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Pro Final Terminado
Pro Final Terminado
CASO DE ESTUDIO:
“CONCENTRADO DE MOCOCHINCHI”
AUTOR:
NICOLE DANIELA FIGUEROA MARTINEZ
I
DEDICATORIA
II
INDICE
INDICE
CAPITULO I .......................................................................................................................................... 1
1. CONTENIDO ................................................................................................................................. 1
1.1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................................... 1
1.2. ANTECEDENTES ................................................................................................................... 2
FIGURA 1 ..................................................................................................................................... 3
1.3. OBJETIVOS GENERALES ....................................................................................................... 3
1.4. OBJETIVOS ESPECIFICOS ...................................................................................................... 3
CAPITULO II ......................................................................................................................................... 4
2. MARCO TEÓRICO ......................................................................................................................... 4
2.1. MARCO CONCEPTUAL ......................................................................................................... 4
2.2. MARCO LEGAL ..................................................................................................................... 8
2.3. PROCESO DE INDUSTRIALIZACION ...................................................................................... 9
2.4. DIAGRAMA DE FLUJO......................................................................................................... 10
2.5. MAQUINARIAS Y HERRAMIENTAS ..................................................................................... 11
FIGURA 2 ................................................................................................................................... 11
FIGURA 3 ................................................................................................................................... 11
FIGURA 4 ................................................................................................................................... 11
FIGURA 5 ................................................................................................................................... 12
FIGURA 6 ................................................................................................................................... 12
FIGURA 7 ................................................................................................................................... 13
FIGURA 8 ................................................................................................................................... 13
2.6. NORMAS PARA LA FABRICACION DE ALIMENTOS............................................................. 14
2.7. REQUISITOS LEGALES Y SANITARIOS PARA LA EXPORTACION DE MOCOCHINCHI ........... 15
FIGURA 9 ................................................................................................................................... 16
2.8. REQUISITOS AMBIENTALES ............................................................................................... 17
2.9. CASO DE ESTUDIO - PLANTA CONCENTRADOS DE MOCOCHINCHI .................................. 18
CAPITULO III ...................................................................................................................................... 23
3. RESOLUCION DEL CASO ............................................................................................................. 23
3.1. ANALIZAR LA DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA Y MERCADO .................................... 23
3.2. PROGRAMA DE PRODUCCION PARA LOS SIGUIENTES 8 AÑOS (2017 – 2024) ................. 26
III
INDICE
IV
CAPITULO I
CAPITULO I
1. CONTENIDO
1.1. INTRODUCCIÓN
Para que el refresco sea elaborado de acuerdo con el sabor tradicional y casero se
debe hacer hervir los mocochinchis en el agua, y por separado la canela y el clavo
de olor, posteriormente se debe mezclar y endulzar el refresco.1
1 https://es.wikipedia.org/wiki/Mocochinchi
1.2. ANTECEDENTES
San Benito conocido también como la “capital del durazno”, está ubicado en
Cochabamba en la provincia Punata, distante a 40 kilómetros de la ciudad capital.3
2
https://www.eldia.com.bo/index.php?cat=356&pla=3&id_articulo=86029
3 www.del.org.bo/info/archivos/RUTA%20DEL%20DURAZNO.doc
FIGURA 1
4 http://www.cocinayvino.com/salud/beneficios-del-durazno-para-la-salud/
CAPITULO II
2. MARCO TEÓRICO
Proyecto
Evaluación de proyecto
Estudio de la factibilidad
Estudio definitivo donde se analizará de manera profunda las partes del proyecto
y se define las alternativas óptimas de inversión.
Mercado
Demanda
Oferta
Precio
Capacidad de Producción
Inversión
Es el acto mediante el cual se usan ciertos bienes con el ánimo de obtener unos
ingresos o rentas a lo largo del tiempo.
Amortizaciones
Es el proceso a través del cual se van apartando fondos para cancelar un activo
ya adquirido en un número determinado de años, generalmente el tiempo de su
vida activa esperada.
Costos fijos
Son los que no varían al aumentar la producción, como en el caso del alquiler que
se paga por un local industrial. Se trata del coste de factores que se utilizan en una
cantidad constante, al menos dentro de ciertos límites y, sobre todo, dentro de un
cierto plazo.
Costos variables
Depreciación
Tasa que nos indica la rentabilidad del proyecto, este método consiste en
encontrar una tasa de interés en la cual se cumplen las condiciones buscadas en
el momento de iniciar o aceptar un proyecto de inversión.
