“AÑO DEL DIALOGO Y RECONCIALICIÓN NACIONAL”

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES Y EDUCACION

ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES Y
FINANCIERAS

AUDITORÍA MEDIO AMBIENTAL A LA PLANTA DE

TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES DE TOTORA -
SEDA AYACUCHO.

PERIODO 01 DE ENERO DE 2019 AL 31 DE JULIO 2019

PRESENTADO POR:
.

AYACUCHO – PERU
2019
 ÍNDICE

I: FASE DE PLANEAMIENTO........................................................................................................ 4

I.1 REVISIÓN GENERAL ........................................................................................................... 9

I.1.1 Norma de creación ............................................................................................................. 9

I.1.2 Naturaleza y finalidad de la entidad ................................................................................. 10

I.1.3 funciones ......................................................................................................................... 11

I.1.4 Síntesis del plan estratégico ............................................................................................ 12

I.1.5 Presupuesto institucional del periodo a auditar................................................................ 12

I.1.6 BASE LEGAL ................................................................................................................... 16

I.1.7 Fiscalización ambiental en aguas residuales ................................................................... 19

Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento (EPS Saneamiento) .................................. 19

Entidad de fiscalización Ambiental (EFA) ............................................................................ 20

I.1.8 Sistema Nacional de Evaluación y Fiscalización Ambiental............................................. 21

I.1.9 Problemática ambiental de la PTAR Totora –Ayacucho .................................................. 21

I.2 REVISIÓN ESTRATÉGICA................................................................................................. 28

I.3 ESTRUCTURA Y CONTENIDO DEL PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA .................... 30

I.1.6 Fiscalización ambiental en aguas residuales ................................................................... 35

Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento (EPS Saneamiento) .............................. 35

Entidad de fiscalización Ambiental (EFA) ............................................................................ 35

 FASE
DE
PLANEAMIENTO
 AUDITORÍA MEDIO AMBIENTAL A LA PLANTA DE TRATAMIENTO DE
AGUAS RESIDUALES DE TOTORA - SEDA AYACUCHO
PERIODO 01 DE ENERO DE 2019 AL 31 DE JULIO 2019

I: FASE DE PLANEAMIENTO

ORIGEN

El Despacho del señor Contralor General de la República, mediante Oficio N°

OFICIO N 005-2019-CG/AC-AYAC, por el período del 01 de marzo del 2019 al
31 de mayo del 2019, dispuso la ejecución de una Auditoría medio ambiental a
la Planta de tratamiento de Aguas Residuales Totora-Ayacucho, como una acción
de control no programada en el Plan Anual de Control 2019 de la Contraloría
General de la República.

NATURALEZA

La presente auditoría de gestión tuvo por finalidad determinar que la empresa

SEDA Ayacucho este cumpliendo con los estándares ambientales de acuerdo
con las normas vigentes en la planta de tratamiento de aguas residuales de
Totora, a fin de emitir recomendaciones que coadyuven a la mejora de acciones
que contribuyan con la conservación de medio ambiente.

OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

 Determinar que la empresa SEDA Ayacucho cumplió con los

estándares ambientales de acuerdo con las normas vigentes en
la planta de tratamiento de aguas residuales de Totora.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Describir las principales causas de la contaminación ambiental

generada por las aguas residuales de SEDA.
  Establecer los principales efectos de la contaminación
ambiental generada por las aguas residuales de SEDA
 Determinar que la planta de tratamiento de aguas residuales es
tratada de acuerdo con las normas establecidas por el Ministerio
de Medio Ambiente.

ALCANCE

La presente auditoría ambiental se desarrollará de acuerdo con las normas sobre

gestión ambiental de la serie NC-ISO 14001 están destinadas a proporcionar a
las organizaciones los elementos de un Sistema de Gestión Ambiental (SGA)
efectivo, que puede ser integrado con otros requisitos de gestión, para ayudar a
las organizaciones a alcanzar sus metas ambientales y económicas (ISO 9000,
OSHA 18000). Estas normas, como otras similares, no deben ser usadas para
crear barreras comerciales no arancelarias, o para incrementar o cambiar las
obligaciones legales de una organización.

La norma NC - ISO 14001 especifica los requisitos de un sistema de gestión

ambiental de este tipo. Ha sido redactada para ser aplicable a todos los tipos y
tamaños de organizaciones y para adaptarse a diversas condiciones
geográficas, culturales y sociales. El éxito del sistema depende del compromiso
de todos los niveles y funciones, especialmente la más alta dirección. Un sistema
de este tipo permite a una organización establecer y evaluar los procedimientos
para declarar una política y objetivos ambientales, alcanzar la conformidad con
ellos y demostrar la conformidad a otros. El objetivo general de esta norma es
apoyar la protección ambiental y la prevención de la contaminación en equilibrio
con las necesidades socioeconómicas.

ESTANDARES NACIONALES DE CALIDAD AMBIENTAL PARA AGUAS

Según Decreto Supremo Nº 002‐2008 – MINAM (30 de julio del 2008), se aprobó
los Estándares Nacionales de Calidad Ambiental para Agua, con el objetivo de
establecer el nivel de concentración o el grado de elementos, sustancias o
parámetros físicos, químicos y biológicos presentes en el agua, en su condición

pág. 5
de cuerpo receptor y componente básico de los ecosistemas acuáticos, que no
representa riesgo significativo para la salud de las personas ni para el ambiente.

Según el ENCA – Agua la clasificación de los cuerpos de agua es el siguiente:

Categoría 1: Poblacional y Recreacional

Categoría 2: Actividades marino-costeras

Categoría 3: Riego de vegetales y bebida de animales

Categoría 4: Conservación del ambiente acuático

La auditoría se desarrolló de acuerdo con las normas de auditoria gestión

ambiental y el manual de auditoria gubernamental. Con el fin de alcanzar los
objetivos trazados.

Además, se tuvo en cuenta la Guía Metodológica de Auditoría de Gestión

Ambiental comprendiendo entre otras, las siguientes actividades:

 Recopilación de información propia de la entidad.

