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Quincenas 6 y 7
INDICE
Es conveniente tener el
mayor control directo posible
del presupuesto para
responder por los resultados
del proyecto.
Gerencia y gestión de proyectos Quincenas 6 y 7 - Semestre 01 2019
Considere en el presupuesto
Personal
Expertos
Proveedores de servicios
Pólizas de seguros
Reservas de continencia
Medidas de mitigación de
impacto ambiental
Impuestos, aranceles y
contribuciones
Utilidades
........
SEGÚN SU ASIGNACIÓN:
Costos directos: son aquellos que se asignan directamente a una actividad;
por lo general, se asimilan a los costos variables.
Costos indirectos: son los que no se pueden asignar directamente a
una actividad, sino que se distribuyen entre las diversas actividades
mediante algún criterio de reparto; en la mayoría de los casos, los costos
indirectos son fijos.
Gerencia y gestión de proyectos Quincenas 6 y 7 - Semestre 01 2019
Clasificación de los costos
COSTOS
Solución de máxima utilidad en el menor
tiempo posible
CT= CD + CI + CPU
CTmínimo
Crecen inversamente
con la duración
CD
Crecen directamente
CI + CPU con la duración
CONDICIONES INICIALES
Una actividad simple de ejecución conocida
Tiempo normal 8 horas/día x 5 días /semana
Tamaño de equipo: 15 trabajadores Duración programada 450 días
Salario normal $50.000/trabajador
ALTERNATIVA A
Duración normal = 450/15 = 30 días (Con el equipo de 15 trabajadores)
Costo mínimo = 30 díasx15 trabajadoresx50.000 = $22.500.000
ALTERNATIVA B
Utilizar dos turnos para reducir la duración de la actividad. El segundo turno
tendrá un costo individual de $70.000 por el trabajo en horario adicional
Duración con dos turnos = 450/30 = 15 días
Costos Turno 1 = 15 x 15 x 50.000 = $11.250.000
Turno 2 = 15 x 15 x 70.000 = $15.750.000
TOTAL = $ 27.000.000
Gerencia y gestión de proyectos Quincenas 6 y 7 - Semestre 01 2019
Costos de mano de obra- Ejemplo
Estimación de costos
El costo total del proyecto se estima generalmente durante la fase de inicio, en la
cual se aprueba el presupuesto. En esta fase, la información de costos está llena de
supuestos que requieren una revisión en detalle para asegurar que se pueda iniciar
la implementación del proyecto con un presupuesto realista.
Técnicas de estimación
1. Estimación análoga: Usar valores históricos de los proyectos concluidos
2. Determinación de tarifas: Implica usar las tarifas de costos unitarios, tales como
las del personal por hora, los servicios y los materiales por unidad,
correspondientes a cada recurso
3. Estimación paramétrica: Se trata de utilizar índices que determinan el costo
unitario de un bien o servicio en relación con los materiales, los equipos y el
personal que se requiere para completar una unidad de trabajo.
Fuente: Adaptación de Milosevic, Dragan Z. (2003) Project Management Toolbox: Tools and Techniques for the Practicing Project Manager, Figura 7-13.
Curva S. New Jersey: John Wiley & Sons.
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10
5.000 10.000 17.000 25.000 30.000 30.000 25.000 17.000 10.000 5.000
5.000 15.000 32.000 57.000 87.000 117.000 142.000 159.000 169.000 174.000
Si la curva muestra que los gastos son más altos que lo planificado, el
gerente deberá analizar si los estimados de costos del presupuesto están
más bajos que los costos reales.
Otra razón para una variación se puede dar por el inicio de las actividades
antes de lo planificado, lo que tiende a incrementar los gastos iniciales del
proyecto.
Fuente: Adaptación de Milošević, Dragan Z. (2003) Project Management Toolbox: Tools and Techniques for the Practicing Project
Manager, Figura 7-13 Curva S. New Jersey: John Wiley & Sons.
Una vez que el gerente del proyecto ha identificado las causas de las
variaciones y desempeño, deberá planificar las acciones que le
permitan reducirlas.
Índice de desempeño del costo (IDC): Mide la eficiencia del costo para el
trabajo completado. La fórmula para calcularlo es: IDC = VG/CR. Un
resultado menor que 1, significa que se ha gastado más que lo planificado
con respecto al trabajo completado, es decir, hay un sobreejercicio
presupuestal (over budget).
Por ejemplo, CPI = 0,67 significa que por cada peso ejecutado se han
generado 67 centavos de acuerdo con el trabajo completado. Un valor mayor
que 1, significa un costo inferior con respecto al desempeño hasta la fecha,
es decir, hay un subejercicio del gasto (under budget).
Lo ideal es que el CPI sea igual a 1, eso significará que por cada dólar
ejecutado se está generando en valor un dólar.
A los tres meses de iniciado el proyecto se hace una medición de valor ganado usando
la siguiente información: Al final del tercer mes están programados tres centros de
salud, es decir VP = $300.000, sin embargo solo se han completado dos centros, por lo
que VG =$200.000. El costo real CR de construcción de esos dos centros ha sido de
$250.000
Dado que el valor es menor que 1, se confirma que el proyecto solo está
aprovechando 80 centavos por cada peso gastado; es decir, los fondos no están
siendo utilizados eficientemente. Es por ello que se han gastado $250.000, pero solo se
han completado dos Centros de Salud.
