ENSAYO ACADÉMICO:

EL SEGURO DE DEPÓSITOS

ALUMNA:
PAULINA ESCOBAR AUMALA

MATERIA:
DERECHO FINANCIERO Y BANCARIO

PROFESOR:
DR. MARCO RODRÍGUEZ PROAÑO

Quito; 2019/07/09
 EL SEGURO DE DEPÓSITOS

DEFINICIÓN:
La Corporación del Seguro de Depósitos, COSEDE, define a esta figura como un
mecanismo de contingencia financiera, mismo que se caracteriza por ser estrictamente
gratuito para la ciudadanía, mismo que cubre los depósitos que se encuentran en:
“Cuentas de Ahorros, Cuentas Corrientes, Depósitos a plazo fijo y otras modalidades
legalmente aceptadas, de acuerdo con las condiciones establecidas por el Código
Orgánico monetario y financiero para el pago del seguro de depósitos”.

Para Santacruz Cano, (2012), en su artículo sobre la definición del seguro de depósitos,
lo describe como un fondo que lo constituye el Estado, con la finalidad de asegurar una
cierta cantidad de dinero, que proviene de depósitos realizados en los bancos. Para esto,
el Estado recibe aportaciones de manera periódicas que provienen de las entidades del
sector financiero de un país.
Para Santacruz Cano, la mayor parte de países que conforman el mundo occidental,
poseen un sistema de seguro de depósitos. Además, señala que este mecanismo, es
resultado de una medida de seguridad implementada por los Gobiernos de estos países,
que, de manera directa o indirecta, se vieron afectados por significantes crisis tanto
financieras como bancarias. Crisis asociadas a fenómenos de trascendencia como la Gran
Depresión, donde los depósitos de ahorro de los ciudadanos desaparecieron por completo,
debido, a la quiebra de la banca.
Las características del depósito de seguros según la COSEDE, es el de ser limitado y
oneroso, además de contar con recursos que sean suficientes para el cumplimiento de sus
obligaciones, por otra parte, también ofrece una cobertura de amplio alcance y tiene
acceso a un financiamiento vasto.

FUNCIONAMIENTO:
El seguro de depósitos, funciona a través de un Aporte inicial Agencia de Garantías de
Depósitos, de Contribuciones que viene de las Instituciones Financieras Internacionales,
además de los Rendimientos de inversiones y utilidades, Donaciones y de Préstamos por
líneas contingentes, el marco legal que lo regula es el Código Orgánico Monetario y
Financiero.

Su funcionamiento se evidencia en el pago de los depósitos a los clientes de las

instituciones del sector financiero, en la eventualidad de existir una liquidación forzosa,
y que esta institución a su vez no pueda cumplir con su obligación de pago. Según el
artículo 321 Código Orgánico Monetario y Financiero, esta figura se gestiona a través de
fideicomisos independientes, cuyo constituyente es la Corporación del Seguro de
Depósitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados.
El seguro de depósitos, cubre hasta un monto de US$ 32.000,00 en bancos privados y
entidades financieras popular y solidario. Por otro lado, cubre hasta un monto de US$
1.000,00 en cooperativas, pero no cubre depósitos que “cuentan con garantías
específicas; tampoco cubre los certificados de aportación de capital, ni ningún otro
pasivo de la institución financiera declarada en liquidación” (COSEDE).

Un ejemplo de cómo funciona un seguro de depósito lo podemos analizar en el siguiente

supuesto: “[…] si un banco quiebra y no dispone de recursos suficientes para reintegrar
los depósitos, el seguro de depósitos es el encargado de compensar a los ahorradores”
(Santacruz Cano, 2012), donde a través del

En el caso del sistema español, que constituye uno de los más antiguos remontándose a
1977, existe un único Fondo de Garantía de Depósitos, que funciona de manera
tridimensional, al otorgar cobertura tanto a la Banca privada, como a las Cajas de Ahorros,
y a las Cooperativas de Crédito.

