE DE FUNCIONARIO CARGO

Alberto lVulchi

Berna rd a González Zár ale

Bernardita Toledo

Cristian Araneda

Cesar Ocampo

Prof

Qe D. Medio Ambiente, Aseo y Ornato

Profesional DIDECO ex funcionario Director Secplan ex funcionario

5

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NO

LOGIN

b

ctruiill

7

fesparza

I jusanhue

I ksalazar

10 llazaro

NOMBRE DE FUNCI ONARIO CARGO

Claudia Tru illo,Martínez

Francisco Es rza

Julia Sanhueza Silva

Karin Salazar Bello

Luís Raúl Lázaro Fuent CS

ex funcionario

ex funcionario

ex funcionario

ex funcionario

Profesional

n id a d

Molina

Perm I S OS d e C ircul aci ón

11

mahenriq

mcardena

Ma'nuel Henrí

uez

Enca

o Prevención de Ri

o

12 Macarena Cardena

mgutierr

msanchez

13 Mario

14 M

rhcarras

rmunoz

17

rvergara

sbasso

ex funcionario

Profesional Rentas

rrez Pastorini

rita Sánchez Jara

Muñoz

Patentes

Administrativa D. Administración

ex funcionario Director D. Administración

ex funcionário

Finanzas

15 Richard Carrasco

16 Ricardo

Finanzas

Raúl Ramírez

18 Sonia Basso

19 Manuel Parra

20

sparra

sreyes

Sofia Re

Profesional D. Administración

Finanzas

Profesional D. Administración

Finanzas

Técnico D. Ad ministración y Finanzas

s Balvóa

Fuente: lnformación proporcionada por la Unidad de lnformática.

Lo expuesto vulnera lo estipulado en la letra decreto No 83, de 2004, del Ministerio de Secretaría General

Aprueba Norma Técnica para los órganos de la

g), del artículo 37, del

de la Presidencia, que

AdministraciÓn del Estado sobre Seguridad y Confidencialidad de loJ Documentos

Electrónicos, que dispone que se aplicarán al control de acceso las normas del

capítulo 9 de la NCh 2.777, de 2003, que debe entenderse referida al punto 11,2, de la norma NCh-lSO 27.002, de 2009.

Ahora bien, dicha norma,en el literal 11.2.2,

sobre la gestión de privilegios, señala que las aplicaciones multiusuario requieren de protección contra accesos no autorizados, con la asignación controlada de permisos

a través de procedimientos formales de autorización. Además, menciona que

el uso

inapropiado de los perfiles de administración de los programas, sea cualquier característica o recurso, es un factor importante de contribución a las fallas o

violaciones de sistemas.

3 Procedimiento para la gestión de cheques protestados

\)

I

Del examen practicado, se verificó que, si realizó gestiones para la recuperación de los cheques

para ello. Dicha

situación

bien la entidad edilicia

protestados, no cuenta con un procedimiento formalizado

fue corroboradá por la señora Patricia Troncoso Salgado, Tesorera de la

Municipalidad de Hualpén.

Lo anterior, no se ajusta al numeral 44 del

literala) "Documentación", de las normas

específicas, delcapítulo lll, de la resolución

exenta N" 1.485, de 1996, de esta Entidad de control, que dispone que una

institución debe tener pruebas escritas de sus procedimientos de control y de todos

los aspectos pertinentes de las transacciones y hechos significativos.

ú1n

6

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II. EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA

siguientes situaciones:

Del análisis efectuado, se establecieron las

1. -

lvlacroproceso de Recursos Humanos

1.1 Personal cuyo registro horario se efectúa mediante clave.

Se verificó que el 24% de los funcionarios de

la tvlunicipalidad de Hualpén no realizan su marcación mediante el reconocimiento

de su huella dactilar, conforme al procedimiento establecido para ello, sino que

marcan su asistencia utilizando una clave asignada por la DirecciÓn de Recursos

Humanós.

Al respecto cabe indicar, que si bien el reloj

biométrico toma una fotografía al momento del registro de la asistencia, se comprobó

que esta generalmente es borrosa y no permite distinguir claramente a la persona

que realiza la marcación. El detalle de los casos en dicha situación se muestra en el

anexo N' 1.

Lo expu.esto, evidencia una falta de control por parte de las instancias jerárquicas correspondientes, al ho validar la correcta

utilización del sistema, situación que vulnera lo previsto en el artículo 11, de la citada

ley N' 18.575, que dispone que "Las autoridades y jefaturas, dentro del ámbito de su competencia y en los niveles que corresponda, ejercerán un control jerárquico permanente del funcionamiento de los organismos y de la actuación del personal

de su dependencia.

Este control se extenderá tanto a la eficiencia y eficacia en el

los fines y objetivos establecidos, como a la legalidad y

cumplimiento de

opoftunidad de las actuaciones".

1.2 Cumplimiento de las instrucciones sobre Sistema de Jornada Unica y Control

Horario de Trabajo

Sobre el particular, se constató que la

tVunicipalidad de Hualpén cuenta con un Sistema de Personal para controlar y

gestionar la información de los funcionarios en esta materia, el que se encuentra contratado con la empresa de Sistemas [Vlodulares de Computación, SI\4C.