El valor es menor que 1, lo que confirma que el proyecto ha empleado más tiempo del
planeado para completar los dos Centros de Salud.
De acuerdo con el plan, al final del tercer mes deberían haberse completado tres
Centros; sin embargo, solo se han completado dos, es decir, el 67% de lo programado a
la fecha. También puede interpretarse como un atraso de 33% con respecto a lo
programado a la fecha.
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GESTION DEL VALOR GANADO
Earned Value Management EVM
Con los valores del ejemplo: ETC = [10 – 3 ] / 0,67 = 10,44 meses.
El gerente del proyecto debe obtener aprobación antes de utilizar esta reserva.
Cronograma
Matriz de
interesados Análisis de Matriz
requisitos de de comunicaciones
Factores comunicación
organizacionales
comunicación
Destinatario
Fecha inicial
Preparación
comunicar?
Método de
Frecuencia
¿Por qué?
Envío
¿Qué
Reporte
Jefe de Formato
de Control Coordinador Gerente D-M-A Mensual
turno 1-203
avance
EDT
Cronograma Equipo del
Contratos proyecto
Normas y
regulaciones Análisis de Matriz de
Condiciones de requerimientos adquisiciones Organización
mercado
Financiador
Fuente: Adaptación
Gerencia de SIPOC Diagram,
y gestión Six Sigma.
de proyectos Quincenas 6 y 7 - Semestre 01 2019
ESTRUCTURA DE LA MATRIZ DE ADQUISICIONES
1. c
5. auacin e ane
2 Pf
6c
3 Pfc
Ejcc
4 c
c
9 auacin e pos
Evaluación institucional
Evaluación técnica o
Evaluación financiera o CALIA
o RULTA
Evaluación económica
o CBRTURA
Evaluación social o IACT
Evaluación ambiental
Examina: Examina:
Examina
IMPACTO AMBIENTAL
Cualquier modificación de las condiciones ambientales constituidas
por el conjunto de elementos naturales o de origen antrópico que
interactúan en condiciones determinadas de tiempo y espacio
OBJETIVOS
Generales
Describir, caracterizar y analizar el escenario del proyecto
Identificar los impactos y efectos del proyecto
Específicos
Descripción del área de influencia SIN proyecto
Evaluar los impactos y efectos del proyecto
Describir el escenario ambiental modificado
Formular el plan de prevención y mitigación
Cuantificar el costo de la ejecución del plan de prevención y
mitigación
Legales
Satisfacer requerimientos normativos nacionales e internacionales
Con proyecto
IMPACTO
Sin proyecto
Comportamiento natural
Tiempo
Inicio del proyecto
• Salud pública
• Vulnerabilidad social
• Cuestiones de género
• Organización económica
• Bienestar de la comunidad
• Características demográficas
• Tradiciones e instituciones
• Valores culturales y estéticos
Etapas
Identificación Descripción de Predicción Evaluación Toma de
de ambiente de de decisiones
Métodos de EIA impactos afectado impactos impactos
Estudio de casos X X X
Lista de verificación X X
Consulta a expertos X X X
Sistemas expertos X X X X X
Evaluación de X X X
paisaje
Matrices X X X X X
Redes X X X
Evaluación de X X X X
riesgos
TIPO OCURRENCIA
Inmediatos/posteriores Posibles
Directos/indirectos Poco Probables
Reversibles/ Irreversibles
Probables
Acumulativos
Sinérgicos Altamente Probables
Primarios, secundarios, terciarios Seguros
VALORACIÓN DE IMPACTOS
CLASIFICACIÓN
VALORACIÓN DE IMPACTOS
IMPACTO TOTAL IT = C (P+ I+ 0+ E+ D+ R)
NEGATIVO (-)
DENOMINACIÓN VALOR
Severo ≥ 15 (-)
Moderado 15(-) a 9 (-)
Compatible ≤ 9 (-)
POSITIVO (+)
Alto ≥ 15 (+)
Mediano 15(+) a 9 (+)
Bajo ≤ 9 (+)
Todos los
proyectos
deben llegar
al final
Tareas
• Reúnase con los interesados.
• Finalice todos los compromisos actuales.
• Transfiera responsabilidades.
• Reasigne a la gente.
• Libere recursos.
• Concluya la contabilidad final del proyecto.
• Documente los resultados.
Elementos principales:
• Perspectiva general del proyecto.
• Resumen de los principales logros.
• Análisis de los logros comparados con las metas originales.
• Contabilidad financiera final.
• Evaluación del desempeño.
• Puntos o tareas que requieren mayor investigación.
• Recomendaciones para proyectos futuros.
• Reconocimientos especiales a miembros del equipo.
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Incluya:
El ITP contribuye a:
Diseño
Ejecución
Tiempo total
PE: Plazo estimado de ejecución PC: Plazo contratado PR: Plazo real de ejecución
Las variaciones en la relación entre el plazo estimado y el plazo real de ejecución, como también las
variaciones entre el plazo contratado y el plazo real de ejecución, deben fundamentarse resumidamente.
INFORMACION RELACIONADA CON INDICADORES
Indicador Unidad de Resultado Resultado
medida previsto real Variaciones
RP RR [(RR/RP) – 1]%
Área construida m2 12500 9800 - 21.6%
Créditos de la presentación
Documentación preliminar: Anggy Lorena López León allopezl@unal.edu.co
Revisión y presentación: Julio Cesar Cañón Rodríguez jccanonr@unal.edu.co