Carpeta fiscal: 2016-256

Delito: Lavado de activos

Agraviado: El estado
Imputados: Berino Olortegui Urbano
Faustino Andrade Espinoza
Leonel Belmonth Bedolla Tello
Constructora “San Roque EIRL”
con RUC N° 205340716613
Sumilla: Informe pericial

SEÑOR FISCAL ADJUNTO PROVINCIAL (T) DE LA PRIMERA FISCALIA

PROVINCIAL PENAL CORPORATIVA DE HUARAZ, DISTRITO FISCAL DE
ANCASH

I. ANTECEDENTES

 Mediante escrito del 25 de octubre de 2015 Pablo Francisco Rubina, identificado con DNI
N° 23001125, denuncia al Ex alcalde de la Municipalidad Distrital de Rapayan – Huari,
Berino Olortogui Urbano, por el delito de Lavado de Activos en agravio del Estado.
Según denunciante, Berino Olortegui Urbano ha utilizado como testaferro a su primo
hermano Faustino Andrade Espinoza para la adquisición de predios y construcciones en
la ciudad de Huaraz y Lima
 El 22 de marzo de 2016 mediante Disposición N° 01-2016-1era.FPCC-2DI-Huaraz en 212
fojas se APERTURA LA INVESTIGACIÓN PRELIMINAR A NIVEL FISCAL contra
BERINO OLORTEGUI URBANO Y FAUSTINO ANDRADE ESPINOZA, contra
presuntos autores de delito de Lavado de Activos en las posibles modalidades de
conversión, transferencia, ocultamiento y tenencia.
 Mediante disposición N° 002-2016 fojas 901 del 08 de agosto de 2016 se dispuso
DECLARAR COMPLEJA LA INVESTIGACIÓN PRELIMINAR A NIVEL FISCAL
POR EL PLAZO DE OCHO MESES, en contra a los imputados BERINO OLORTEGUI
URBANO Y FAUSTINO ANDRADE ESPINOZA, por la presunta comisión del delito
de Lavado de Activos, disponiéndose además diligencias que permitan el esclarecimiento
de los hechos.
 Con Disposición N° 003-2016 fojas 1343 del 7 de noviembre de 2016, se dispone
FORMALIZAR Y CONTINUAR LA INVESTIGACIÓN PREPARATORIA Y
DECLARAR COMPLEJO LA INVESTIGACIÓN Y DECLARAR COMPLEJO LA
INVESTIGACIÓN POR EL PLAZO DE 8 MESES, en contra los imputados BERINO
 OLORTEGUI URBANO Y FAUSTINO ANDRADE ESPINOZA, por la presunta
comisión del delito de Lavado de Activos, disponiéndose además las diligencias que
permitan el esclarecimiento de los hechos.
 En la carpeta fiscal N° 2016-256 que sigue ante la 1era Fiscalía Provincial Corporativa de
Huaraz, consta de Disposición N°03-2016, se dispone la realización de una pericia
contable sobre el ingreso de los investigados, que evidencien el origen licito o ilícito del
dinero que poseen cada uno de los investigados; la pericia deberá realizarse durante el
periodo 2000-2016, toda vez que la investigación se efectúe en circunstancias precedentes,
concomitantes y posteriores del presunto hecho delictivo ; y otros que considere necesario
para cumplir con el objetivo de la pericia contable , que coadyuven al mejor
esclarecimiento de los hechos materia de investigación.
 Mediante resolución N° 02 del 07 de octubre de 2016 en fojas de 48 del Cuaderno de
Levantamiento Tributarios, por decisión judicial se declara fundado el Requerimiento
Fiscal de Levantamiento de la reserva tributaria; asimismo, mediante Resolución N°02
del 07 de octubre de 2016, en foja 48- Tomo N°1 del Cuaderno del Levantamiento de
Secreto Bancario, por decisión fiscal, se declara fundado y se dispone el Levantamiento
del Secreto Bancario, de los investigados Berino Olortegui Urbano y Faustino Andrade
Espinoza pro el periodo comprendido entre los inicios del año 2000 hasta el año 2016;
posteriormente el 20 de febrero de 2017 mediante Resolución N° 04-2017 fojas 154, el
juzgado Penal de Investigación preparatoria – Sede Huari declaró fundado el
requerimiento de ampliación del Levantamiento del Secreto Bancario, presentado por el
fiscal, en la investigación seguida, en la investigación seguida contra Leonel Belmonth
Bedoya Tello y la persona jurídica “Constructora San Roque EIRL” por la presunta
comisión de delito de Lavado de Activos, en agravio del Estado por el mismo periodo. De
lo cual se determina de la siguiente manera: 01 de enero de 2009 al 31 de diciembre de
2016.

