Plan de Marketing

Evaluación Económica

Fernando Barranzuela.
Punto de Equilibrio
Calcular cuál es el volumen de ventas mínimo a lograr para alcanzar el punto
muerto que cubra costos fijos

Aquí se debe determinar:

a) Precio promedio
b) Costo variable
c) Carga de costos fijos (producción, aministrativos y comerciales)
Punto de Equilibrio
Rubro Costo Unitario ( 1 Kg)
Costo producción 1.80
Empaque y etiquetado 1.20
Comisión de ventas 0.35
Flete - Transporte 0.20
Costos variables 3.55

Gastos de Marketing 0.33

Gastos de Administración 0.32
Gastos fijos unitarios 0.65

Costo Unitario Total 4.20

Utilidad APPAGROP 3.63

Valor Venta Canal 7.83

Margen del Canal (33%) 3.92

Valor Venta Consumidor 11.75

IGV (18%) 2.12

Precio Venta Público PVP (1 Kg) 13.87

PVP (Envase 500 gr) 6.93

Estado de Ganancias y Pérdidas
Se debe elaborar un EEGGyPP anual para el primer año y un proyectado para los 4
años siguientes.

Aquí se debe determinar:

a) Proyección de ingresos (fundamentada)

b) Proyección de gastos administrativos (fundamentada)
c) Proyección de gastos de producción (costo de venta)
d) Proyección de gastos comerciales (fundamentada)
Proyección de ventas (en TM)
Tamaño de grupo objetivo (familias) 23,237
Awareness 40%
Cobertura 35%
Intención de Compra 45%
N° Familias que compraría 1,464
Frecuencia compra anual 31.0
Tamaño de compra x ocasión (En Kg) 0.5
Volumen de Ventas (En Kg) 22,691
Volumen de Ventas (En TM) 22.7
Participación de Mercado 0.6%
Los ingresos deben calcularse con el precio promedio final (pocket-price)
Proyección de gastos comerciales
Actividad Costo (En U$)
Diseño de línea gráfica (logo, empaque) 500
Diseño gráfico (Folletos, volantes, flyers) 500
Diseño Página web y cuenta Facebook 500
Activación de Marca 1500
Volanteo a domicilio 750
Volanteo en colegios y jardines 750
Impulsadoras de Venta 2700
Campaña de e-mailing 150
Marketing Directo - Nutricionistas 250
Marketing Directo - Pediatras 250
Degustaciones 750
Promociones al canal -
"Top history" en diarios locales -
Costo total (En Dólares) 8600
Costo Total (En Soles) 22790
Proyección de EEGGyPP
PERÍODO - SIN IGV 1 2 3 4 5
VENTAS 216,141.8 216,141.8 259,370.2 259,370.2 389,055.2
COSTO DE VENTAS -155,103.4 -155,103.4 -186,124.0 -186,124.0 -279,186.0
U. BRUTA 61,038.4 61,038.4 73,246.1 73,246.1 109,869.2
GASTOS ADMINISTRATIVOS -14,400.0 -14,400.0 -14,400.0 -14,400.0 -14,400.0
GASTOS DE VENTAS -11,671.7 -11,671.7 -22,480.6 -22,480.6 -29,483.6
DEPRECIACIÓN -11,016.9 -11,016.9 -11,016.9 -11,016.9 -11,016.9
Util. Ante de Int e Imp. 23,949.8 23,949.8 25,348.6 25,348.6 54,968.7
GASTOS FINANCIEROS 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Util. Antes de Impuestos 23,949.8 23,949.8 25,348.6 25,348.6 54,968.7
Impuestos (IR=30%) -7,185.0 -7,185.0 -7,604.6 -7,604.6 -16,490.6
U. NETA 16,764.9 16,764.9 17,744.0 17,744.0 38,478.1
Cálculo de la Rentabilidad del Proyecto

Año 0 1 2 3 4 5 LIQUIDACIÓN
INVERSIONES
Gastos preoperativos -23,000
ACTIVO FIJO -130,000
CAPITAL DE TRABAJO -12,752 -2,550 -7,651

INGRESOS 255,047 255,047 306,057 306,057 459,085 97,954

EGRESOS -209,094 -209,094 -258,032 -258,032 -374,849

IGV 0 -626 -11,659 -10,900 -31,968

IR -7,185 -7,185 -7,605 -7,605 -16,491

Flujo de Caja Económico -165,752 38,769 38,143 28,761 29,520 133,733

Calcular TIR
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