 Enfoque de grupo desde la etapa de planificación.
 Conocimiento e identificación de las fuentes de criterio de la normativa
ambiental.
 Entrevista a los directivos, funcionarios y personal de la entidad.
 Aplicación de herramientas para reunir y analizar evidencias como: visitas
de inspección, entrevistas a la población, toma fotográfica y videos.
 Recopilación de información propia de la entidad.
 Conocimiento e identificación de las fuentes de criterio de la normativa
ambiental.
 Entrevista a los directivos, funcionarios y personal de la entidad.

pág. 6
LOCALIZACIÓN

La Planta de tratamiento de aguas residuales (PTAR) “La Totora” se ubica en la

ciudad de Ayacucho capital de la provincia de Huamanga, a 3,50 Km del óvalo
de la Magdalena, carretera Ayacucho – Huanta. Las aguas servidas de la Ciudad
de Ayacucho son conducidas mediante redes colectoras e ingresan por un
emisor principal a la Planta de Tratamiento de Aguas Servidas de Totora por
gravedad y en el sector de Santa Elena ingresa por bombeo. La Empresa
Prestadora de Saneamiento de Ayacucho S.A. (SEDA) está a cargo de la Planta
de Tratamiento de Aguas Residuales PTAR “La Totora”.

La Planta de Tratamiento de Aguas Residuales de la ciudad de Huamanga se

llama PTAR Totora, y se ubica al norte de la ciudad de Ayacucho, a unos 3.50
km. del centro de la ciudad. Planimétricamente se encuentra ubicada en las
siguientes coordenadas:

 NORTE: 585.654 E – 8 547.489 N

 SUR: 585.762 E – 8 546.611 N
 ESTE: 585.996 E – 8 547.037 N
 OESTE: 585.442 E – 8 547.220 N

Topográficamente la PTAR Totora se ubica entre las cotas que van desde 2606
msnm a 2617 msnm. Primigeniamente la PTAR Totora fue construida en el año
1974 para una población de 60,000 habitantes aproximadamente; pero la planta
ha sido ampliada y mejorada, y desde diciembre del 2004 puesta en operación
con una capacidad de tratamiento que va de 274 L/seg hasta los 435 L/seg. La
PTAR Totora al ser mejorada en su capacidad y tratamiento de los desagües,
tiene un efluente que cumple con la normatividad establecida primero en los
Límites Máximos Permisibles (LMP) para plantas de tratamiento de aguas
residuales domésticas, y a su vez cumple con los Estándares de Calidad de
Agua, medidos en el cuerpo receptor, el río Alameda.

pág. 7
Vista de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales PTAR “La Totora” -
Ayacucho.

pág. 8
I.1 REVISIÓN GENERAL

SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE AYACUCHO S.A

I.1.1 Norma de creación

La empresa de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Ayacucho S.A en

adelante “SEDA-AYACUCHO”, es una Entidad prestadora Municipal de derecho
privado, con autonomía técnica, administrativa y económica; normada por la Ley
N° 26338 Ley General de Saneamiento y su Reglamento aprobado con D.S N°
09-95-PRES y la Ley N° 26887 Ley General de Sociedades, y
presupuestalmente está comprendida dentro de las Empresas de Tratamiento
Empresarial, bajo el ámbito de la Dirección Nacional del Presupuesto Público del
Ministerio de Economía y Finanzas.

El establecimiento SEDA, tiene la siguiente descripción:

Razón Social: SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO DE

AYACUCHO S.A.

Nombre Comercial: SEDA AYACUCHO

RUC: 20143079075

DIRECCIÓN TELÉFONO WEB

Jr Manco Capac 342,

(066) 316518 www.sedaayacucho.pe/
Ayacucho 05003

pág. 9
 Fotografía de SEDA AYACUCHO

I.1.2 Naturaleza y finalidad de la entidad

A. NATURALEZA:
La Entidad Prestadora de Servicio de Agua Potable y Alcantarillado
de Ayacucho S.A., cuyas siglas son SEDA AYACUCHO; es una
persona jurídica pública de derecho privado, y es una sociedad
anónima en virtud de lo dispuesto por la Ley General de Servicios
de Saneamiento, Ley N° 26338 y su Reglamento aprobado por
Decreto Supremo N° 09-95-PRES. Posee patrimonio propio y goza
de autonomía funcional, técnica y administrativa.

B. FINALIDAD:

pág. 10
 La EPS SEDA AYACUCHO tiene como finalidad la prestación de
servicios de saneamiento de agua potable y alcantarillado, así
como las actividades afines y vinculadas permitidas por la Ley
General de Servicios de Saneamiento. Tales servicios son de
necesidad, utilidad pública y de preferente interés nacional, por lo
que se atiende y prioriza las condiciones de calidad, continuidad y
cobertura de los servicios brindados; contribuyendo a la protección
de la salud de la población, mejora de la calidad de vida, y al
cuidado y conservación del medio ambiente.

I.1.3 funciones

N° FUNCIONES
Planificar organizar las actividades del control de calidad de la
1 Planta de Tratamiento de Aguas Residuales Totora, PTAR de
Huamanga, cuenca baja.
Elaborar los planes de muestreo y diferentes programas
2 relacionados a las actividades realizadas en la Planta de
Tratamiento de Aguas Residuales Totora cuenca baja y otros.

Control e inspección de las diferentes unidades de proceso de la

3
Planta de Tratamiento de Aguas Residuales Totora.

Requerir con oportunidad el mantenimiento integral de los equipos

4 de los laboratorios de la Planta de Tratamiento de Aguas
Residuales Totora.

Controlar el normal funcionamiento de los equipos de laboratorio de

5
la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales Totora.

Realizar los análisis de control de calidad de la Planta de

6
Tratamiento de Aguas Residuales Totora.

pág. 11
 Supervisar el control y manejo del micro relleno sanitario con
7
desechos de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales Totora.

