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Plan de Cuentas: 10 Caja y Bancos
Plan de Cuentas: 10 Caja y Bancos
CLASE 1
ACTIVO CORRIENTE
10 Caja y Bancos
10.1 Efectivo en soles
10.2 Caja chica en soles
10.3 Remesas de sucursal
10.4 Cuentas Corrientes
10.41 Banco Crédito
10.42 Banco Santander
10.43 Banco ScotiAbank
10.8 Latino Ahorro en soles
10.9 Fondos Sujetos a Restricciones
10.91 Cuenta de Detracciones
12 Clientes
12.1 Facturas por Cobrar
12.11 Facturas - País según su relación
12.12 Facturas - Exterior según su relación
12.2 Anticípos recibidos
12.3 Letras por cobrar
12.31 Letras - País según su relación
12.9 Cobranza dudosa
12.91 Cobranza dudosa - según su relación
14 Cuentas por Cobrar personal
14.1 Préstamos al personal
14.11 Maritza Sanchez Miranda
14.12 Juan Burga Arana
14.13 Segundo Jara
14.14 Anthony Mostacero Armas
14.15 Juan Arana
14.16 Juan Alcantara
14.17 Daniel Asmat
14.18 Ronald Pozo
14.19 Willian Rodriguez
14.2 Prestación a accionistas
16 Cuentas por Cobrar Diversas
16.2 Reclamaciones de terceros
16.8 Otras Cuentas por Cobrar
19 Provisión para Cuentas de Cobranza Dudosa
19.2 Clientes
19.6 Cuentas por Cobrar Diversas
CLASE 2
ACTIVO CORRIENTE: EXISTENCIAS
20 Mercaderías
20.1 Almacen
20.11 Mercaderias Producto "x"
20.12 Mercaderias Producto "y"
20.8 Mercaderías ACM
21 Productos Términados
21.1 Mesas de PingPong
21.2 Puertas
21.3 Mesas y Sillas
23 Productos en Proceso
23.1 Mesas de PingPong
23.2 Ventanas
23.3 Mesas y Sillas
23.4 1 Puerta
24 Materias Primas y Auxiliares
24.1 Materias Primas
24.8 Materias Primas y Auxiliares, ACM
24.9 Provisión por Fluctuación de Materías Primas y Auxiliares, ACM
26 Suministros Diversos
26.4 Utiles de Escritorio
26.8 Suministros Diversos, ACM
26.9 Provisión por Fluctuación de Suministros Diversos, ACM
28 Existencias por Recibir
28.1 Mercaderias en tránsito
28.8 Existencias por Recibir, ACM
CLASE 3
ACTIVO NO CORRIENTE
31 Valores
31.1 Acciones
31.2 Provisión por Fluctuación de Valores, ACM
31.3 Valores, ACM
31.9 Provisión por Fluctuación de Valores
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo
33.1 Terrenos
33.2 Edificios
33.3 Maquinarias, equipos y otras unidades de explotación
33.4 Unidades de Transporte
33.5 Muebles
33.6 Equipos Diversos
33.8 Unidades por recibir
33.9 Equipos de computo
34 Intangibles
34.3 Gastos de inversion
34.6 Gastos de promoción
38 Cargas Diferidas
38.1 Intereses por Devengar
38.2 Seguros Pagados por Adelantado
38.3 Alquileres Pagados por Adelantado
38.4 Entregas a rendir
38.41 Juan Burga
38.42 Maritza Sanchez
38.43 Heber Torres
38.44 Anthony Mostacero
38.5 Adelanto de Remuneraciones
38.6 Cheques Diferidos
38.8 Gastos Anticipados, ACM
38.9 Otras Cargas Diferidas
39 Depreciación y Amortización Acumulada
39.3 Depreciación de Inmueble, Maquinaria y Equipo
39.31 Depreciación acumulada
39.4 Amortización Intangibles
39.8 Depreciación y Amortización Acumulada, ACM
CLASE 4
PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE
40 Tributos por Pagar
40.1 Gobierno Central
40.11 Tributos (IGV)
40.111 IGV - PERCEPCIONES
40.112 IGV - RETENCIONES
40.13 Impuesto a las Remuneraciones
40.17 Impuesto a las Renta
40.19 Otros Tributos
40.3 Contribuciones a Instituciones Públicas
40.31 Essalud 9%
40.32 SNP
40.33 Essalud + Vida
40.4 Contribuciones a Instituciones Privadas (AFP)
40.41 Fondo de Pensiones
40.42 Prima de Seguro 1.35%
40.43 Comisión Variable 2.10%
40.5 Gobiernos Locales
40.51 Municipalidad Provincial
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
41.1 Remuneraciones por Pagar
41.2 Vacaciones por Pagar
41.3 Participaciones por Pagar
42 Proveedores
42.1 Facturas por Pagar
42.11 Facturas por pagar del país
42.12 Facturar por pagar del exterior
42.2 Anticipos Otorgados
42.21 Anticipos
42.31 Letras por Pagar
46 Cuentas por Pagar Diversas
46.1 Prestamos de Terceros
46.3 Prestamos de accionistas
46.6 Interes por pagar
46.7 Depositos en garantia
46.9 Otras cargas diversas
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
47.1 Compensación por Tiempo de Servicio
