Compañía Manufacturera GOLOSINAS S.A.

Producto manufacturado: Refrescos Instantaneos "La Negrita"

Producción: 6000 TM Período: Marzo - 2018

Erogaciones o egresos de dinero durante el período por concepto de:

Concepto Cantidad ($)

Consumo de materia prima en la producción 785,000
Comisiones de vendedores 15,700
Sueldos de funcionarios de producción 21,500
Salarios de personal operativo planta 16,400
Agazajo despedida de trabajador de planta 280
Depreciación de la maquinaria de planta 6,800
Seguro de la Compañía (75% planta ; 25% administracion) 3,500
Energía eléctrica (60% planta ; 40% administracion) 2,500
Servicio de agua y desague (70% planta ; 30% adm.) 650
Servicio técnico de terceros maq. de planta 1,150
Prima seguro de vida de los trabajadores de gestión 6,540
Combustibles utilizado en el proceso productivo 6,200
Petroleo y aceites para la maquinaria de planta 2,870
Almuerzo por el dia del trabajador todo personal 4,050
Servicio de vigilancia del área de administración 4,700
Intereses bancarios por préstamos a corto plazo 6,500
Sueldo de empleados administrativos 25,600
Utiles de escritorio adm. (papel, lapiceros, cintas, etc.) 1,200
Viaticos de funcionarios y empleados de ventas 750
Gastos de representación del gerente general 800
Impuesto a la renta (IR) 6,580
Prima seguro de vida de los trabajadores de planta 9,500
Compra de tinta de inyección secretaria de planta 150
Compra de maquinaria para planta 125,000
Repuestos de maquinaria de planta 3,600
Reparación de equipo de cómputo del contador 280
Impuesto a las ventas (IGV) 26,800
Servicio telefónico (45% planta ; 65% adm.) 1,750
Compra de un Software para mantenimiento preventivo 21,500
Indumentaria del personal operativo 3,500
Capacitación software mantenimiento preventivo 2,580
Gastos de representación del gerente de producción 1,000
Compra de reactivos para control de calidad 200
Obras civiles por terceros en amplación almacén PT 4,500
Herramientas del taller de maestranza 350
Compra de escaner para secretaria de planta 250
Compra de utiles de limpieza para planta 80
Reparación de vehículos del área de ventas 600
Reparación de sistema de aire acondicionado de RRHH 650
Consumo de envases y embalajes en la producción 32,000
Gastos de promoción y publicidad 25,000
Combustible de pato de almacén de mat prima 650
Reparación de central telefónica de la compañía 7,500
Compra de persiana para oficina de supervisión planta 350
Remuneración de jardinero de planta 600
Adquisición de Laptop para asistente de personal 3,200
Servicio de RPM personal de ventas 2,600
Reparación de grupo electrógeno de planta 3,500
Gasto total del mantenimiento de planta 12,500
Viaje de G.General y G. Operaciones a EEUU 25,500
Consumo de materiales de embalaje en producción 38,500
Pago por concepto de auditoria HACCP 1,500
Depreciación de equipos de oficina de logistica 1,800
Servicios profesionales por asesoria legal 200
Compra de materia prima 24,500

Se pide:
Clasificar las diversa erogaciones anteriores en Costo, Gasto y otra erogaciones.
Identifique la operación que se realiza para el cálculo del Estado de Costos de Producción y Ventas
Tomando como referencia algunos datos de la Hoja "Estado de Costos de Ventas", complete el Estad

Costo mes Agosto:

Concepto Cantidad ($)