Supervisión, control y monitoreo sanitario de la Planta de

8 Tratamiento de Aguas Residuales Totora y áreas aledañas
(vectores y otros).

Mantener limpio y ordenado los laboratorios de la Planta de

9
Tratamiento de Aguas Residuales Totora y ambientes afines.

Supervisar, controlar y monitorear la calidad ambiental en el PTAR

Totora; así mismo realizar el monitoreo de la calidad del aire,
10
niveles de ruido, agua superficial, efluentes, monitoreo
microbiológico y de lodos.

I.1.4 Síntesis del plan estratégico

A. MISION
a. Organizar y supervisar los procesos de producción y control de
calidad del agua potable, y el mantenimiento de las unidades de la
planta de tratamiento de agua de la EPS SEDA AYACUCHO, a fin
de contribuir con el aseguramiento de la calidad y volumen del agua
distribuida a la población.

B. VISION
a. Ser una empresa líder en servicio de agua potable y alcantarillado,
con capacidad técnica y operativa

I.1.5 Presupuesto institucional del periodo a auditar

Artículo 11°. - Para un eficiente y eficaz cumplimiento de sus funciones, la
EPS SEDA AYACUCHO cuenta con la estructura orgánica siguiente:

pág. 12
 ESTRUCTURA ORGÁNICA

1. ÓRGANO DE ALTA DIRECCIÓN

1.1. Junta General de Accionistas
1.2. Directorio
2. ÓRGANO GERENCIAL
2.1. Gerencia General
3. ÓRGANO DE CONTROL
3.1. Órgano de Control Institucional
4. ÓRGANO DE ASESORAMIENTO
4.1. Oficina de Asesoría Legal
4.2. Oficina Desarrollo Institucional
4.3. Gerencia Técnica
4.3.1. Departamento de Estudios y Proyectos
4.3.2. Departamento de Supervisión y Liquidación de
Obras
5. ÓRGANO DE APOYO
5.1. Gerencia de Administración y Finanzas
5.1.1. Departamento de Logística y Servicios
Generales
5.1.2. Departamento de Contabilidad
5.1.3. Departamento de Recursos Humanos
5.1.4. Departamento de Tesorería
5.2. Departamento de Imagen y Educación Sanitaria
5.3. Departamento de Sistemas y Tecnologías de
Información
6. ÓRGANO DE LÍNEA
6.1. Gerencia Operacional
6.1.1. Departamento de Producción de Agua Potable
6.1.2. Departamento de Tratamiento de Aguas
Servidas
6.1.3. Departamento de Mantenimiento
6.1.4. Departamento de Catastro Técnico y Redes

pág. 13
 6.1.5. Departamento de Control de Calidad
6.2. Gerencia Comercial
6.2.1. Departamento de Catastro de Clientes
6.2.2. Departamento de Medición y Facturación
6.2.3. Departamento de Cobranzas
6.2.4. Departamento de Comercialización y Atención
al Cliente
7. ÓRGANO DESCONCENTRADO
7.1. Gerencia de Huanta
7.1.1. Departamento Operacional
7.1.2. Departamento Comercial

pág. 14
 ORGANIGRAMA DE LA ENTIDAD

TÉCNICA

DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO DE

DEPARTAMENTO
DE CONTROL DE DE PRODUCCIÓN DE TRATAMIENTO DE CATASTRO DE CATASTRO COMERCIALIZACIÓN Y
DE COBRANZAS DE MEDICIÓN Y
CALIDAD DE AGUA POTABLE DE AGUAS MANTENIMIENTO TÉCNICO Y REDES DE CLIENTES ATENCIÓN AL CLIENTE
FACTURACIÓN
SERVIDAS

pág. 15
I.1.6 BASE LEGAL
NORMAS LEGALES

 Constitución Política del Estado.

 Ley N° 26338, Ley General de Servicios de Saneamiento, y su respectivo
Reglamento; y su modificatoria Decreto Legislativo N° 1240 y demás
modificatorias.
 Ley N° 26284, Ley General de la Superintendencia Nacional de Servicios
de Saneamiento, y su Reglamento.
 Ley N° 26887, Ley General de Sociedades.
 Ley N° 27332, Ley marco de los Organismos Reguladores de la inversión
privada en los servicios públicos.
 Ley No 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloría General de la República, y su modificatoria Ley N° 29622.
 Ley N° 30045, Ley de Modernización de los Servicios de Saneamiento, su
modificatoria Decreto Legislativo N° 1240 y demás modificatorias.
 Ley N° 30156, Ley de Organización y Funciones del Ministerio de
Vivienda, Construcción y Saneamiento.
 Ley Nª 24948, Ley de la Actividad Empresarial del Estado y su
Reglamento en lo pertinente.
 Ley N° 27444, Ley del Procedimiento
 Ley N° 29060, Ley del Silencio Administrativo.
 D. Leg. N°1240. Aspectos de evaluación que ejerce el OTASS sobre las
EPS municipales.
 D. Ley N° 25965, Ley de creación de la Superintendencia Nacional de
Servicios de Saneamiento – SUNASS.
 Directiva Nº 002-2016-SERVIR/GDSRH, normas para la gestión del
proceso de administración de puestos, y elaboración y aprobación del
cuadro de puestos de la entidad – CPE.
 El Reglamento de Organización y Funciones (ROF) es aprobado por el
Directorio de la EPS SEDA AYACUCHO S.A.

pág. 16
RESOLUCIONES

 Resolución de Presidencia Ejecutiva Nº 057-2016-SERVIR-PE.

 Resolución de Consejo Directivo N° 011-2018-SUNASS-CD: Propuesta
de modificación del Reglamento General de Supervisión, Fiscalización y
Sanción de las EPS, aprobado por Resolución de Consejo Directivo N°
003-2007-Sunass-CD
 Resolución de Consejo Directivo N° 09-2018-SUNASS-CD: Aprueban
Reglamento que regula aspectos tarifarios y de calidad del servicio para
las Empresas Prestadoras de Servicios de Saneamiento que ejecuten
procesos de integración o incorporación
 Resolución de Consejo Directivo N° 061-2018-SUNASS-CD: Resolución
de Consejo Directivo que Aprueba la Modificación del Reglamento de la
Calidad de la Prestación de los Servicios de Saneamiento
 Resolución Ministerial Nº 116-2012-VIVIENDA: Aprueban los parámetros
para las actividades que según la Clasificación Industrial Internacional
Uniforme (CIIU) serán de cumplimiento obligatorio por parte de los
Usuarios No Domésticos, en aplicación del Decreto Supremo N° 021-
2009-VIVIENDA y su Reglamento, aprobado con Decreto Supremo N°
003-2011- VIVIENDA.

