GESTIÓN DE TESORERÍA

La correcta gestión de la tesorería de las empresas es un factor determinante

del éxito de las organizaciones, ya que quedarse sin liquidez constituye uno de
los principales motivos para el cierre de las empresas.

 Conoce qué es y cómo gestionar la tesorería de tu empresa

 Detallamos cuáles son las principales funciones a realizar para
controlar la tesorería

Una empresa puede vender mucho y tener un alto margen de

beneficios, pero esto no significa necesariamente que tenga que
disponer de liquidez para afrontar sus pagos. Es más, puede suceder
que cuanto más venda, si el margen no es suficiente, más cerca se
encuentre de fin de su actividad. Además, puede suceder que
la corriente de ingresos y gastos no se adecue al flujo de
entradas y salidas de dinero de la empresa.

La tesorería es un caballo de batalla del día a día de muchas empresas,

ya que garantizar la liquidez necesaria en cada momento, al
tiempo que se obtiene rentabilidad por los excedentes de tesorería, no
es una tarea fácil.

Una de las premisas de una eficiente gestión de tesorería es el tener un

exhaustivo control de los cobros y los pagos, cobrando lo antes
posible y procurando financiarse con los proveedores, algo que no es
tarea fácil, ya que los clientes, sobre todo si son importantes, pueden
imponer, dentro de ciertos límites, plazos amplios para el pago de los
créditos comerciales, mientras que determinados proveedores pueden
exigir, incluso, los pagos al contado.

¿Qué es la gestión de tesorería?

La gestión de la tesorería de una empresa consiste en
la optimización de la liquidez, con el fin de garantizar la disponibilidad
de los fondos necesarios para la realización de los pagos
comprometidos por la empresa en la divisa adecuada y en el momento
preciso.

Para garantizar esta disponibilidad, los tesoreros de las compañías

deben realizar las gestiones que sean necesarias con las entidades
financieras para conseguir financiar las operaciones de la empresa
cuando sea preciso, así como tener en cuenta la fecha valor de las
operaciones para no incurrir en costosos descubiertos.
7 tareas necesarias para optimizar la gestión de la
tesorería de tu empresa
Entre las tareas de los gestores de la tesorería de las empresas,
podemos destacar por su importancia las siguientes:

1. Control de cobros. Se deberá realizar un estricto control de los

cobros, realizando el seguimiento de los créditos comerciales
pendientes de cobro y reclamar con agilidad a los clientes
morosos.
2. Gestión de pagos. La obtención de financiación por parte de los
proveedores suele ser la manera más barata y a la que más se
recurre para obtener financiación. Pero es vital atender los
compromisos de pago contraídos con los proveedores, ya que, si
se producen impagos, pueden interrumpir los suministros o
suspender el crédito, exigiendo los pagos por anticipado.
3. Negociación bancaria y suministro de información a las
entidades financieras. Si la empresa necesita financiar sus
operaciones, el tesorero o director financiero deberá negociar las
condiciones con las entidades de crédito, así como facilitar la
información sobre la empresa que estas necesiten para el análisis
de riesgos.
4. Vigilar que se cumplen las condiciones pactadas con las
entidades financieras. Puede suceder que se pacten unas
determinadas condiciones para determinados servicios bancarios
y que pasado un tiempo se apliquen las estándar, o que se
apliquen determinadas condiciones si se cumplen una serie de
requisitos, o que se produzcan errores en las liquidaciones
bancarias, etc.
5. Realización de previsiones y presupuestos de tesorería. Es
fundamental saber las necesidades futuras de liquidez de la
empresa, para lo cual se debe realizar un presupuesto de
tesorería, con el fin de determinar si, con la actividad diaria de la
empresa, se alcanza a pagar todos los gastos e inversiones o es
necesario financiar determinadas inversiones o el circulante de la
empresa.
6. Gestión de coberturas de tipos de cambio y de interés. Las
modificaciones bruscas en las cotizaciones de las divisas
utilizadas por la empresa o en los tipos de interés pueden
suponer un quebranto importante para las empresas que los
tesoreros deben mantener bajo control.
7. Operativa diaria y contabilización de las operaciones. Todas las
operaciones de tesorería tienen una contrapartida contable que
hay que registrar.