47.11 Juan Arana Sanchez
47.12 Maritza Sanchez Miranda
47.2 Adelanto de Compensación por Tiempo de Servicios
47.3 Jubilación
49 Ganancias Diferidas
49.1 Ventas Diferidas
49.2 Costos Diferidos
49.3 Intereses Diferidos
49.8 Ganancias Diferidas, ACM
49.9 Otras Ganancias Diferidas
CLASE 5
PATRIMONIO
50 Capital
50.1 Capital Social
50.2 Capital por valorización adicional
50.9 Cuenta Personal del Propietario
59 Resultados Acumulados
59.1 Utilidades no Distribuidas
59.2 Pérdidas Acumuladas
CLASE 6
CUENTAS DE GESTION (Resultados): EGRESOS
60 Compras
60.1 Mercaderías
60.4 Materias Primas y Auxiliares
60.41 Transporte de Materiales
60.6 Suministros Diversos
60.8 Compras, ACM
60.9 Gastos Vínculados con las Compras
61 Variación de Existencias
61.1 Mercaderías
61.4 Materias Primas y Auxiliares
61.6 Suministros Diversos
61.8 Variación de Existencias, ACM
62 Cargas de Personal
62.01 Cargas de Personal, ACM
62.1 Sueldos
62.51 Asignación Familiar
62.52 Bonificación
62.53 Movilidad
62.54 Horas Extras
62.71 Régimens de Prestación de Salud
62.72 Regimén de Pensiones
62.721 ONP
62.722 AFP
62.73 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
62.74 Seguro de Vida
62.9 Otras Cargas de Personal
63 Servicios Prestados por Terceros
63.1 Recibo de Teléfono
63.5 Alquileres
63.61 Electricidad
63.62 Agua
63.71 Publicidad
64 Tributos
64.1 Impuesto a las Ventas
64.2 Impuesto a las Remuneraciones
64.6 Tributos a Gobiernos Locales
64.61 Municipalidad Provincial
64.7 Cotización con carácter de tributo
64.9 Otros Tributos
65 Cargas Diversas de Gestión
65.1 Seguros
65.2 Regalías
65.3 Suscripciones y Cotizaciones
65.4 Donaciones
65.5 Agua - aquamiel
65.6 Gastos de viaje
65.7 Gastos de representacion
65.8 Registros Publicos
65.9 Otras Cargas Diversas de Gestión
65.91 Utiles de Escritorio
65.92 Otras cargas
65.921 Gaseosas
65.93 Utiles de limpieza
66 Cargas Excepcionales
66.1 Faltantes de Caja
66.2 Comisiones de Venta
66.3 Cheques Falsos
66.4 gonzalo guitierres
66.5 Otras Comisiones
66.6 Pérdidas excepcionales
66.7 AFP Ernesto Sanchez
66.8 Rios Solis Alcidez
66.9 Compra de Facturas
67 Cargas Financieras
67.1 Intereses y Gastos de Préstamos
67.2 ITF
67.4 Intereses y Gastos de Documentos Descontados
67.5 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
67.6 Pérdida por Diferencia de Cambio
67.9 Otras Cargas Financieras
68 Provisiones del Ejercicio
68.1 Depreciación de Inmueble, Maquinaría y Equipo
68.2 Amortización de Intangibles
68.9 Cuentas de Cobranza Dudosa
68.6 CTS
69 Costo de Ventas
69.1 Mercaderías
69.2 Productos Terminados
CLASE 7
CUENTAS DE GESTION (Resultados): INGRESOS
70 Ventas
70.1 Mercaderías
70.2 Productos Terminados
70.7 Prestación de Servicios
70.8 Ventas, ACM
70.9 Devolución sobre ventas
73 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
74 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
76 Ingresos Excepcionales
76.1 Sobrantes de Caja
76.2 Ingresos Excepcionales
77 Ingresos Financieros
77.1 Intereses Sobre Préstamos otorgados
77.2 Intereses Sobre Cuentas por Cobrar Mercantiles
77.3 Intereses Ganados
77.5 Descuentos Obtenidos por Pronto pago
77.6 Ganancia por Diferencia de Cambio
79 Cargas Imputables a Cuenta de Costos
79.8 Cargas Imputables a Cuenta de Costos, ACM
CLASE 8
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTION
80 Margen Comercial
81 Producción del Ejercicio
82 Valor Agregado
83 Excedente (o insuficiencia) Bruto de Explotación
84 Resultado de Explotación
85 Resultado antes de Participación e Impuestos
86 Distribución Legal de la Renta Neta
86.1 Participación de los Trabajadores
87 Saldos Intermediarios de gestión
87.1 Margen Comercial
87.2 Producción del Ejercicio
87.3 Valor Agregado
87.6 Resultado antes de Participación e Impuestos
88 Impuesto a la Renta
88.8 Impuesto a la Renta, ACM
89 Resultado del Ejercicio
89.8 Resultado por Exposición a la Inflación del Ejercicio REIE
CLASE 9
CUENTAS ANALITICAS DE EXPLOTACION
94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
97 Gastos Financieros