Total :
Costo / Tonelada :
Gasto mes Agosto:
Concepto Cantidad ($)
Comisiones de vendedores 15,700
Seguro de la Compañía (75% planta ; 25% administracion) 3,500
Energía eléctrica (60% planta ; 40% administracion) 2,500
Servicio de agua y desague (70% planta ; 30% adm.) 650
Servicio técnico de terceros maq. de planta 1,150
Prima seguro de vida de los trabajadores de gestión 6,540
Servicio de vigilancia del área de administración 4,700
Sueldo de empleados administrativos 25,600
Utiles de escritorio adm. (papel, lapiceros, cintas, etc.) 1,200
Viaticos de funcionarios y empleados de ventas 750
Gastos de representación del gerente general 800
Prima seguro de vida de los trabajadores de planta 9,500
Reparación de equipo de cómputo del contador 280
Impuesto a las ventas (IGV) 26,800
Servicio telefónico (45% planta ; 65% adm.) 1,750
Compra de un Software para mantenimiento preventivo 21,500
Capacitación software mantenimiento preventivo 2,580
Gastos de representación del gerente de producción 1,000
Herramientas del taller de maestranza 350
Reparación de vehículos del área de ventas 600
Reparación de sistema de aire acondicionado de RRHH 650
Gastos de promoción y publicidad 25,000
Reparación de central telefónica de la compañía 7,500
Remuneración de jardinero de planta 600
Adquisición de Laptop para asistente de personal 3,200
Servicio de RPM personal de ventas 2,600
Gasto total del mantenimiento de planta 12,500
Viaje de G.General y G. Operaciones a EEUU 25,500
Pago por concepto de auditoria HACCP 1,500
Depreciación de equipos de oficina de logistica 1,800
Servicios profesionales por asesoria legal 200
Total : 208,500
Gasto / Tonelada :

Otras erogaciones mes Agosto:

Concepto Cantidad ($) Explic
Total :
 tos de Producción y Ventas
de Ventas", complete el Estado de Resultados y el Balance General
Explicación
Identifique la operación que se realiza para el cálculo del Estado de Costos de Producción y Ventas

Compañía GOLOSINAS S.A.

Estado de costos de producción y ventas
Del 1 al 31 de Marzo 2018
($)

Inventario inicial de materias primas 350,000

Costo de materias primas recibidas 600,000
Materias primas en disponibilidad 950,000
Inventario final de materia primas 410,000
Total de materias primas utilizadas 540,000
Costo de materias primas indirectas utilizadas 90,000
Costo de materias primas directas utilizadas 450,000
Mano de obra directa utilizada 110,000
Total mano de obra 170,000
Menos: Mano de obra indirecta 60,000
Costo Primo 230,000
Cargos indirectos 380,000
Materia prima indirecta 90,000
Mano de obra indirecta 60,000
Diversas erogaciones fabriles 80,000
Depreciaciones fabriles 120,000
Amortizaciones fabriles 10,000
Aplicaciones de primas de seguros fabriles 20,000
Costo de la producción procesada 940,000
Inventario inicial de producción en proceso 100,000
Producción en proceso en disponibilidad 1,040,000
Inventario final de producción en proceso 160,000
Costo de la producción terminada 880,000
Inventario inicial de artículos terminados 80,000
Artículos terminados en disponibilidad 960,000
Inventario final de artíuculos terminados 70,000
Costo de los artículos vendidos 890,000
=========
e Producción y Ventas Más:
Menos:
Igual:
----------
Tomando como referencia algunos datos de la Hoja "Estado de Costos de Ventas", complete el Estado de Re

Compañía GOLOSINAS S:A: Compañía GOLOSI

Estado de resultados Balance Gene
Marzo del 2,018 Marzo del

($) ACTIVO
Ventas 1,500,800 Activo corriente
Menos: Costo de ventas Caja
Igual: Utilidad Bruta Bancos
Menos: Gastos de operación Clientes
Gastos de administración 54000 Almacén de mat. primas
Gastos de ventas 110000 Producción en proceso
Gastos financieros 1000 Almacén de Prod. Term.
Igual: Utilidad de operación Total activo corriente
Más: Otros ingresos Activo no corriente
Menos: Otros egresos Maq. y equipo fabril
Igual: Utilidad antes de PTU e IR Dep. Acumulada
Menos: PTU (10%) Total activo no corriente
Menos: IR (40%) Total Activo
Igual: Utilidad Neta
entas", complete el Estado de Resultados y el Balance General

Compañía GOLOSINAS S:A:

Balance General
Marzo del 2,018
($) ($)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
260,100 Proveedores 135,000
210,000 PTU por pagar 43,580
145,700 Impuesto a la renta 174,320
Total pasivo cte.
Patrimonio
Capital social 2,350,000
Utilidad acumulada 360,000
Utilidad del ejercicio
1,915,000 Total patrimonio

Total Pasivo y Patrimonio