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Plantilla Única de Trabajo Yenny
Plantilla Única de Trabajo Yenny
ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA
CODIGO 102022
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Información
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Financiera Cálculos para Cálculos para
NIT.315.895.571-9 Expresada en millones
de pesos análisis vertical análisis horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE $ 1,395 $ 983 72.40% 64.97% -$ 412 -29.56%
DISPONIBLE $ 118 $ 273 6.11% 18.04% $ 155 131.76%
INVERSIONES CORTO PLAZO $ 100 $ 100 5.19% 6.61% $ - 0.00%
DEUDORES $ 334 $ 310 17.31% 20.49% -$ 24 -7.08%
CLIENTES $ 284 $ 280 14.72% 18.51% -$ 4 -1.28%
OTROS $ 50 $ 30 2.59% 1.98% -$ 20 -40.00%
INVENTARIOS $ 844 $ 300 43.79% 19.83% -$ 544 -64.45%
ACTIVO NO CORRIENTE $ 532 $ 530 27.60% 35.03% -$ 2 -0.38%
INVERSIONES LARGO PLAZO $ 50 $ 50 2.59% 3.30% $ - 0.00%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 450 $ 450 23.35% 29.74% $ - 0.00%
INTANGIBLES $ 20 $ 20 1.04% 1.32% $ - 0.00%
DIFERIDOS $ 7 $ 5 0.36% 0.33% -$ 2 -28.57%
OTROS ACTIVOS $ 5 $ 5 0.26% 0.33% $ - 0.00%
TOTAL ACTIVO $ 1,927 $ 1,513 100.00% 100.00% -$ 414 -21.50%
PASIVO CORRIENTE $ 775 $ 509 40.20% 33.62% -$ 266 -34.35%
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 181 $ 203 9.38% 13.40% $ 22 12.09%
PROVEEDORES $ 500 $ 213 25.94% 14.08% -$ 287 -57.41%
CUENTAS POR PAGAR $ 30 $ 25 1.56% 1.65% -$ 5 -16.67%
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS $ 34 $ 38 1.76% 2.51% $ 4 11.76%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 30 $ 30 1.56% 1.98% $ - 0.00%
PASIVO NO CORRIENTE $ 203 $ - 10.52% 0.00% -$ 203 -100.00%
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 203 $ - 10.52% 0.00% -$ 203 -100.00%
TOTAL PASIVO $ 978 $ 509 50.72% 33.62% -$ 469 -47.97%
PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 49.28% 66.38% $ 54 5.74%
CAPITAL SOCIAL $ 840 $ 840 43.58% 55.52% $ - 0.00%
RESERVAS $ 11 $ 26 0.57% 1.74% $ 15 139.63%
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 99 $ 138 5.13% 9.12% $ 39 39.63%
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ - 0.00% 0.00% $ - 0.00%
TOTAL PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 49.28% 66.38% $ 54 5.74%
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 1,927 $ 1,513 100.00% 100.00% -$ 414 -21.50%
- -
DATOS ADICIONALES
COSTO DE LA DEUDA 12.09% 12.09%
PASIVO FINANCIERO 384 203
PATRIMONIO 950 1,004
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 1,333 1,207
N° CF I K S
0 $ 545.00
1 $ 17.96 $ 5.21 $ 12.75 $ 532.25
2 $ 17.96 $ 5.09 $ 12.88 $ 519.37
3 $ 17.96 $ 4.96 $ 13.00 $ 506.37
4 $ 17.96 $ 4.84 $ 13.12 $ 493.24
5 $ 17.96 $ 4.71 $ 13.25 $ 480.00
6 $ 17.96 $ 4.59 $ 13.38 $ 466.62
7 $ 17.96 $ 4.46 $ 13.50 $ 453.12
8 $ 17.96 $ 4.33 $ 13.63 $ 439.48
9 $ 17.96 $ 4.20 $ 13.76 $ 425.72