Apalancamiento financiero
Análisis de sensibilidad
Coeficiente de correlación
Se define como un índice que puede utilizarse para medir el grado de relación de
2 variables siempre y cuando ambas sean cuantitativas.
Plan de producción
La cantidad total de producto cuya responsabilidad de producción es del
departamento de fabricación durante cada período del horizonte de planificación.
El plan de producción sirve para detallar como se van a fabricar los productos que
se han previsto vender. Se trata de conocer los recursos humanos y materiales
que habrá que movilizar para llevar adelante a la empresa.6
5
https://leonelmartinez.files.wordpress.com/2015/01/1-gabriel-baca-urbina-evaluacion-de-proyectos-6ta-edicion-
2010.pdf
6 https://es.wikipedia.org/wiki
La presente ley tiene por objeto la protección y conservación del medio ambiente y
los recursos naturales, regulando las acciones del hombre con relación a la
naturaleza y promoviendo el desarrollo sostenible con la finalidad de mejorar la
calidad de vida la población. (Ley Nº1333, 1992) Articulo 17
7 http://www.mmaya.gob.bo/uploads/documentos/ley_1333.pdf
2.- Lavado: Se realiza para eliminar restos de tierra. Se debe utilizar agua potable
a temperatura ambiente.
3.- Pelado: Se realiza el pelado por abrasión, lo cual se desgasta la superficie del
durazno por rozamiento.
4.- Colocación de la fruta en bandejas: debe realizarse en una sola capa, sin
amontonarla.
7.- Remojado: los duraznos deshidratados se les agrega agua en fuentes grandes
para el proceso de remojado durante mínimo 6 horas para que absorba el agua
teniendo al final una consistencia blanda.
8.- Cocción: poner a fuego muy lento los duraznos deshidratados durante mínimo
2 horas.
9.- Envasado: una vez teniendo los mocochinchis cocidos se los pone en envases
de latas.
8
https://inta.gob.ar/sites/default/files/script-tmp-durazno_deshidratado_metabisulfito_de_sodio.pdf
Proceso de Producción de
Concentrado de
Mocochinchi Norma-ASME
Inicio 1
Recepcion y
control de Lavado
materia prima
Primer lavado
Remojado
Pelado Coccion
Colocacion de
Envasado
Fruta en Bandeja
Almacenado
Deshidratado
PELADORA INDUSTRIAL
FIGURA 2
OLLAS INDUSTRIALES
FIGURA 3
HORNOS DESHIDRATADORES DE
FRUTAS
FIGURA 4
9
https://www.google.com.bo/search?biw=1366&bih=588&tbm=isch&sa =peladora+industrial+de+durazno
10
https://www.google.com.bo/search?biw=1366&bih=588&tbm=isch&sa=1&ei=45aFWtjEOozs5gKwhLewDA&q=ollas+i
ndustriales+automatizadas
11
https://www.google.com.bo/search?q=hornos+deshidratadores+de+frutas
LLENADORA Y ENVASADORA
FIGURA 5
son transferidas a la cinta de cerrado donde las recoge un sin fin, las detiene para
depositarle la tapa y luego las ingresa a una estrella que realiza la entrada de las
latas para su posterior cerrado. 12
UTENSILLOS
FIGURA 6
12
https://www.google.com.bo/search?q=LLENADORA+Y+ENVASADORA&source
13
https://www.google.com.bo/search?q=UTENSILIOS&source=lnms&tbm=isch&sa
BANDEJAS INDUSTRIALES
FIGURA 7
CARROS BANDEJEROS
FIGURA 8
14
https://www.google.com.bo/search?q=BANDEJAS+INDUSTRIALES&source
15
https://www.google.com.bo/search?q=CARROS+BANDEJEROS&source
16
http://www.agroindustria.gob.ar/sitio/areas/d_recursos_humanos/concurso/normativa/_archivos//000007
_Otras%20normativas
17
http://www.lrqa.es/certificaciones/iso-22000-norma-seguridad-alimentaria
18
http://www.senasag.gob.bo/formularios-solicitud-certificado-exportacion.html
FIGURA 9
FORMULARIO DE SOLICITUD DE CERTIFICADO DE INOCUIDAD ALIMENTARIA
Nº DE SOLICITUD:
Departamento: Fecha:
¿Requiere conformidad de Producto Ecológico u Orgánico? SI NO
Nota 1: Para ésta certificación, el interesado debe presentar una fotocopia del Certificado de Producto ecológico emitido po r el