DECRETOS SUPREMOS

 Decreto Supremo Nº 038-2011-PCM - D.S. que aprueba el Reglamento

de la Ley Nº 29542, Ley de Protección al Denunciante en el Ámbito
Administrativo y de colaboración eficaz en el Ámbito Penal
 Decreto Supremo N° 043-2006-PCM, Lineamientos para la elaboración
y aprobación del Reglamento de Organización y Funciones.
 Decreto Supremo Nº 023-2005-VIVIENDA, Texto Único Ordenado del
Reglamento de la Ley General de Servicios de Saneamiento.

pág. 17
  Decreto Supremo N° 015-2010-Vivienda. Modificación del TUO de la Ley
General de Servicio de Saneamiento.
 Decreto Supremo Nº 015-2013-Vivienda. Reglamento de la Ley N°
30045.
 Decreto Supremo Nº 016-2015-Vivienda. Modificación TUO de la Ley
General de Servicio de Saneamiento.
 Decreto Supremo N° 09-95-PRES. Reglamento de la Ley General de
Servicio de Saneamiento, Ley N° 26338.
 Decreto Supremo N° 021-2009-Vivienda. Aprobación de Valores
Máximos Admisibles – VMA.
 Decreto Supremo N° 013-2016-Vivienda. Reglamento de la Ley N°
30045.
 Decreto Supremo N° 079-2007-PCM, que aprueba los lineamientos para
la elaboración y aprobación del Texto Único de Procedimientos
Administrativos – TUPA.
 Decreto Supremo N° 064-2012-PCM, que aprueba la Metodología de
determinación de costos de los procedimientos administrativos y
servicios prestados en exclusividad.

NORMAS DE CALIDAD DEL AGUA

Las Normas de Calidad de Agua en el país son fijados por el Ministerio del
Ambiente MINAM teniendo en cuenta que los límites que se establecen en cada
caso sean factibles de ser alcanzados con los recursos locales disponibles para
tal fin.

LEY DE RECURSOS HÍDRICOS Nº 29338

Promulgado el 30 de marzo de 2009, en El Titulo III USO DE LOS

RECURSOS HÍDRICOS, se tiene los siguientes artículos relacionados
con el uso de agua:
Artículo 35: Clases de usos de agua y orden de prioridad, reconoce las
siguientes clases de uso de agua:
1. Uso primario

pág. 18
 2. Uso poblacional
3. Uso productivo
Artículo 36. Uso primario del agua.

Consiste en la utilización directa y efectiva de la misma, en las fuentes

naturales y cauces públicos del agua, con el fin de satisfacer necesidades
primarias humanas.

Artículo 39. Uso poblacional del agua.

Consiste en la captación del agua de una fuente o red pública,

debidamente tratada, con el fin de satisfacer las necesidades humanas
básicas.

Artículo 42. Uso productivo del agua.

Consiste en la utilización de la misma en procesos de producción o

previos a los mismos.
El Reglamento de la Ley Nº 29338, Ley de Recursos Hídricos (Decreto
Supremo Nº 001‐ 2010‐AG) Aprobado el 24 de marzo 2010 en el artículo
106. 2. sobre la Clasificación de los Cuerpos de Aguas, señala que la
Autoridad Nacional del Agua clasifica los cuerpos de agua, tomando como
base la implementación progresiva de los Estándares Nacionales de
Calidad Ambiental para el Agua (ECA‐ Agua), de acuerdo con los usos
actuales y potenciales a que se destina el agua.

I.1.7 Fiscalización ambiental en aguas residuales

Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento (EPS Saneamiento)

Es aquella empresa o institución pública, municipal o mixta, constituida con el
exclusivo propósito de brindar servicios de saneamiento en el ámbito urbano. Es
quien produce, distribuye y comercializa el agua potable, y quien se encarga de

pág. 19
la recolección, tratamiento y disposición final de las aguas servidas, la
recolección de las aguas provenientes de las lluvias y la disposición sanitaria de
excretas.

Entidad de fiscalización Ambiental (EFA)

Entidad pública de ámbito nacional, regional o local que tiene atribuida alguna o
todas las acciones de fiscalización ambiental, en sentido amplio.
Excepcionalmente, y por disposición legal, puede ser considerada EFA aquel
órgano de línea de la entidad que se encuentre facultado para realizar funciones
de fiscalización ambiental.

Estándar de Calidad Ambiental (ECA)

Es la medida que establece el nivel de concentración o del grado de elementos,
sustancias o parámetros físicos, químicos y biológicos, presentes en el aire, agua
o suelo, en su condición de cuerpo receptor, que no representa riesgo
significativo para la salud de las personas ni para el ambiente.

Fiscalización Ambiental
Acción de control que realiza una entidad pública dirigida a verificar el
cumplimiento de las obligaciones ambientales fiscalizables de un administrado,
sea una persona natural o jurídica de derecho privado o público. Comprende las
acciones de fiscalización ambiental que son ejercidas por el OEFA y las EFA de
acuerdo a sus competencias, y puede ser entendida en sentido amplio y en
sentido estricto.
 Fiscalización ambiental en sentido amplio: Comprende las acciones de
vigilancia, control, monitoreo, seguimiento, verificación u otras similares
que se enmarcan dentro de las funciones de evaluación, supervisión,
fiscalización y sanción con la finalidad de asegurar el cumplimiento de
obligaciones ambientales fiscalizables.
 Fiscalización ambiental en sentido estricto: Comprende la facultad de
investigar la comisión de posibles infracciones administrativas y la de
imponer sanciones y medidas correctivas.

pág. 20
 I.1.8 Sistema Nacional de Evaluación y Fiscalización Ambiental
Creado mediante Ley N° 29325, modificada por la Ley N° 30011, con la finalidad
de articular las funciones de fiscalización ambiental a nivel nacional, regional y
local.