El Fondo de Garantías de Depósitos, se administra a través de una Comisión Gestora cuya

máxima autoridad es el Subgobernador del Banco, Comisión a través de la cual se
estableció una aportación equivalente del tres por mil de la existencia total de los
depósitos de cada entidad financiera, los cuales son realizados cada año, además, existe
una cobertura de las cuentas por un monto que asciende a un tope de cien mil euros.

ORÍGENES:
Cómo lo señala Santacruz Cano, en concordancia con la COSEDE, los Fondos de Seguro
de Depósito, surgen de “las experiencias de pánico bancario perturbaciones financieras y
pérdidas de patrimonio”, las cuales han sido ocasionadas por las crisis financieras, que
desencadena el quiebre de los bancos, y que estas a su vez no puedan cumplir con su
obligación de pagar el capital a ellos confiados por medio de sus clientes.

En el ámbito mundial el primer esquema de un sistema de seguro de depósitos, surgió en

Checoslovaquia en el año de 1924, mismo que se desarrolló una década más tarde en
Estados Unidos, tras la crisis desencadenada por la Gran Depresión en el año de 1933.
En el ámbito interno, en Ecuador este sistema surge como respuesta a la crisis bancaria
enfrentada en los años de 1998 y 1999, donde se tuvo que utilizar el mismo dinero de los
ciudadanos para poder cubrir la crisis, pero no fue sino hasta la crisis bancaria
internacional del 2008, que se evidenció la necesidad de crear un sistema de respaldo y
protección del capital depositado, es por esta razón, que según el artículo 320, del Código
Orgánico Monetario y Financiero, es obligación de las entidades del sector financiero
privado contribuir al Seguro de Depósitos.

Esto se lo puede evidenciar en el artículo 308, donde dice que “la regulación y el control
del sector financiero privado no trasladarán la responsabilidad de la solvencia bancaria ni
supondrán garantía alguna del Estado”.
RECOMENDACIONES
Con base en el análisis realizado en el presente trabajo, se recomienda considerar al
seguro de depósito, como una fuerte solución ante el principal problema que amenazan la
estabilidad de las instituciones financieras, problema que se traduce en tres palabras “fuga
de capitales” el cual constituye factor determinante en época de crisis financiera, y que,
constituyen principal agente del quiebre de un sistema bancario.

Un ejemplo es la iniciativa que tiene la Unión Europea para crear un Fondo de Garantía
de Depósitos a nivel de toda la comunidad, presentándolo como la única forma que “[…]
tienen los ciudadanos de la Unión Monetaria de percibir que un euro dejado en depósito
en un banco en Alemania es intrínsecamente el mismo activo que un euro depositado en
un banco en España, independientemente de la calidad del banco” (Fernández, F.; FAES,
2012). Ofreciéndose de esta manera

Sin embargo, se recomienda la creación de una arquitectura regulatoria que coadyuve al

funcionamiento del seguro de depósitos, ya que por sí solo, no funciona, sino que la clave
está en la confianza que se puede crear en el depositante, la cual se articula a través de un
sistema confiable de normas legales que garanticen la estabilidad de los depósitos y evite
una situación de pánico que está vinculado a la libertad con la que los depositantes pueden
retirar el capital depositado.

Bibliografía
COSEDE. (2019). El Seguro de Depósitos. Obtenido de Corporación del Seguro de Depósitos:
https://www.cosede.gob.ec/seguro-de-depositos/

Legislación Codificada. (2018). Código Orgánico Monetario Y Financiero. Quito: Corporación de

Estudios y Publicaciones.

Santacruz Cano, J. (23 de noviembre de 2012). ¿Qué es un seguro de depósitos bancarios?

Obtenido de Oro y Finanzas.com Diario digital del dinero:
https://www.oroyfinanzas.com/2012/11/que-es-seguro-de-depositos/