Organismo de Certificación autorizado por el SENASAG, conforme a la Resolución Administrativa Nº 217/2006
El producto ira en algún tipo de embalaje de madera?: SI NO
Nota 2: Si el producto ira a destino en algún tipo de embalaje de madera, se debe tomar en cuenta el cumplimiento de la
Resolución Administrativa Nº 059/2005 (NIMF 15)
DATOS DEL EXPORTADOR
Nombre o Razón Social:
NIT: Teléfono:
Dirección: Fax:
e-mail: Nº Registro Fitosanitario:
DATOS DEL DESTINATARIO
Nombre o Razón Social del destinatario:
País Destino: Dirección:
Teléfono/Fax: e-mail:
DATOS GENERALES DEL EMBARQUE
Nº Factura o Proforma de Exportación: Fecha de la Factura o Proforma:
Punto de salida del país:
Punto o puerto de entrada del país destino;
Medio de transporte: TERRESTRE AÉREO MARÍTIMO OTRO (especificar):
DATOS DEL PRODUCTO PARA EL CERTIFICADO DE EXPORTACIÓN
Fecha de Tipo de embace o
Producto Lote Cantidad Unidad*
vencimiento embalaje**
1
2
3
4
5
Condiciones de Transporte: Temperatura ambiente Refrigerado Congelado O tro
……………….
* Unidad: Lt., Kg., Lb., TM., Unid., Cabeza de ganado, Otro ( especificar)
** Tipo de embace o embalaje: Envase de Papel, Lata, Vidrio, Plástico, Pallets, Tarimas (Al Vacío, A Granel, etc.), Otro
(especificar)
REQUISITOS EL PAÍS DESTINO
Existe requisitos específicos para el/los productos en el país destino?: SI NO
Si existen requisitos específicos para el/los productos especificarlos a continuación:
Nota 3: Es responsabilidad del solicitante especificar de forma clara y detallada los requisitos del país destino, ya que la misma
puede formar parte de la certificación emitida por el SENASAG en el certificado.
Nota 4: Si el especio no es suficiente, los requisitos pueden ser ajuntados a este formulario, en cualquier hoja con la firma y
nombre del solicitante
DATOS DEL SOLICITANTE
Nombre y Apellido: Sello y Firma:
Cedula de Identidad:
Relación con la empresa y cargo (especificar):
Declaración Jurada: Se declara que la información presentada es verdadera y exacta y que cualquier alteración o error
en el certificado de exportación, no será responsabilidad del SENASAG
Ficha Ambiental
Registro Ambiental Industrial
Categoría: 4
nos informa que la categoría 4 no requiere cumplir con las disposiciones de los
capítulos: II, III, IV, V,VI,VII del título III.
19
19
Fuente: Rasim
Existen dos grandes zonas de producción de durazno. Una de las zonas (la zona A)
produce dos tercios de la producción de la zona B. se tienen datos históricos de la
producción de la zona A).
Producción de cítricos
en zona A
AÑO CANT. (tn)
2010 243
2011 295
2012 345
2013 399
2014 456
2015 507
Fuente: Caso examen
El requerimiento de esta fruta esta dado por el consumo en la ciudad Santa Cruz y
en las comunidades que la rodean. Este consumo fue de 300 toneladas para el año
2010 y se incrementó de forma constante en un 5 % anual hasta el año 2015.
ESTUDIO DE MERCADO
Concentrado de mocochinchi
Año Unidades
2011 4300
2012 4600
2013 5050
2014 5200
2015 5550
Costos Variables
Materia Prima 14 BS/Kg (Durazno)
Servicios 1.2 BS/Env.
Insumos 0.5 BS/Env.
Mano de Obra 1 BS/Env.
Otros 1.2 BS/Env.
CAPITULO III
3. RESOLUCION DEL CASO
3.1. ANALIZAR LA DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA Y MERCADO
Para determinar si el proyecto es factible o no, se necesitará realizar un flujo de
caja, donde se siguen los siguientes pasos:
Primeramente, se realizará una proyección de los datos que nos brinda el caso
sobre la producción de la materia prima que en nuestro proyecto es el Durazno.
Se conoce que la producción total de durazno es realizada por la zona A y una zona
B, donde las dos zonas son sumadas para tener el total de abastecimiento de
materia prima.