En consecuencia, se deben dar diversas estrategias de manejo agrícola que

pueden contribuir a reducir significativamente estos riesgos potenciales.

El problema aumenta si se usan las aguas residuales con tratamiento

inadecuado en la agricultura, ya que implica riesgo de salud para los trabajadores
agrícolas y sus familiares, lo mismo que para la población en general que
consume los productos así obtenidos.

I.1.9 Problemática ambiental de la PTAR Totora –Ayacucho

La Ciudad de Ayacucho, al igual que otras ciudades del Perú presenta un
crecimiento demográfico alto, no existe una política de ordenamiento territorial,
y es uno de los problemas ambientales principales. La capacidad de remoción
de bacterias coliformes fecales (BCF) y disminución de la demanda bioquímica
de oxígeno (DBO) por la PTAR "La Totora" se ve afectada por el crecimiento
demográfico en la ciudad de Ayacucho haciendo que el volumen de agua a tratar
sea cada vez mayor. Contribuye a este problema el mal uso del sistema de
alcantarillado por los ciudadanos como botaderos de basura, ya sea en los
domicilios o los buzones recolectores, esto debido a la falta de una educación
ambiental y sobre todo la conservación del recurso agua.

Esto, trae como consecuencia que las aguas tratadas de la PTAR "La Totora"
son vertidas a las aguas del río Alameda aún con carga contaminante, originando
un riesgo de salud ya que estas aguas son utilizadas río abajo para riego de
cultivos como legumbres, hortalizas y maíz entre otros y también para uso
recreacional.

pág. 21
Los usos de los efluentes de las PTAR están destinados en gran porcentaje para
el riego agrícola y para riego de áreas verdes recreativas por lo que se debe
considerar el cumplimiento de ciertos parámetros de calidad de agua.

El riego con aguas residuales se viene incrementando notablemente en los

últimos años, debido a que otorga a la agricultura las siguientes ventajas:

 Disponibilidad permanente de agua

 Aporte de gran cantidad de nutrientes
 Incremento del rendimiento de los cultivos
 Mejora de la calidad de los suelos (textura)
 Ampliación de la frontera agrícola

Sin embargo, los riesgos potenciales que se deben tomar en cuenta para un
tratamiento de aguas de manera sostenible son:

 La contaminación microbiológica de los productos

 La bioacumulación de elementos tóxicos
 La salinización e impermeabilización del suelo
 El desbalance de nutrientes en el suelo.

En consecuencia, se deben dar diversas estrategias de manejo agrícola que

pueden contribuir a reducir significativamente estos riesgos potenciales.

El problema aumenta si se usan las aguas residuales con tratamiento

inadecuado en la agricultura, ya que implica riesgo de salud para los trabajadores
agrícolas y sus familiares, lo mismo que para la población en general que
consume los productos así obtenidos.

Dentro de este contexto se planteó la aplicación de la técnica de

electrocoagulación en muestras de aguas del efluente de la PTAR "La Totora"
con la finalidad de reducir:

 La presencia de partículas en suspensión, las cuales absorben calor de la

luz del sol, haciendo que las aguas turbias se vuelvan más calientes,
reduciendo así la concentración de oxígeno en el agua; también dispersan

pág. 22
 la luz, de esta forma se reduce la actividad fotosintética en plantas y algas,
que contribuye a bajar la concentración de oxígeno más aún. Las
partículas suspendidas también ayudan a la adhesión de metales
pesados y muchos otros compuestos orgánicos tóxico y microorganismos.
 La cantidad de organismos, muchos de ellos agentes patógenos a fin de
evitar el incremento de enfermedades relacionadas con la calidad del
agua. Por tanto, se define que la auditoría como un proceso sistemático,
independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoría, y
evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que
se cumplen los criterios de auditoría Podemos decir que una auditoría es
el examen, por parte de personas neutrales, del cumplimiento de una
determinada norma o procedimiento.

INSTRUMENTOS PARA LA REALIZACION DE LA AUDITORIA

Dentro del proceso de recolección de las evidencias para la ejecución de la

auditoria de las políticas ambientales de la planta de tratamiento de aguas
residuales SEDA AYACUCHO, TOTORA se llevará a cabo la utilización de
herramientas tales como:
 Lista de chequeo

LISTA DE CHEQUEO

Condiciones de las Instalaciones

PARÁMETRO OBSERVACIONES

Los pisos y paredes se encuentran en buen

estado de conservación, son de materiales
1
impermeables, lisos, no absorbentes,
lavables y atóxicos.

pág. 23
 Los cielos y estructuras elevadas se
encuentran en buen estado de conservación,
2 de manera de reducir al mínimo la
acumulación de suciedad y de
condensación, así como el desprendimiento
de partículas.

Las ventanas y otras aberturas se

encuentran en buen estado, de modo de
3 reducir al mínimo la acumulación de
suciedad y en caso necesario cuentan con
malla contra insectos en buen estado de
conservación.

Todas las demás estructuras auxiliares

están situadas de manera que no son causa
4
de contaminación y en buen estado de
conservación.

Las superficies de trabajo y los equipos que

entran en contacto directo con los
5
REACTIVOS se encuentran en buen estado
de conservación.

Los sistemas de evacuación de aguas

6 residuales se encuentran en buen estado de
funcionamiento.

pág. 24
 Acredita registros de las mantenciones
preventivas de las instalaciones, equipos y
utensilios.

Abastecimiento de agua potable.

 de red pública.
8*  pozo particular (con sistema de
potabilización, con autorización sanitaria y
acreditando controles de cloro libre
residual)

El sistema de distribución de agua y en caso

9* de existir almacenamiento, cuenta(n) con
instalaciones diseñadas y mantenidas de
manera de prevenir la contaminación.