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: www.excelnegocios.com
El portal de Excel para contadores
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
FECHA DE LA CODIGO
NUMERO DE
Nº
OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO DEL LIBRO NUMERO
DOCUMENTO
CODIGO
O CORRELA
SUSTENTATORI
REGISTRO TIVO
O
(TABLA 8)
12 Clientes
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
TOTALES
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES
20 Mercaderías
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 10 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas
1/31/2009 14 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex
TOTALES
26 Suministros Diversos
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
TOTALES
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
34 Intangibles
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES
38 Cargas Diferidas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
TOTALES
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 7 Por La centralización del registro de VENTAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
TOTALES
42 Proveedores
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/31/2009 2 Por la centralización de los ingresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 3 Por la centralización de los egresos del Libro Caja Efectivo
1/31/2009 4 Por la centralización de Caja Detalle en cuenta corriente
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/23/2009 12 Por la provisión de la DONACION
TOTALES
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
49 Ganancias Diferidas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
50 Capital
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
1/1/2009 1 Por el activo, pasivo y patrimonio al iniciar el ejericio
TOTALES
60 Compras
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
61 Variación de Existencias
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 10 Por el ingreso al almacen de las mercaderias compradas
1/31/2009 17 Por el consumo de los utiles de escritorio en el mes.
1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas
TOTALES
62 Cargas de Personal
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
1/31/2009 5 Por la centralización del Libro de planillas
TOTALES
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
1/31/2009 9 Por La centralización del registro de COMPRAS
TOTALES
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
67 Cargas Financieras
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
1/31/2009 15 Por la provisión de CTS Y depreciación
TOTALES
69 Costo de Ventas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 14 Por el costo de la mercaderia vendida según kardex
1/31/2009 19 Por la absorcion del Costo de ventas
TOTALES
70 Ventas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
77 Ingresos Financieros
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 6 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA
1/31/2009 8 Por La distribucion de los descuentos concedidos
1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
1/23/2009 13 Por el destino del gasto (donación)
1/31/2009 16 Por el destino del gasto proviniente de la provisión
1/31/2009 18 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
TOTALES
94 Gastos Administrativos
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2009 6 Por la distribución del gasto proveniente de la PLANILLA
1/31/2009 11 Por el destino del gasto provEniento del registro de compras
1/23/2009 13 Por el destino del gasto (donación)
1/31/2009 16 Por el destino del gasto proviniente de la provisión
1/31/2009 18 Por el destino del gasto proviniente del consumo de utiles
TOTALES
95 Gastos de Ventas
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
97 Gastos Financieros
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR
1,440.00
200.00
190.00
25,100.00
6,520.00
1,300.00
597,353.00
539,123.80
541,583.80
540,721.51
1,171,226.80 1,082,305.31
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
29,780.00
50,367.00