ABASTECIMIENTO
Para determinar los datos del requerimiento de demanda que se obtiene de Santa
Cruz y las comunidades que las rodean, se suman las demandas y se obtiene el
total de requerimiento de materia prima en el mercado
REQUERIMIENTO
CIUDAD DE
SANTA RESTO DE LAS TOTAL DE
CRUZ COMUNIDADES REQUERIMIENTO
300 30,0
315 31,5
330,8 33,1
347,3 34,7
364,7 36,5
382,9 38,3
402,0 40,2
422,1 42,2 464
443,2 44,3 487
465,4 46,5 511
488,7 48,9 537
513,1 51,3 564
538,8 53,9 592
565,7 56,6 622
594,0 59,4 653
Fuente: elaboración propia
BALANCE
DE
BALANCE DE MATERIA
MATERIA PRIMA EN
PRIMA PT
1068 3814286
1177 4203571
1286 4592857
1393 4975000
1498 5350000
1603 5725000
1706 6092857
1807 6453571
Fuente: elaboración propia
Estudio de Mercado
ESTUDIO DE MERCADO
TOTAL DE
OFERTA
AÑO (380 ML) DEMANDA IMPORTACION EXPORTACION BALANCE
1 2011 4300
2 2012 4600
3 2013 5050
4 2014 5200 25000
5 2015 5550 25700
6 2016 5870 26419,6
7 2017 6180 27159,3 20979
8 2018 6490 27919,8 21429
9 2019 6800 28701,6 21901
10 2020 7110 29505,2 22395
11 2021 7420 30331,4 22911
12 2022 7730 31180,6 23450
13 2023 8040 32053,7 24013
14 2024 8350 32951,2 24601
Fuente: elaboración propia
3.2. PROGRAMA DE PRODUCCION PARA LOS SIGUIENTES 8 AÑOS (2017 –
2024)
Programa de Producción
Se tomará los datos de materia prima por producto terminado y la demanda del
mercado Insatisfecha y la capacidad de la maquinaria que se va disponer para el
proyecto la cual se escogerá, donde se toma la decisión de la maquina tipo A esta
decisión es tomada dependiendo a la demanda insatisfecha del mercado del
producto, entre todos esos datos se escoge el menor para nuestro programa de
producción.
ESTUDIO DE MERCADO
PROGRAMA
MATERIA DE
AÑO PRMA MERCADO CAPITAL CAPACIDAD PRODUCCION
1 2017 3814286 20979 283800 20979
2 2018 4203571 21429 283800 21429
3 2019 4592857 21901 283800 21901
4 2020 4975000 22395 283800 22395
5 2021 5350000 22911 283800 22911
6 2022 5725000 23450 283800 23450
7 2023 6092857 24013 283800 24013
8 2024 6453571 24601 283800 24601
Fuente: elaboración propia
3.3. CUADROS DE INVERSIONES
Inversiones Fijas
Se obtienen los datos que se realizaran para el proyecto sumando las inversiones y
asi obtener la inversión total en el proyecto, también se calculara el 50% de esta
inversión que es lo que está financiada por el banco, se analizara la depreciación
de cada inversión fija, donde se divide el costo de compra entre sus años de vida
útil y se obtiene la depreciación anual y observar si alguna de las inversiones fijas
deja algún valor residual después del periodo de todo el proyecto.
DEPRECIACION
DETALLE VALOR INICIAL AÑOS 1 2 3 4 5 6 7 8 VALOR RES.
INFRAESTRUCTURA 69200 40 1730 1730 1730 1730 1730 1730 1730 1730 55360
MAQ. ENVASADORA 69200 8 8650 8650 8650 8650 8650 8650 8650 8650
VEHICULOS 145320 5 29064 29064 29064 29064 29064
HERRAMIENTAS 10380 6 1730 1730 1730 1730 1730 1730
MAQ. Y EQUIPOS 69200 8 8650 8650 8650 8650 8650 8650 8650 8650
MUEBLES 17300 4 4325 4325 4325 4325
TOTAL 380600 54149 54149 54149 54149 49824 20760 19030 19030 55360
Fuente: Elaboración propia
Inversión Diferida
Esta inversión está fijada para los primeros 3 meses del proyecto que se obtendrán
de la suma de los costos variables y fijos del primer año, dividido entre 12 meses y
multiplicado por los 3 meses que está programado de esta forma se conocerá el
capital de operaciones del proyecto.