Los vestuarios y servicios higiénicos del

personal se encuentran sin conexión directa
10*
con las zonas de preparación de alimentos y
en condiciones de higiene y operación.

Existe ventilación adecuada para evitar el

11 calor excesivo, la condensación de vapor de
agua y la acumulación de polvo y para
eliminar el aire contaminado.

En los procesos de
12
La iluminación es adecuada. floculación y
sedimentación la

pág. 25
 iluminación debe
mejorar

Los equipos de iluminación suspendidos

13 sobre el material químico están protegidos
para evitar accidentes.

Existe un lugar independiente de las zonas

de elaboración o almacenamiento de Si existe una zona
14 alimentos, destinado a la disposición de especial para residuos y
desechos y materiales no comestibles. (Ej. material peligroso
detergentes, sanitizantes, alimentos de
descarte).

Se adoptan las medidas necesarias para la Existe un sistema de

disposición adecuada y retiro oportuno de recolección de residuos
15 los desechos, de manera que no se de manera diaria
acumulen en las zonas de producción o
laboratorio, ni constituyan focos de
contaminación.

Los equipos de frío cuentan con sistema de Solo se utilizan para

16 control de temperatura y sus conservación de
correspondientes registros. muestras

pág. 26
 HIGIENE PERSONAL

PARÁMETRO OBSERVACIONES

Existe un programa de higiene del personal y Uniforme acorde a la

24
sus registros correspondientes. actividad protocolo de
limpieza

Se adoptan las medidas necesarias para

evitar que el personal enfermo o que se El personal enfermo no
25 sospeche que padece de una enfermedad labora
que pueda transmitirse por los alimentos
trabaje en las zonas de manipulación del
producto final.

26 Los manipuladores mantienen adecuada Según función se

limpieza personal y ropa acorde a sus determina el vestuario
funciones.

CAPACITACIÓN

PARÁMETRO OBSERVACIONES

pág. 27
 Existe un programa escrito y con sus registros Capacitación constante
correspondientes de capacitación del y periódica de las
27 personal en materia de competitividad para la nuevas técnicas a
tarea realizada operar, educación
ambiental, seguridad
industrial

Existe un programa escrito de capacitación Personal certificado en

28 del personal de aseo en técnicas de limpieza competencias laborales
y sus registros correspondientes. en aseo hospitalario y
de laboratorio

I.2 REVISIÓN ESTRATÉGICA

Se enfatiza el conocimiento adquirido durante la revisión general mediante la
realización de una visita, de preferencia en compañía de especialistas, a las
instalaciones de la entidad por auditar, para recopilación de información,
entrevistas a funcionarios y pobladores, exposiciones por parte de los
funcionarios, asimismo, observar físicamente las actividades y operaciones en la
zona previamente señalada, emitiéndose un Informe del resultado de esta visita.

PLAZO DEL TRABAJO Y TIEMPO ESTIMADO POR ACTIVIDADES

Para el cumplimiento del objetivo previsto, se estima utilizar 84 días útiles,

distribuidos de la siguiente manera:

CRONOGRAMA
DÍAS NÚMERO TOTAL
ACTIVIDAD
ÚTILES PERSONAS (H/H)
DEL AL

pág. 28
 01-02- 16-02-
Planificación 16 03 273.33
2019 2019
18-02- 24-02-
Trabajo de campo 07 03 1,210.48
2019 2019
Comunicación de 25-02- 28-02-
04 03 663.81
desviaciones 2019 2019
01-03- 04-03-
Evaluación comentarios 04 03 312.38
2019 2019
05-03- 27-03-
Redacción del informe 22 03 468.57
2019 2019
28-03- 01-04-
Supervisión del informe 04 03 195.24
2019 2019
04-04- 15-04-
Sustentación del informe 12 02 117.14
2019 2019
22-04- 31-04-
Elevación del informe 16 02 39.05
2019 2019

TOTAL 85 05 3280.00

COSTO DE AUDITORIA

COSTO HORAS COSTO

NOMBRE Y APELLIDO
H/H HOMBRE TOTAL

AUDITOR 8.33 580 4831.40

CONTADORA 8.33 560 4664.80

ING. AMBIENTAL 8.33 546 4548.18

BIOLOGA 8.33 512 4264.96

pág. 29
 CONTADORA
12.50 532 6650.00
(supervisor)

COSTO TOTAL S/. 24 959.34

COMPOSICIÓN DEL EQUIPO TÉCNICO.

El equipo técnico que realizó la Auditoría Ambiental, está conformado por:

NOMBRE DEL EQUIPO ROL DE LA PROFESIÓN U

RESPONSABILIDAD
TÉCNICO COMISON OCUPASIÓN

Coordinación General-
Keyko Huamani Romero SUPERVISOR Contadora
Auditor Líder
Revisión de
JEFE DE presupuesto para el
Contadora
COMISION cumplimiento de las
políticas ambientales.

INTEGRANTE Contadora Revisión y edición final

Evaluación del
ESPECIALISTA Biólogo funcionamiento de la
planta.
Verificación
Ingeniero
ESPECIALISTA determinación de
Ambiental
impactos.

I.3 ESTRUCTURA Y CONTENIDO DEL PLAN Y PROGRAMA DE

AUDITORIA

1. ORIGEN DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL

pág. 30
El Despacho del señor Contralor General de la República, mediante Oficio N°
OFICIO N 005-2019-CG/AC-AYAC, por el período del 01 de Enero del 2019 al
31 de Julio del 2019, dispuso la ejecución de una Auditoría medio ambiental a
la Planta de tratamiento de Aguas Residuales Totora-Ayacucho, como una acción
de control no programada en el Plan Anual de Control 2019 de la Contraloría
General de la República.