17,000.00
18,400.00
537,166.00
50,367.00
711,096.40
826,643.40 587,533.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,820.00
3,240.00
1,820.00
700.00
5,760.00 1,820.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,800.00
460.00
2,260.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
200,000.00
360,000.00
746,820.00
431,299.95
1,306,820.00 431,299.95
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
2,400.00
960.00
2,400.00 960.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4,700.00
4,700.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
28,000.00
70,000.00
14,700.00
9,460.00
3,900.00
2,100.00
2,100.84
130,260.84 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
2,400.00
1,600.00
4,000.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,400.00
1,900.00
600.00
360.00
10,591.00
14,851.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
47,500.00
260.69
- 47,760.69
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
960.00
960.00
392.59
567.07
113,536.40
140,488.44
141,448.44 115,456.05
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,301.00
5,095.99
3,794.99
5,095.99 5,095.99
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
15,740.00
6,748.20
4,144.00
3,600.00
526,568.92
3,600.00
873,044.69
530,168.92 903,276.89
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
9,970.00
960.00
156.00
3,740.00
2,127.60
8,000.00
1,500.00
4,756.60
6,856.59
900.00
6,256.60 32,710.19
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
357.16
- 357.16
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
6,960.00
- 6,960.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
583,586.20
180,604.00
- 764,190.20
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
746,820.00
746,820.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
746,820.00
960.00
431,299.95
432,259.95 746,820.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
3,910.00
100.00
245.00
68.00
39.06
392.59
4,754.65 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
700.00
1,260.50
250.00
190.00
1,260.50
3,661.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
900.00
900.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
22,600.00
22,600.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
260.69
357.16
617.85 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
431,299.95
431,299.95
431,299.95 431,299.95
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
613,200.00
- 613,200.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
23,760.00
- 23,760.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4,754.65
22,600.00
3,661.00
900.00
617.85
960.00
- 33,493.50
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
4,754.65
2,400.50
900.00
617.85
960.00
9,633.00 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
1,260.50
1,260.50 -
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
22,600.00
22,600.00 -
ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBAC
RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO DE R.U.C
PERIODO:
SALDOS INICIALES
CODIGO DE
LA CUENTA DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
CONTABLE
DEBE HABER
PASIVO Y
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PERDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO
88,921.49 - 88,921.49 - - -
239,110.40 - 239,110.40 - - -
3,940.00 - 3,940.00 - - -
2,260.00 - 2,260.00 - - -
875,520.05 - 875,520.05 - - -
1,440.00 - 1,440.00 - - -
4,700.00 - 4,700.00 - - -
130,260.84 - 130,260.84 - - -
4,000.00 - 4,000.00 - - -
14,851.00 - 14,851.00 - - -
- 47,760.69 - 47,760.69 - -
25,992.39 - 25,992.39 - - -
- 0.00 - 0.00 - -
- 373,107.97 - 373,107.97 - -
- 26,453.59 - 26,453.59 - -
- 357.16 - 357.16 - -
- 6,960.00 - 6,960.00 - -
- 764,190.20 - 764,190.20 - -
746,820.00 - - - - -
- 314,560.05 - - - -
4,754.65 - - - - -
3,661.00 - - - - -
900.00 - - - - -
22,600.00 - - - - -
617.85 - - - - -
- - - - 431,299.95 -
- 613,200.00 - - - 613,200.00
- 23,760.00 - - - 23,760.00
- 33,493.50 - - - -
9,633.00 - - - 9,633.00 -
1,260.50 - - - 1,260.50 -