II. OBJETO DE LA PERICIA

Según la carpeta fiscal N° 2016-256 que sigue ante la 1era Fiscalía Provincial Penal
Corporativa de Huaraz, consta la Disposición N° 03-2016, que entre otros requiere contable
a fin de:

a) Determinar la existencia o no de un desbalance patrimonial de los investigados la misma

que abarcará desde el año 200º hasta el año 2016, toda vez que la investigación se efectúa
en circunstancias precedentes, concomitantes y posteriores del presunto hecho delictivo.
b) Determinar la situación financiera de la persona jurídica, desde el momento de su creación
(enero 2009).
c) Y otros que considere necesario para cumplir con el objetivo de la pericia contable, que
coadyuven el mejor establecimiento de los hechos materia de investigación.

III. BASE DE LA PERICIA

 Se ha formado como base de la información y documentos que forman parte del Expediente
N° 256-2016, el que contiene:

 Veinte Tomos de Carpeta Principal, foliados desde el 01 hasta la página 4368.

 Un Cuaderno de Levantamiento de Reserva Tributaria, foliados desde el 01 hasta la página
104.
 Once Cuadernos de Levantamiento de Secreto Bancario, foliados desde el 01 hasta la página
130.
 Anexos:
- Anexo I: Foliado del 01 al 56 página.
- Anexo II: Foliado del 01 al 146 página.
- Anexo III: Foliado del 01 al 810 página.
- Anexo IV – Información SUNARP de Berino Olortegui Urbano folio 1-19.
 Cuadernos:
- Contiene: Información de ESMEC S.A y PAINDES – Empleadores de Leonel Bedoya
Tello, folio de 1-103.
- Cuaderno que contiene: Información de la SUNARP: Familiares de Bedoya Tello, Leonel
y Andrade Espinoza, Faustino, folio 1-147.
- Cuaderno que contiene información de la Municipalidad Distrital de Rapayan. (Tomo
N°01 en folios 01-24).
- Cuaderno que contiene información de la constructora San Roque EIRL (Tomo N° I, II,
III, IV, V y VI foliados desde 01 hasta 1144).
- Cuaderno que contiene información relacionada a Bedoya Tello, Leonel (Tomo N° I y II
en fojas 01 -329).

IV. EXAMEN PERICIAL

Para la mejor objetividad del examen pericial se ha utilizado metodología pericial basada en
la constatación y revisión de documentos, fuentes originales. Se aplicaron los principios. Se
aplicaron los principios de equidad, veracidad e imparcialidad con independencia de criterio
respecto a los sujetos de proceso aplicando las disposiciones legales vigentes.

A. PROCEDIMIENTOS APLICADOS
A continuación se reseñan sucintamente, los procedimientos de aplicación indispensables:
 Revisión, cotejo y análisis de la integridad de documentos obrantes en el expediente
judicial, extractando la información pertinente para sostener el objeto de la pericia.
 Determinación del Objeto Pericial.
 Levantamiento de información indispensable para la determinación del objeto pericial,
normatividad legal, financiera para aplicar en las operaciones y cálculos.
 Labor de gabinete, compilación de información.
 Elaboración del informe pericial contable.
 Consiguiente control de calidad del informe y presentación.
B. IDENTIFICACIÓN DEL PERIODO SUJETO AL PERITAJE CONTABLE
Al respecto, según documentos que obran en autos y teniendo en cuenta que:
La disposición N° 03-2016 mediante la cual se señala el periodo objeto de pericia entre los
años 2000 -2016, es pertinente determinar que para un análisis coherente con los últimos
datos obtenidos principalmente del Levantamiento del Secreto de la Reserva Tributaria y del
Secreto Bancario el periodo a evaluar de cada uno de los investigados se ha determinado de
la siguiente manera:
a. Con relación al investigado Berino Urbano Olortegui, el periodo sujeto a peritaje
contable es desde el año 2000 al año 2016.
b. Respecto al investigado: Faustino Andrade Espinoza, el periodo sujeto a peritaje
contable comprende des el año 2006 al año 2016, debido principalmente a que en el
expediente no se ha evidenciado documentación respecto a sus ingresos y egresos de
años anteriores al año 2006.
c. En lo referente al investigado Leonel Belmonth Bedoya Tello, el periodo sujeto al
peritaje desde el año 2003 al 2006, fecha en que se ha obtenido ingresos como asistente
de ingeniera y otros relacionados al sector construcción.
d. La constitución de la Constructora San Roque EIRL fue en enero de 2008, el periodo
sujeto a peritaje desde el año 2008 al 2016.