2. REVISION ESTRATÉGICA

FINALIDAD GENERAL DE LA ENTIDAD

La EPS SEDA AYACUCHO tiene como finalidad la prestación de servicios de

saneamiento de agua potable y alcantarillado, así como las actividades afines y
vinculadas permitidas por la Ley General de Servicios de Saneamiento. Tales
servicios son de necesidad, utilidad pública y de preferente interés nacional, por
lo que se atiende y prioriza las condiciones de calidad, continuidad y cobertura
de los servicios brindados; contribuyendo a la protección de la salud de la
población, mejora de la calidad de vida, y al cuidado y conservación del medio
ambiente.

FUNCIONES

N° FUNCIONES

Planificar organizar las actividades del control de calidad de la

1 Planta de Tratamiento de Aguas Residuales Totora, PTAR de
Huamanga, cuenca baja.

Elaborar los planes de muestreo y diferentes programas

2 relacionados a las actividades realizadas en la Planta de
Tratamiento de Aguas Residuales Totora cuenca baja y otros.

pág. 31
 Control e inspección de las diferentes unidades de proceso de la
3
Planta de Tratamiento de Aguas Residuales Totora.

Requerir con oportunidad el mantenimiento integral de los

4 equipos de los laboratorios de la Planta de Tratamiento de Aguas
Residuales Totora.

Controlar el normal funcionamiento de los equipos de laboratorio

5
de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales Totora.

Realizar los análisis de control de calidad de la Planta de

6
Tratamiento de Aguas Residuales Totora.

Supervisar el control y manejo del micro relleno sanitario con

7 desechos de la Planta de Tratamiento de Aguas Residuales
Totora.
Supervisión, control y monitoreo sanitario de la Planta de
8 Tratamiento de Aguas Residuales Totora y áreas aledañas
(vectores y otros).

Mantener limpio y ordenado los laboratorios de la Planta de

9
Tratamiento de Aguas Residuales Totora y ambientes afines.

Supervisar, controlar y monitorear la calidad ambiental en el

PTAR Totora; así mismo realizar el monitoreo de la calidad del
10
aire, niveles de ruido, agua superficial, efluentes, monitoreo
microbiológico y de lodos.

3. OBJETIVO DE LA AUDITORIA

Determinar que la empresa SEDA Ayacucho cumplió con los estándares

ambientales de acuerdo con las normas vigentes en la planta de tratamiento
de aguas residuales de Totora.

pág. 32
 PRINCIPALES EFECTOS DE LA CONTAMINACIÓN AMBIENTAL
GENERADOS POR LAS AGUAS RESIDUALES DE SEDA

 Contaminación de los ríos

 Uso inadecuado de los agricultores en el riego de plantas de tallo
corto
 Emanación de gases tóxicos
 Generación de vectores
 Transmisión de enfermedades
 Sólidos suspendidos de los suelos

Puede llegar a contaminarse las aguas subterráneas mediante contaminantes

que no han sido removidos por el sistema de tratamiento.

CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZARSE

Los criterios para utilizar son las siguientes normas, acuerdos y compromisos
que serán utilizados para determinar si la Planta de tratamiento de aguas
Residuales cumple con sus objetivos y metas ambientales, la efectividad del
control o protección del medio ambiente bajo los convenios y acuerdos
internacionales, normativa ambiental nacional como límites permisibles
nacionales e internacionales y son las siguientes:

NORMAS DE CALIDAD DEL AGUA

Las Normas de Calidad de Agua en el país son fijados por el Ministerio del
Ambiente MINAM teniendo en cuenta que los límites que se establecen en cada
caso sean factibles de ser alcanzados con los recursos locales disponibles para
tal fin.

Ley de recursos hídricos Nº 29338

pág. 33
Promulgado el 30 de marzo de 2009, en El Titulo III USO DE LOS RECURSOS
HÍDRICOS, se tiene los siguientes artículos relacionados con el uso de agua:
Artículo 35: Clases de usos de agua y orden de prioridad, reconoce las siguientes
clases de uso de agua:
1. Uso primario
2. Uso poblacional
3. Uso productivo

Artículo 36. Uso primario del agua.

Consiste en la utilización directa y efectiva de la misma, en las fuentes naturales

y cauces públicos del agua, con el fin de satisfacer necesidades primarias
humanas.

Artículo 39. Uso poblacional del agua.

Consiste en la captación del agua de una fuente o red pública, debidamente

tratada, con el fin de satisfacer las necesidades humanas básicas.

Artículo 42. Uso productivo del agua.

Consiste en la utilización de esta misma en procesos de producción o previos a

los mismos.

El Reglamento de la Ley Nº 29338, Ley de Recursos Hídricos (Decreto Supremo

Nº 001‐ 2010‐AG) Aprobado el 24 de marzo 2010 en el artículo 106. 2. sobre la
Clasificación de los Cuerpos de Aguas, señala que la Autoridad Nacional del
Agua clasifica los cuerpos de agua, tomando como base la implementación

pág. 34
progresiva de los Estándares Nacionales de Calidad Ambiental para el Agua
(ECA‐ Agua), de acuerdo con los usos actuales y potenciales a que se destina
el agua.

I.1.6 Fiscalización ambiental en aguas residuales

Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento (EPS Saneamiento)

Es aquella empresa o institución pública, municipal o mixta, constituida con el

exclusivo propósito de brindar servicios de saneamiento en el ámbito urbano. Es
quien produce, distribuye y comercializa el agua potable, y quien se encarga de
la recolección, tratamiento y disposición final de las aguas servidas, la
recolección de las aguas provenientes de las lluvias y la disposición sanitaria de
excretas.

Entidad de fiscalización Ambiental (EFA)

Entidad pública de ámbito nacional, regional o local que tiene atribuida alguna o
todas las acciones de fiscalización ambiental, en sentido amplio.
Excepcionalmente, y por disposición legal, puede ser considerada EFA aquel
órgano de línea de la entidad que se encuentre facultado para realizar funciones
de fiscalización ambiental.

Estándar de Calidad Ambiental (ECA)

Es la medida que establece el nivel de concentración o del grado de elementos,

sustancias o parámetros físicos, químicos y biológicos, presentes en el aire, agua
o suelo, en su condición de cuerpo receptor, que no representa riesgo
significativo para la salud de las personas ni para el ambiente.