22,600.00 - - - 22,600.00 -
2,203,843.16 2,203,843.16 1,390,996.17 1,218,829.61 464,793.45 636,960.00
172,166.55 172,166.55
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
PERDIDAS Y GANANCIAS POR
NATURALEZA
PERDIDAS GANANCIAS
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
746,820.00 -
- 314,560.05
4,754.65 -
3,661.00 -
900.00 -
22,600.00 -
617.85 -
- -
- 613,200.00
- 23,760.00
- -
- -
- -
- -
779,353.50 951,520.05
172,166.55
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BUENO Y BARATO
RESUMEN
CODIGO DENOMINACIÓN
10.41 Banco Crédito
12.11 Facturas - País según su relación
12.12 Facturas - Exterior según su relación
14.1 Préstamos al personal
40.11 Tributos (IGV)
46.1 Prestamos de Terceros
46.9 Otras cargas diversas
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
DEUDOR ACREEDOR
- 539,123.80
537,166.00 -
50,367.00 -
1,820.00 -
- 960.00
8,000.00 -
- 1,500.00
597,353.00 541,583.80
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: www.excelnegocios.com
El portal de Excel para contadores
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE A
NUMERO FECHA DE LA MEDIO DE APELLIDOS Y NOMBRES
CORRELATIVO OPERACIÓN DOCUMENTO
PAGO DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN DENOMINACION O RAZON CODIGO
SUSTENTARIO
(TABLA 1) SOCIAL
001 1/2/2009 001 Déposito en cuenta Pap. Dep. 001 10.1
002 1/3/2009 007 Cheque Nº 100 cancelacion remuneraciones Ch/100 41.1
003 1/4/2009 007 Cheque Nº 101 cancelacion de LETRA Ch/101 42.31
004 1/5/2009 001 Déposito en cuenta fact/ 001-0002345 Pap. Dep. 002 10.1
005 1/6/2009 007 Cheque Nº 102 cancelacion fact/001-0004532 Ch/102 42.11
006 1/9/2009 007 Cheque Nº 103 cancelacion fact/xxx-xxxx Ch/103 42.11
007 1/10/2009 007 Cheque Nº 104 cancelacion de servicios Ch/104 46.9
008 1/11/2009 007 Cheque Nº 105 para adelanto de sueldos Ch/105 41.1
009 1/12/2009 007 Cheque Nº 106 para prestamo a trabajador Ch/106 14.1
010 1/14/2009 001 Déposito del 80% de la FACT/ 001-254 Pap. Dep. 003 10.1
011 1/16/2009 007 Cheque Nº 107 para cancelar alquiler Ch/107 46.9
012 1/19/2009 007 Cheque Nº 108 para cancelar SALDO fact 001-4532 Ch/108 42.11
013 1/20/2009 007 Cheque Nº 109 INICIAL de compra de escritorio Ch/109 46.9
014 1/23/2009 007 Cheque Nº 110 para donacion a UNASAM Ch/110 46.9
015 1/25/2009 007 Cheque Nº 111 para CANCELAR 70% fact/ 001-025 Ch/111 42.11
016 1/30/2009 007 Cheque Nº 112 para CANCELAR SUELDOS Ch/112 41.1
RESUMEN
CODIGO
10.1
14.1
41.1
42.11
42.31
46.9
ENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
COD CUENTA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD CONTABLE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL ASOCIADA
NÚMERO
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESCUENTOS DESTINADAS
COMPRA O Gasto A OPERACIONES GRAVADAS IMPORTE
INTERESES
CORRIENTE TOTAL
BASE
TASA % IMPORTE IGV
IMPONIBLE
238,000.00 - - 238,000.00 45,220.00 283,220.00
250.00 - - 250.00 47.50 297.50
190.00 - - 190.00 36.10 226.10
700.00 - - 700.00 133.00 833.00
1,260.50 - - 1,260.50 239.50 1,500.00
1,260.50 - - 1,260.50 239.50 1,500.00
2,100.84 - - 2,100.84 399.16 2,500.00
297,000.00 8.00% 23,760.00 - 273,240.00 51,915.60 325,155.60
211,820.00 - 10,591.00 222,411.00 42,258.09 264,669.09
752,581.84 23,760.00 10,591.00 739,412.84 140,488.44 879,901.28
Nota: tener en cuenta la siguiente operación
* Pertenece a la operación Nº 5
* Pertenece a la operación Nº 11
CONDICIONES
CONTADO CREDITO
141,610.00 141,610.00 * Pertenece a la operación Nº 6
297.50 * Pertenece a la operación Nº 8
226.10 * Pertenece a la operación Nº 8
833.00 * Pertenece a la operación Nº 8
1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 14
1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 16
1,000.00 1,500.00 * Pertenece a la operación Nº 18
227,608.92 97,546.68 * Pertenece a la operación Nº 21
264,669.09 * Pertenece a la operación Nº 22
374,575.51 505,325.77
ar EL 5% de intereses a las ventas al crédito
REGISTRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANC
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR
PERSONAL"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO DENOMINACIÓN
TIPO (TABLA 2)
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCA
TERMINADOS"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:
CODIGO DE
TIPO DE EXISTENCIAS
LA DESCRIPCIÓN
(TABLA 5)
EXISTENCIA
20.11 01 Mercaderias Producto "x"
20.12 01 Mercaderias Producto "y"
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 26 - SUMINISTROS
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO DE
TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA
LA DESCRIPCIÓN
5)
EXISTENCIA
26.4 05 Utiles de Escritorio
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FECHA DE
INICIO DE LA CODIGO DEL INTANGIBLE DESCRIPCION DEL INTANGIBLE
OPERACIÓN
34.3 Gastos de inversion
34.6 Gastos de promoción
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - CARGAS DIFE
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACIO
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS PO
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERAC
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - PROVEEDOR
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS PO
EJERCICIO: Jan-09
RUC: 25455200116
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
XYZ SAC
REFERENCIA DE LA CUENTA
01 S/. 1,440.00
01 S/. 200.00
01 S/. 190.00
005-51-05556 01 S/. 25,100.00
121-0-055527 02 $ 2,000.00 3.26
66-6-56-2513 01 S/. 1,300.00
TOTALES
DO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES"
XYZ SAC
XYZ SAC
INFORMACIÓN DE TERCEROS
XYZ SAC
METODO PROMEDIO
CODIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
(TABLA 6)
07 20000 10.00 200,000.00
07 36000 10.00 360,000.00
TOTALES 560,000.00
XYZ SAC
CODIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
(TABLA 6)
13 12 200.00 2,400.00
TOTALES 2,400.00
XYZ SAC
DO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS
XYZ SAC
DO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
XYZ SAC
XYZ SAC
XYZ SAC
DO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS POR PAGAR
XYZ SAC
* Pertenece a la operación Nº 20
XYZ SAC
TRABAJADOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD SALDO FINAL
APELLIDOS Y NOMBRES
TIPO (TABLA 2) NÚMERO
Gustavo sebastiani 001 45520011 1,301.00
TOTALES 1,301.00
XYZ SAC
XYZ SAC
INFORMACIÓN DE TERCEROS
DESCRIPCIÓN DE LA
NTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON OBLIGACIÓN
NÚMERO SOCIAL
45445657 JORGE LUIS BALBUENA DOMINGUEZ
44555566 HEBER ZARATE ZULLON
45524879635 Caja Nor Peru SAC
78827855535 La positiva SAC
45454555 GERSON REAL CASTRO
TOTALES
DO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
XYZ SAC
1,440.00 1,440.00
200.00 200.00
190.00 190.00
25,100.00 25,100.00
6,520.00 6,520.00
1,300.00 1,300.00
TOTALES 34,750.00 -
FECHA DE EMISIÓN
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO
* Pertenece a la operación Nº 1
FECHA DE INICIO DE
LA OPERACIÓN
* Pertenece a la operación Nº 13
FECHA DE EMISION
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO
* Pertenece a la operación Nº 3
FECHA DE EMISION
MONTO
DEL
PENDIENTE DE
COMPROBANTE DE
PAGO
PAGO
15,740.00 * Pertenece a la operación Nº 4
6,748.20 * Pertenece a la operación Nº 7
4,144.00
3,600.00
TOTALES 30,232.20
MONTO PENDIENTE
DE PAGO
9,970.00
960.00
156.00
3,740.00
2,127.60
16,953.60
5.) X 3,000.00 * 32
Y 4,000.00 * 38
5.) X 4,000.00 * 22
Y 5,000.00 * 30
11.)
X 2,800.00 * 35
Y 3,200.00 * 40
DESCUENTO 10%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA
12.)
21.) X 5,000.00 * 23
Y 6,500.00 * 28
DESCUENTO 8%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA
22.)
X 3,000.00 * 22.00
Y 4,000.00 * 28.00
intereses 5%
BASE IMPONIBLE
IGV
PRECIO DE VENTA
= 88,000.00 104,720.00
= 150,000.00 178,500.00
238,000.00 283,220.00
VENTA CORRIENTE
= 98,000.00
= 128,000.00
226,000.00
ENTO 10% 22,600.00
MPONIBLE 203,400.00
38,646.00
O DE VENTA 242,046.00
= 115,000.00
= 182,000.00
297,000.00
23,760.00
MPONIBLE 273,240.00
51,915.60
O DE VENTA 325,155.60
= 78,540.00
= 133,280.00
211,820.00
10,591.00
MPONIBLE 222,411.00
42,258.09
O DE VENTA 264,669.09