PRESUPUESTO DE CAJA SIN IGV PRESUPUESTO DE CAJA CON IGV

2.5.14. DATOS PARA UNA EMPRESA QUE RECIEN INICIA SUS OPERACIONES : 2.5.14. DATOS PARA UNA EMPRESA QUE RECIEN INICIA SUS OPERACIONES :

ENTRADAS DE EFECTIVO : ENTRADAS DE EFECTIVO (*) :

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO CONCEPTO ENERO FEBRERO
VENTAS ($) 50,000 65,000 70,000 100,000 90,000 VENTAS ($) 59,000 76,700
CONTADO (10%) CONTADO (10%)
COBRANZA : COBRANZA :
* MES SIG. 1 (50%) * MES SIG. 1 (50%)
* MES SIG. 2 (40%) * MES SIG. 2 (40%)
OTROS INGRESOS 5,000 15,000 OTROS INGRESOS 5,900
TOTAL INGRESOS TOTAL INGRESOS
(*) TODOS LOS INGRESOS ESTAN AFECTOS A IGV

SALIDAS DE EFECTIVO : SALIDAS DE EFECTIVO :

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO CONCEPTO ENERO FEBRERO
COMPRAS 30,000 50,000 42,000 85,000 60,000 COMPRAS (*) 35,400 59,000
CONTADO (30%) CONTADO (30%)
PAGOS : PAGOS :
* MES SIG. 1 (60%) * MES SIG. 1 (60%)
* MES SIG. 2 (10%) * MES SIG. 2 (10%)
SUB - TOTAL SALIDAS SUB - TOTAL SALIDAS
OTROS PAGOS : OTROS PAGOS :
SUELDOS Y SALARIOS 2,500 3,250 3,500 5,000 4,500 SUELDOS Y SALARIOS 2,500 3,250
ALQUILER 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 DE P. J. ALQUILER (*) 1,770 1,770
DIVIDENDOS 3,500 DIVIDENDOS
IMPUESTO A LA RENTA 6,000 IMPUESTO A LA RENTA
PRINCIPAL + INTERESES 4,000 PRINCIPAL + INTERESES
ACTIVO FIJO 5,000 ACTIVO FIJO (*)
OTROS GASTOS 100 250 1,800 OTROS GASTOS (*) 118
TOTAL SALIDAS TOTAL SALIDAS
* AFECTOS AL IGV

PRESUPUESTO DE CAJA : RESUMEN DE IGV POR PAGAR :

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO CONCEPTO ENERO FEBRERO
TOTAL INGRESOS DE EF. IGV INGRESOS
(-) TOTAL SALIDAS DE EF.
FLUJO DE CAJA FINANC.
(+) SALDO INIC. DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
IGV SALIDAS (CRED. FISCAL)
CREDITO FISCAL PENDIENTE
IGV POR PAGAR (*)
(*) EN CASO DE SER NEGATIVO NO SE PAGA NADA Y SE APLICA PARA EL SIGUIENTE PE
20,000

PRESUPUESTO DE CAJA :
CONCEPTO ENERO FEBRERO
CONCLUSION: TOTAL ENTRADAS DE EF.
(-) TOTAL SALIDAS DE EF.
EN UNA EMPRESA….. SI TODAS SUS VENTAS SON (-) IGV POR PAGAR
AL CONTADO Y NO EXISTE IGV : FLUJO DE CAJA FINANC.

F.C.E. = U.O.D.I. + D y A .. FLUJO DE CAJA ECONOMICO O

.. FLUJO DE EFECTIVO OPERATIVO (F.E.OP.) (+) SALDO INIC. DE CAJA 20,000
U.O.D.I.= U.A.I.I. *( 1 - t ) SALDO FINAL DE CAJA

F.C.F. = U.N. + D y A .. FLUJO DE CAJA FINANCIERO O

.. FLUJO DE EFECTIVO NETO (F.E.N.)

LA RELACION ENTRE EL EE PP GG Y ELFLUJO DE CAJA SON MUY CERCANAS

PERO SI SUS VENTAS SON AL CONTADO Y CREDITO

Y EXISTE IGV LA DIFERENCIA ENTRE UN FLUJO DE
CAJA Y EL EE PP GG ES MUY GRANDE.
PRESUPUESTO DE CAJA CON IGV

SA QUE RECIEN INICIA SUS OPERACIONES :

MARZO ABRIL MAYO

82,600 118,000 106,200

17,700

AFECTOS A IGV

MARZO ABRIL MAYO

49,560 100,300 70,800

3,500 5,000 4,500

1,770 1,770 1,770 DE P. J.
3,500
6,000
4,000
5,900
295 2,124

MARZO ABRIL MAYO

O SE PAGA NADA Y SE APLICA PARA EL SIGUIENTE PER

MARZO ABRIL MAYO