Fiscalización Ambiental

pág. 35
 Acción de control que realiza una entidad pública dirigida a verificar el
cumplimiento de las obligaciones ambientales fiscalizables de un administrado,
sea una persona natural o jurídica de derecho privado o público. Comprende las
acciones de fiscalización ambiental que son ejercidas por el OEFA y las EFA de
acuerdo con sus competencias, y puede ser entendida en sentido amplio y en
sentido estricto.

RECURSO DE PERSONAL

NOMBRE DEL EQUIPO ROL DE LA PROFESIÓN U

RESPONSABILIDAD
TÉCNICO COMISON OCUPASIÓN

Coordinación General-
Keyko Humani Romero SUPERVISOR Contadora
Auditor Líder
Revisión de
JEFE DE presupuesto para el
Contadora
COMISION cumplimiento de las
políticas ambientales.

INTEGRANTE Contadora Revisión y edición final

Evaluación del
ESPECIALISTA Biólogo funcionamiento de la
planta.
Verificación
Ingeniero
ESPECIALISTA determinación de
Ambiental
impactos.

pág. 36
ÁREAS O COMPONENTES PARA AUDITAR

El área para auditar es la Planta de tratamiento de aguas residuales Totora –

SEDA Ayacucho lo cual se fiscalizará con los objetivos trazados que son los
siguientes:

 Determinar que la empresa SEDA Ayacucho cumplió con los estándares

ambientales de acuerdo con las normas vigentes en la planta de
tratamiento de aguas residuales de Totora.
 Describir las principales causas de la contaminación ambiental generada
por las aguas residuales de SEDA.
 Establecer los principales efectos de la contaminación ambiental
generada por las aguas residuales de SEDA
 Determinar que la planta de tratamiento de aguas residuales es tratada
de acuerdo con las normas establecidas por el Ministerio de Medio
Ambiente.

Se darán a conocer los estándares de calidad del agua que utiliza la Planta de
tratamiento de aguas residuales Totora –SEDA Ayacucho.

ESTÁNDARES DE LA CALIDAD DEL AGUA

Según Decreto Supremo Nº 002‐2008 – MINAM (30 de julio del 2008), se aprobó
los Estándares Nacionales de Calidad Ambiental para Agua, con el objetivo de
establecer el nivel de concentración o el grado de elementos, sustancias o
parámetros físicos, químicos y biológicos presentes en el agua, en su condición
de cuerpo receptor y componente básico de los ecosistemas acuáticos, que no
representa riesgo significativo para la salud de las personas ni para el ambiente.
Según el ENCA – Agua la clasificación de los cuerpos de agua es el siguiente:

Categoría:

pág. 37
 1. Poblacional y Recreacional Categoría
2. Actividades marino-costeras Categoría
3. Riego de vegetales y bebida de animales Categoría
4. Conservación del ambiente acuático

A continuación, se detalla los niveles de concentración o el grado de elementos,

sustancias o parámetros físicos, químicos y biológicos presentes en el agua.

EFLUENTE QUE GENERAN CONTAMINACION EN EL AMBIENTE

La capacidad de remoción de bacterias coliformes fecales (BCF) y disminución

de la demanda bioquímica de oxígeno (DBO) por la PTAR "La Totora" se ve
afectada por el crecimiento demográfico en la ciudad de Ayacucho haciendo que
el volumen de agua a tratar sea cada vez mayor. Contribuye a este problema el
mal uso del sistema de alcantarillado por los ciudadanos como botaderos de
basura, ya sea en los domicilios o los buzones recolectores, esto debido a la falta
de una educación ambiental y sobre todo la conservación del recurso agua.

Esto, trae como consecuencia que las aguas tratadas de la PTAR "La Totora"
son vertidas a las aguas del río Alameda aún con carga contaminante, originando
un riesgo de salud ya que estas aguas son utilizadas río abajo para riego de
cultivos como legumbres, hortalizas y maíz entre otros y también para uso
recreacional.

Los usos de los efluentes de las PTAR están destinados en gran porcentaje para
el riego agrícola y para riego de áreas verdes recreativas por lo que se debe
considerar el cumplimiento de ciertos parámetros de calidad de agua.

Los riesgos potenciales que se deben tomar en cuenta para un tratamiento de

aguas de manera sostenible son:

 La contaminación microbiológica de los productos

 La bioacumulación de elementos tóxicos
 La salinización e impermeabilización del suelo
 El desbalance de nutrientes en el suelo.

pág. 38
En consecuencia, se deben dar diversas estrategias de manejo agrícola que
pueden contribuir a reducir significativamente estos riesgos potenciales.

El problema aumenta si se usan las aguas residuales con tratamiento

inadecuado en la agricultura, ya que implica riesgo de salud para los trabajadores
agrícolas y sus familiares, lo mismo que para la población en general que
consume los productos así obtenidos.

Dentro de este contexto se planteó la aplicación de la técnica de

electrocoagulación en muestras de aguas del efluente de la PTAR "La Totora"
con la finalidad de reducir:

 La presencia de partículas en suspensión, las cuales absorben calor de la

luz del sol, haciendo que las aguas turbias se vuelvan más calientes,
reduciendo así la concentración de oxígeno en el agua; también dispersan
la luz, de esta forma se reduce la actividad fotosintética en plantas y algas,
que contribuye a bajar la concentración de oxígeno más aún. Las
partículas suspendidas también ayudan a la adhesión de metales
pesados y muchos otros compuestos orgánicos tóxicos y
microorganismos.

 La cantidad de organismos, muchos de ellos agentes patógenos a fin de

evitar el incremento de enfermedades relacionadas con la calidad del
agua. Por tanto, se define que la auditoría como un proceso sistemático,
independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoría, y
evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensión en que
se cumplen los criterios de auditoría Podemos decir que una auditoría es
el examen, por parte de personas neutrales, del cumplimiento de una
dterminada norma o procedimiento.

pág. 39