10 $ 17.96 $ 4.07 $ 13.89 $ 411.82
11 $ 17.96 $ 3.94 $ 14.03 $ 397.80
12 $ 17.96 $ 3.80 $ 14.16 $ 383.63
$ 54.20 $ 161.37
13 $ 17.96 $ 3.67 $ 14.30 $ 369.34
14 $ 17.96 $ 3.53 $ 14.43 $ 354.90
15 $ 17.96 $ 3.39 $ 14.57 $ 340.33
16 $ 17.96 $ 3.25 $ 14.71 $ 325.62
17 $ 17.96 $ 3.11 $ 14.85 $ 310.77
18 $ 17.96 $ 2.97 $ 14.99 $ 295.77
19 $ 17.96 $ 2.83 $ 15.14 $ 280.64
20 $ 17.96 $ 2.68 $ 15.28 $ 265.36
21 $ 17.96 $ 2.54 $ 15.43 $ 249.93
22 $ 17.96 $ 2.39 $ 15.58 $ 234.35
23 $ 17.96 $ 2.24 $ 15.72 $ 218.63
24 $ 17.96 $ 2.09 $ 15.87 $ 202.75 $ 180.88
$ 34.69 $ 180.88
25 $ 17.96 $ 1.94 $ 16.03 $ 186.73
26 $ 17.96 $ 1.78 $ 16.18 $ 170.55
27 $ 17.96 $ 1.63 $ 16.33 $ 154.21
28 $ 17.96 $ 1.47 $ 16.49 $ 137.72
29 $ 17.96 $ 1.32 $ 16.65 $ 121.08 $ 383.63
30 $ 17.96 $ 1.16 $ 16.81 $ 104.27
31 $ 17.96 $ 1.00 $ 16.97 $ 87.30
32 $ 17.96 $ 0.83 $ 17.13 $ 70.17
33 $ 17.96 $ 0.67 $ 17.29 $ 52.88
34 $ 17.96 $ 0.51 $ 17.46 $ 35.42
35 $ 17.96 $ 0.34 $ 17.63 $ 17.79
36 $ 17.96 $ 0.17 $ 17.79 $ 0.00 $ 202.75
$ 12.82 $ 202.75
Ke P
WACC PF CP
PF
PF LP
Kdt
Decisiones financiación
EVA
Tx
UODI
RONA PO
AON
KTO
AO
Activos operacionales. El
activo operativo neto
representa la inversión
mantenida en capital corriente
(existencias, créditos
comerciales y efectivo menos
Activos operacionales. El
activo operativo neto
representa la inversión
mantenida en capital corriente
(existencias, créditos
comerciales y efectivo menos
deudas comerciales) y en
activos no corrientes
vinculados al negocio de la
empresa
PAO AF
IO Decisiones Inversión
RO MB
CV
Rentabilidad operativa. Es la
relación entre la utilidad Margen bruto El margen bruto
operacional y las ventas es el beneficio directo que
totales (ingresos obtiene una empresa por un
operacionales). Mide el bien o servicio, es decir, la
rendimiento de los activos diferencia entre el precio de
operacionales de la empresa venta (sin IVA) de un producto Costo de ventas El costo de
en el desarrollo de su objeto y su coste de producción. Por ventas es el gasto o el costo de
Rentabilidad operativa. Es la
relación entre la utilidad Margen bruto El margen bruto
operacional y las ventas es el beneficio directo que
totales (ingresos obtiene una empresa por un
operacionales). Mide el bien o servicio, es decir, la
rendimiento de los activos diferencia entre el precio de
operacionales de la empresa venta (sin IVA) de un producto Costo de ventas El costo de
en el desarrollo de su objeto y su coste de producción. Por ventas es el gasto o el costo de
social. Este indicador debe ello también se conoce como producir de todos los artículos
compararse con el costo margen de beneficio. Lo más vendidos durante un período
ponderado de capital a la hora común es calcularlo como un contable. Cada unidad vendida
de evaluar la verdadera porcentaje sobre las ventas tiene un costo de ventas o
rentabilidad de la empresa costo de los bienes vendidos.
