TALLER: REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA

Realice el taller Realización de la auditoria interna – AA3 que se muestra a

continuación:
Con base en el plan de auditoría realizado en la actividad de la unidad 2, escoja un
(1) proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora
continua) y realice los siguientes puntos:
a- Identifique el objetivo y convoque, mediante la realización de un memorando, a
la asistencia de la “reunión de apertura”. Diseñe un formato para la corroboración
del personal asistente, en éste mismo formato se debe plantear, además de otros
aspectos (objetivo de la auditoría, criterios de auditoría, fecha, proceso o actividad
a auditar, observaciones, etc.), una columna para la firma de los asistentes a la
reunión de apertura y cierre de la auditoría.
b- Revisión documental durante la realización de la auditoría. No Documento
revisado Observaciones del documento.
No. Documento revisado Observaciones del documento
1 Cotizaciones Se tomara muestras aleatorias del
año 2019
2 Órdenes de compra Se verifican los valores altos
3 Remisiones Con base en los diferentes
documentos, se comparara la
mercancía despachada.
4 Formatos de recepción en Con base en la remisión se revisara
bodega la mercancía recibida.
5 Listas de verificación Se revisaran las cantidades del
producto

c- Comunicación durante la auditoría: defina las técnicas o estrategias de

comunicación que usará durante la auditoría.
d- Recolección y verificación de información: defina qué técnicas o estrategias de
recolección y verificación de información usará durante la auditoría (ejemplo: lista
de Chequeo).
e- Generación de hallazgos de auditor.
Fecha:28-08/2019 Auditor (es): Juan Carlos Carvajal
Proceso Auditado: compras Auditado (s): Renta Llanos
Evidencias de Criterios de Hallazgos de
No. C NCM NCM
Auditoría Auditoría Auditoría
 1 Procedimiento Política de Falta agregar
de costos en gestión implementación
materiales en financiera de procedimiento
bodega para costos en X
materiales en
bodega
2 Formato único Compras y No se tiene en
de despacho, logística cuenta el formato X
manual de único de
procedimiento despachos y
recibo de
mercancía en el
procedimiento
3 Cambios Política de Falta actualización
organizacionales logística de la política, cuya X
última
actualización fuel
16 de agosto del
2016

C: Conformidad NCM: No Conformidad Mayor NCM: No Conformidad Menor

f- Prepare y realice las conclusiones de auditoría.

 Se debe actualizar la política de gestión financiera y crear un procedimiento
para el manejo de costos en materiales de bodega y stand by
 Se debe agregar el formato único de despacho y recibo al manual de
procedimientos
 Se debe actualizar la política de logística y servicio al cliente, puesto que no
se han agregado los cambios organizacionales del año 2016.
g- Realización de reunión de cierre: entregue el registro escaneado para verificar
la ejecución real de la auditoría (Ver punto a. de ésta actividad).
h- Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
CONCLUSIONES DE APRENDIZAJE CON RESPECTO A LA ACTIVIDAD
DESARROLLADA
Por medio del proceso de auditoría, se espera contar con un proceso
estandarizado y documentado sobre la forma como se debe realizar la supervisión
de actividades de una función, las cuales arrojen resultados para la mejora
continua, con el fin de determinar el cumplimiento de los indicadores establecidos
dentro de una organización.
Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:
• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 3: Objeto
de aprendizaje llamado Desarrollo de la Auditoría.
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.