FLUJOS DE CAJA PROYECTADOS

AÑO 0
INVERSIONES ( AÑO 0)
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES - $ 246,000.00
CAPITAL DE TRABAJO NETO - $ 25,000.00
PRESTAMO A LARGO PLAZO + $ 149,050.00
RECURSOS PROPIOS +
TOTAL INVERSIONES $ -121,950.00

INGRESO POR VENTAS

COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS (EXPTO DEP Y AMORT.)
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES -
UTILIDAD OPERACIONAL
FIJO GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
0.3 30% DE PART LAB E IMPTO RENTA
UTILIDAD NETA
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES+
FLUJO DE CAJA BRUTO
Inversiones en activos fijos (capex)
Incrementos en el capital de trabajo neto
RECUPERACIONES
VALOR DE RECUP. DEL CAPITAL DE TRABAJO
VALOR DE RECUP. DEL ACTIVO FIJO
TOTAL RECUPERACIONES
PAGO CAPITAL PRESTAMO
FLUJOS DE CAJA NETOS $ -121,950.00
COSTO DE OPORTUNIDAD 16.60%
VAN $76,217.60
TIR
Relación b/c
FLUJOS DE CAJA PROYECTADOS
2,019 2,020 2,020 2,021 5

$ 170,400.00 $ 187,440.00 $ 206,712.00 $ 212,499.94

$ 37,200.00 $ 40,920.00 $ 44,193.60 $ 45,431.02
$ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00
$ 12,900.00 $ 12,900.00 $ 12,900.00 $ 12,900.00
96,300.00 109,620.00 125,618.40 130,168.92
$ 18,482.20 $ 13,316.05 $ 8,149.90 $ 2,983.75
77,817.80 96,303.95 117,468.50 127,185.17
$ 23,345.34 $ 28,891.19 $ 35,240.55 $ 38,155.55
54,472.46 67,412.77 82,227.95 89,029.62
$ 12,900.00 $ 12,900.00 $ 12,900.00 $ 12,900.00
$ 67,372.46 $ 80,312.77 $ 95,127.95 $ 101,929.62

$ 2,500.00 $ 2,750.00 $ 3,025.00 $ -

$ 33,275.00
$ 128,334.00
161,609.00
$ 41,662.50 $ 41,662.50 $ 41,662.50 $ 41,662.50
23,209.96 35,900.27 50,440.45 221,876.12
datos
ventas 2019 1200
aumento 2019 10%
aumento 2020 8%
aumento 3%
precio 2018/2019 $ 142.00
precio 2020/2021 $ 145.00
Costo Variable Unitario $ 31.00
prestamos 55%
COSTOS FIJOS (EXCULYENDO DEP) $ 24,000.00

INVERSIONES AÑO 0 246,000.00

terrenos 78,000.00
maquinarias 90,000.00
activo fijo 78,000.00
capital de trabajo neto 25,000.00

TOTAL INVERSION 271,000.00

FINANCIAMIENTO
PRESTAMOS DE INVERSIÓN 55% 149,050.00
RECURSOS PROPIOS 45% 121,950.00

TOTAL FINANCIAMIENTO 271,000.00

PRESUPUESTO DE VENTAS

AÑO 2018 2019

UNIDADES VENDIDAD $ 1,200.00 $ 1,320.00
PRECIO UNITARIO $ 142.00 $ 142.00
INGRESO POR VENTAS $ 170,400.00 $ 187,440.00
CVU $ 31.00 $ 31.00
CVT 37200 40920
 PLAN DE DEPRECIACIONES Y AMORITZACIONES

AÑO 2018 2019

Terrenos 78,000.00
Construcciones 3,900.00 3,900.00
maquinaria 9,000.00 9,000.00
TOTAL DEP Y AMORT 12,900.00 12,900.00

proyeccion de capital de trabajo neto

años 2019 2020
25000 27500
2500
TABLA CUOTA FIJA
PRESTAMO $ 166,650.00
INTERES 12.4% 16.6%
TIEMPO 4

AÑO DEUDA AL INICIO PAGO INTERES

1 149,050.00 18,482.20
2 107,387.50 13,316.05
3 65,725.00 8,149.90
4 24,062.50 2,983.75

VALOR DE DESECHO METODO COMERCIAL

INGRESO POR VENTA DE ACTIVOS DEPRECIABLES 134,400.00 0.8
(-) VALOR EN LIBROS DE ACTIVOS DEPRECIABLES 116,400.00 0.337
(=) PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS 18,000.00
(+) IMUESTO 33,7% 6,066.00
(=) UTILIDAD NETA EN VENTA DE AF 11,934.00
(+) VALOR EN LIBROS DE ACT DEPRECIABLES 116,400.00
(=) VALOR DE DESECHO DEL ACTIVO FIJO 128,334.00
 95000 4750 15250
20
105000 10500
10

168,000.00

SUMA
CALCULOS DE LOS PORCENTAJES
PARA EL METODO FIJO O ALEMAN

2020 2021 5500

$ 1,425.60 $ 1,465.52 20
$ 145.00 $ 145.00
$ 206,712.00 $ 212,499.94 10% 10% 3%
$ 31.00 $ 31.00
44193.6 45431.0208
NES Y AMORITZACIONES

2020 2021 DEP ACUMULADA VALOR EN LIBROS

78,000.00
3,900.00 3,900.00 15,600.00 62,400.00
9,000.00 9,000.00 36,000.00 54,000.00 194,400.00 155,520.00
12,900.00 12,900.00 0.8

116,400.00

bajo neto
2021 2022 2023
30250 33275 33275
2750 3025 0

PAGO CAPITAL CUOTA DE PAGO SALDO INSOLUTO

$ 41,662.50 $ 60,144.70 107,387.50
$ 41,662.50 $ 54,978.55 65,725.00
$ 41,662.50 $ 49,812.40 24,062.50
$ 41,662.50 $ 44,646.25 -17,600.00

AÑO
110000
PRESTAMO BANCARIO 1,124,000.00
TIEMPO 4 años
INTERES 11.20% METODO FRANCES
CUOTA fija GASTOS FIANCEROS

N° CUOTA AMORTIZACION INTERES SALDO

0 1124000
1 363,843.06 237,955.06 125,888.00 886,044.94
2 363,843.06 264,606.03 99,237.03 621,438.91
3 363,843.06 294,241.91 69,601.16 327,197.00
4 363,843.06 327,197.00 36,646.06 0.00

Cuta fija

R= VA*i
1-(1+i)-n

112400*11,2%
1-(1+11,2%)^5

363,843.06