ME
GOA
Gastos operacionales de
administración. son los
ocasionados en desarrollo del
objeto social principal del ente
económico y registra, sobre la
base de causación, las sumas o
valores en que se incurre
durante el ejercicio,
directamente relacionados
con la gestión administrativa
encaminada a la dirección,
planeación
MO GO
GOV
Margen operacional El margen Gastos operacionales Los
de operación es un índice de gastos operacionales son los
margen utilizado para medir la costos en los que una Gastos operacionales de
estrategia de precios y la compañía incurre como parte ventas Comprende los gastos
eficiencia operativa de una de sus actividades regulares ocasionados en el desarrollo
compañía. El margen de del negocio, sin incluir los principal del objeto social
operación es una medida de la costos de bienes vendidos. principal del ente económico y
proporción de los ingresos de Estos gastos incluyen los registra, sobre la base de
una compañía después de administrativos, como los causación, las sumas o valores
pagar los costos variables de suministros de oficina y en que incurre durante el
Margen operacional El margen Gastos operacionales Los
de operación es un índice de gastos operacionales son los
margen utilizado para medir la costos en los que una Gastos operacionales de
estrategia de precios y la compañía incurre como parte ventas Comprende los gastos
eficiencia operativa de una de sus actividades regulares ocasionados en el desarrollo
compañía. El margen de del negocio, sin incluir los principal del objeto social
operación es una medida de la costos de bienes vendidos. principal del ente económico y
proporción de los ingresos de Estos gastos incluyen los registra, sobre la base de
una compañía después de administrativos, como los causación, las sumas o valores
pagar los costos variables de suministros de oficina y en que incurre durante el
producción tales como salarios para el personal ejercicio, directamente
salarios, materias primas, etc administrativo relacionados con la gestión de
ventas encaminada a la
dirección, planeación,
organización
Depreciaciones La
depreciación es el mecanismo
mediante el cual se reconoce
el desgaste y pérdida de valor
que sufre un bien o un activo
por el uso que se haga de el
con el paso del tiempo.
Cuando un activo es utilizado
para generar ingresos, este
sufre un desgaste normal
durante su vida útil que el final
lo lleva a ser inutilizable.
OGO
Amortizaciones se entiende
por amortización el reembolso
gradual de una deuda. La
obligación de devolver un
préstamo recibido de un
banco es un pasivo, cuyo
importe se va reintegrando en
varios pagos pequeños
diferidos y en cuanto tiempo
Amortizaciones se entiende
por amortización el reembolso
gradual de una deuda. La
obligación de devolver un
préstamo recibido de un
banco es un pasivo, cuyo
importe se va reintegrando en
varios pagos pequeños
diferidos y en cuanto tiempo
sea posible
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Kd CP K/I CP
se compone de principal, o
monto que disminuye el
capital adeudado, e intereses,
que se calculan sobre el
capital adeudado. El servicio
de la deuda de un período
incluye a todas las
obligaciones de un período
determinado, es decir, que
puede incluir a varios
acreedores
capital adeudado. El servicio
de la deuda de un período
incluye a todas las
obligaciones de un período
determinado, es decir, que
puede incluir a varios
acreedores
K
Kd LP K/I LP I
K
Abonos a capital e intereses
El costo de la deuda a largo de la deuda a largo plazo Al
plazo se considera, por lo hacer cuentas, si usted realiza
general, como el costo un abono a capital al saldo de
después de Impuestos al su crédito puede ahorrar
vencimiento de una emisión mucho dinero en el pago de
de bonos. El costo de la deuda intereses, incluso después de
a largo plazo (bonos), ki, es el sumar el monto de la
costo presente después de penalidad por cancelación
impuestos de la obtención de anticipada o prepago de la
fondos a largo plazo mediante obligación. En ese caso, es
préstamos. mejor reducir el plazo, que
disminuir la cuota.
FCP
PROVEEDORES
Proveedores. Un proveedor es
una persona o una empresa
que abastece a otras
empresas con existencias
(artículos), los cuales serán
vendidos directamente o
transformados para su
posterior venta.
CXC CCE
El ciclo de conversión de
Cuentas por cobrar a clientes. efectivo es el plazo que
Las cuentas por cobrar transcurre desde que se paga
constituyen el crédito que la la compra de materia prima
empresa concede a sus necesaria para manufacturar
clientes a través de una cuenta un producto hasta la cobranza
abierta en el curso ordinario de la venta de dicho producto.
de un negocio, como resultado En donde: PCI = periodo de
de la entrega de artículos o conversión de inventario. PCC
servicios. = periodo de cobranza de las
cuentas por cobrar.