INVERSION DIFERIDA
ESTUDIOS 7500
CAPITAL DE OPERACIONES
TOTAL 141213,945
3 PRIMEROS MESES
Capital de Operaciones
Se suman todas las Inversiones que son inversiones fijas más inversiones diferidas
más inversiones de capital de operaciones, de la cual se obtendrá la capital de
operaciones
INVERSION TOTAL
TOTAL 529314
Con todos los datos obtenidos se realiza al llenado del flujo de caja del proyecto
donde se apreciará lo ingresos que se van a generar en cada año los pagos y gastos
que se realizaran, y se apreciara el flujo de caja neto con los cuales se usaran para
determinar si el proyecto es factible o si no lo es, mediante los indicadores
financieros (VAN, TIR, PRC y RBC).
TASA DESCUENTO
DETALLE TASA APORTE COSTO CAPITAL PROMEDIO
PROPIO 30% 64,05% 19,21%
FINANCIADO 15% 35,95% 5,39%
TOTAL 24,61%
Fuente: Elaboración propia
Con los datos de flujos netos y la tasa de descuento se obtendrán los indicadores
financieros:
VAN: Se obtiene de los flujos actualizados, (que obtienen del valor futuro dividido
entre 1 más la tasa de descuento elevado al número de periodo), menos la
inversión.
se obtiene el van del proyecto donde nos muestra que será factible, ya que tiene
una ganancia de 31.676,54 Bs
TIR: Mediante el uso de la fórmula del van, se conoce que el TIR del proyecto es de
un 28%
PRC: Se suma el valor futuro de cada año a la inversión hasta lograr recuperar lo
invertido en el proyecto, para este proyecto se recupera lo invertido en el periodo de
duración del proyecto que son 8 años
RBC: El resultado para el proyecto muestra que por boliviano invertido se tiene una
ganancia de 1bs con 9 ctvs.
VAN Bs31.676,54
TIR 28%
PRC - PRI Bs370.690,48 8 AÑOS
RBC Bs1,09
Fuente: Elaboración propia
Con todos los datos obtenidos se pasa a realizar el flujo de caja del proyecto donde
se apreciará lo ingresos que se van a generar en cada año los pagos y gastos que
se realizaran, y se apreciara el flujo de caja neto con los cuales se usaran para
determinar si el proyecto es factible o si no lo es, mediante los indicadores
financieros (VAN, TIR, PRC y RBC)
Con los datos de flujos netos y la rentabilidad deseada del 30%: con el cual se
obtendrán lo indicadores financieros (VAN, TIR, PRC y RBC)
TASA DESCUENTO
DETALLE TASA APORTE COSTO CAPITAL PROMEDIO
PROPIO 30% 100% 30%
FINANCIADO 0% 0% 0%
TOTAL 30%
Fuente: Elaboración propia
VAN: Se obtiene de los flujos actualizados, (que obtienen del valor futuro dividido
entre 1 más la tasa de descuento elevado al número de periodo), menos la
inversión. se obtiene el van del proyecto donde muestra que el negocio no es factible
porque tiene una pérdida de 80347.73 Bs
VAN -Bs80.347,73
TIR 24%
PRC - PRI Bs448.966,22 NO RECUPERO MI INVERSION
RBC 0,85
Fuente: elaboración propia
3.5. ANALISIS DE SENCIBILIDAD PARA COSTOS Y PRECIOS
CON FINANCIAMIENTO:
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
1 PRECIO 2% ↓
1 COSTO 3% ↑
1 CANTIDAD 4% ↓
1 INVERSION 5% ↑
Fuente: elaboración propia
SIN FINANCIAMIENTO:
Debido a que el proyecto no es factible no se puede realizar un análisis de
sensibilidad.
ANALISIS DE SENSIBILIDAD %
1 PRECIO 0% ↓
1 COSTO 0% ↑
1 CANTIDAD 0% ↓
1 INVERSION 0% ↑
Fuente: elaboración propia
CAPITULO IV
4. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
4.1. CONCLUSIONES
Para determinar que el presente proyecto fue factible, se analizó para los siguientes
8 años proyectados (2017- 2024) que por medio de los resultados del flujo de caja
y los indicadores financieros se determinó que el proyecto es factible si es con
financiamiento del banco, caso contrario si toda la inversión es propia el proyecto
no es factible.
Con un margen de sensibilidad muy bajo donde el precio de venta podrá bajar 2%,
los costos fijos y variables pueden aumentar en 2%, la cantidad de producción podrá
bajar en 5% y las inversiones podrán aumentar en un 38%. Caso contrario si toda
la inversión es propia el proyecto no es factible.
4.2. RECOMENDACIONES