\/

\

cA

Dicho sistema contiene un módulo de

Control de Asistencia, para el registro horario, el cual permite correcciones de marcación; registro manual de asistencias, concilia la información referente a las marcaciones con las licencias médicas y otros permisos, obteniendo con ello la

asistencia real de los funcionarios, sus horas extraordinarias, atrasos, inasistencias

y horas a compensar, entre otras funcionalidades.

En este sentido, cabe señalar que las

justificaciones por atraso y las omisiones de marcaciones se encuentran reguladas en la letra c) del capítulo ll de las lnstrucciones en relación a Sistema de Jornada

7

t

et

,[

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UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

y Control

de Horario de Trabajo, aprobado mediante decreto

!J1i,ca

N'2'467, de 31 de

alcaldicio

diciembre de 2015, ese'municipio, verificándose las siguientes

situaciones al respecto:

a)

Se detectó el uso reiterado de

pues de la revisión efectuada a los

y octubre de 201g, se determinó,

sin que

se detalien los motivos

"irü']¡"nte cuadro:

pr"ráni;;;;

iustificativos respecto de algunos funcionarios,

formularios presentados entre los m_eses de enero

para una misma persona, más de 37

requerimientoi,

fundados que tos originaron, argunos ejempros r"

FUNCIONARIO

RUT

DEPENDENCIA

TOTAL

JUSTIFICATIVOS

I rid Moreno lnostroza

lVlabelToro Cuevas

Oscar Schwaner

12.976.234-9

13.624.055-2

15.739.346-4

AlcaldÍa

AlcaldÍa

Desarrollo Comunitario

49

38

52

Merino

Fuente: Reporte de

Municipalidad de Hual pén

as-stencia por funcionario prciporci onado por el Departamento de Recursos

H umanos de la

b) Asimismo, la revisión advirtió que un

con un desfase

superior a 5 días hábiles,

total de '19 justificativos se presentaron

después de ocurrido el hecho. El detalle se muestra en el siguiente recuadro.

FUNCIONARIO

MarÍa Virginia Obando Jiménez

MabelToro Cuevas

Christian Araneda Neira

lngrid Cartes Medina

Sonia Basso Martfnez

Luis Jara Solar

FECHA DEL

ATRASO

FECHA

JUSTIFICATIVO

15-03-2018

19-01-2018

03-04-201 I

26-04-2018

08-01-2018

13-02-2018

25-01-2018

13-02-2018

02-03-2018

26-03-2018

05-03-20'1 8

26-03-2018

13-03-2018

26-03-2018

03-04-201 8

26-03-2018

31-01-2018

13-02-2018

03-01-2018

05-02-2018

28-03-2018

En Blanco

22-01-2018

05-02-2018

06-04-2018

06-05-201 8

23-05-2018

04-06-201 8

17-05-2018

07-06-2018

18-04-2018

04-0s-2018

DESFASE EN

HÁBILES

16

22

12

to

-15

AS

8

22

Sin Determinar

q

19

7

13

11

\i

Fuente: Justificativos de lqs funcionqrios proporcio nado por el Departamento de Recursos Humanos de la

Municipalidad de Hualpén.

*:

Los justificativos se realizaron antes de que se materializara el atraso

c)

Los argumentos más recurrentes que

exponen los funcionarios de la municipalidad de Hualpén, en sus justificativos por atrasos u omisiones de marcaciones, se refieren a que el relcíj control no reconoce

8

CONTRALORíA GENERAL DE LA REPÚBLICA

CONTRALORIA REGIONAL DEL BIOBíO UNIDAD DE CONTROL EXTERNO

la huella dactilar o que este no se encontraba funcionando normalmente ya sea por corte de luz o alguna causa externa.

Sobre este último punto, se consultó al

encargado de informática de ese municipio, don Rodrigo Novoa Justiniano, sobre las

fechas en que el reloj control presentó fallas ya sea por corte de luz u otro factor

externó, quien informó el detalle de los incidentes ocurridos entre los meses de enero

a octubre de 2018, tal como se aprecia en el siguiente recuadro:

FECHA

TIPO DE INCIDENTE

09-04-2018

Corte De LuzE'.12, rack municipal apagado, equipo SMC encendido

19-04-2018

25-04-2018

28-04-2018

29-04-2018

04-05-2018

26-06-2018

28-06-2018

28-06-2018

28-06-2018

28-06-2018

28-06-2018

28-06-2018

03-07-201 I

03-07-2018

03-07-201 8

10-08-2018

Corte De Luz 08:26, equipamiento municipal apagado, rack SMC funcionado

Corte de luz 08:13, equipamiento municipal apagado, por lo tanto sin conexión ni red municipal, rack SMC funcionado.

A las 8:15 hora§, se realiza desconexión suminrstro eléctrico rack municipal por

trabajos de red eléctrica en dependencias municipales y tienda de ventas por parte

de dueño del edificio.

Reposición de servicioé luego de corte de luz 17'.10