FCL
INVENTARIOS
FCB KTNO AF
s Inversión PEO
Inversión en activos fijos
representan un desembolso
Flujo de caja bruto. flujo de de efectivo importante y son
caja bruto. Suma de los Capital de trabajo neto muy necesarias para el inicio
Punto de equilibrio operativo. beneficios después de los operativo omprende un de la actividad empresarial y
Es aquel punto donde las impuestos, las amortizaciones concepto mucho mas
ventas se igualan a los costos su posterior desarrollo. Por
y las previsiones. Se utiliza profundo que el concepto
totales haciendo que l utilidad este motivo, se debe prestar
como indicativo de la contable de capital de trabajo, mucha atención a la toma de
sea cero, en otras palabras capacidad de generar recursos y en este se considera única y decisiones relacionada con la
donde la empresa no gana ni de una sociedad, sin entrar a exclusivamente los activos que inversión en activos fijos,
pierde nada. Este permite considerar aspectos como la directamente intervienen en
dimensionar el nivel de considerar la solicitud de
política de amortización y la generación de recursos, financiación para empresas
seguridad operativa o ventas dividendos o la existencia de menos las cuentas por pagar. correspondiente, valorando
en el que estamos o activos fiscales opciones alternativas como los
planeamos estar.
préstamos
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
PET
WACC PF CP
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL | Año 1
181
PF NE 9.38%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
384 203 - 181 -47% PF LP
20% 13% -7% -33% Año 1
Kdt 203
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Decisiones financiación NE 11%
EVA GF
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
$ Tx
% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
TEA Tx
UODI
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
197 151 - 45.91 -23.3%
22.4% 16.3% -6.1% -27.4%
RONA PO PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1
14.8% 12.5% -2.3% -15.2% 594 306 - 288 -48.5% 500
197 151 -45.9 -23.3% 30.8% 20.2% -10.6% -34.4% 40.1%
372 días
AON
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,333 1,207 - 126 -9% KTO
69.2% 79.8% 10.6% 15.3% Año 1
1,245
64.6%
AO 141.5%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,927 1,513 - 414 -22%
NE 50.7% 33.6% 17.1% -33.7%
PAO AF
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1
0.46 0.77 0.314 0.688 450
219.0% 162.7% -56.3% -25.7% 23.35%
IO Decisiones Inversión
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
880 930 50 6%
/ RO MB NA NA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
10.84% 15.66% 4.82% 44.46% 44.32% 45.16% 0.84% 1.90% CV
UE 209 237 28 13.40% UB 390 420 30 8% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
490 510 20 4% ME
55.68% 54.84% -0.84% -1.51% Año 1
23.8%
GOA UE 209
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
138 145 7 5%
MO GO 15.68% 15.59% 0% -1%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
22.50% 25.68% 3.18% 14.14% 181 183 2 1.10% GOV
UO 198 226 28 14.14% 20.57% 19.68% -0.89% -4.33% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
43 38 - 5 -12%
4.9% 4.1% -0.8% -16.4%
D
=
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO 11 11 - 0%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 2.44% 2.44% 0% 0%
11 11 - -
1.25% 1.18% - 0.00 - 0.05 A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- - - 0%
0% 0% 0% 0%
PF LP
Año 2 V. ABS V. REL
- - 203 -100%
0% -11% -100%
FCP
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
NA
NA
PROVEEDORES
Año 2 V. ABS V. REL
213 - 287 -57.4% DISPONIBLE
25.0% -15.2% -37.8% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
152 días -220 días -59% 118 273 155 131.8%
9.5% 32.0% 22.5% 238.4%
ME PEO
Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
26.9% 3.2% 13.4% 345 336 - 9 -3%
237 28 13.4% 39% 36% -3% -8%
PET
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
445 424 - 21 -5%
51% 46% -5% -10%
AF
V. ABS V. REL
NA
NA
SIGUIENTE
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo
2
3
5
5
P L A N D E M E
WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
EVA - NA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
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ANCIERO
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
BIBLIOGRAFÍA
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CIONES
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