Carpeta Fiscal : 2706124502- 2015-1051-0

Delito : Hurto agravado y C.P.P (ASOC. ILICITA)

Imputados : Aliaga Tiznado Roberto Roy y Otros.
Agraviado : HOLATRANS SCRL

INFORME PERICIAL CONTABLE No 01-2014

SEÑOR FISCAL PROVINCIAL DE LA SEGUNDA FISCALIA PROVINCIAL PENAL

CORPORATIVA DE SAN ROMAN.
Dr. OMAR HERRERA CORVACHO.

A. CONTENIDO DEL INFORME PERICIAL (Art. 177° del C.P.P D.LEG No 957 del
22/07/2004)
Eduardo Gómez Blanco, con domicilio institucional en Jr. Sandia n° 846 de esta ciudad de
Juliaca, identificado con DNI n° 02509514, con Matricula n° 1343 del Colegio de Contadores
Públicos de Puno, perito auditor de parte designado mediante expediente de fecha 15 de
setiembre por el Gerente General de la Empresa HOLATRANS SRLtda, señor Eduardo
Flores Condori; acudo a su despacho para alcanzarle el informe pericial, sobre el uso del
combustible por cada unidad vehicular, el exceso uso de combustible por cada uno de los
conductores implicados; finalmente se determinó la presunción de hurto sistemático de
combustible en agravio de la Empresa de Transporte de carga – HOLATRANS, por lo que
cumplo en informar a Ud.

B. DESCRIPCION DE LA SITUACIÓN O ESTADO DE HECHOS.

B.1 Corre en la carpeta fiscal TOMO I a fs. 01, y siguientes, la Denuncia penal de fecha
03/07/2014, interpuesta por el gerente general señor EDUARDO FLORES
CONDORI, en representación de la empresa HOLATRANS Sociedad Comercial de
Responsabilidad Limitada, por la presunta comisión de delitos penales contra el
PATRIMONIO en su modalidad de HURTO como tipo base y en su forma de HURTO
AGRABADO, por el delito contra la TRANQUILIDAD PÚBLICA, en su modalidad de PAZ
PÚBLICA, en su forma de ASOCIAIÓN ILÍCITA PARA DELINQUIR, a fin de que los
denunciados sean investigados y sancionados conforme a ley.

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B.2 El objeto del examen pericial es determinar presuntas irregularidades en el uso del
combustible por los conductores de la empresa HOLATRANS Sociedad Comercial de
Responsabilidad Limitada, se describe el siguiente objetivo específico:
B.2.1 Establecer presuntas irregularidades de divergencia en la utilización de los
combustibles entre los conductores implicados y los nuevos conductores que
remplazaron a los anteriores.

B.3 Se evidencia la documentación sustentatoria existente en los archivo de la empresa

HOLATRANS, correspondiente al uso de combustible realizado por cada uno de los
conductores, denominado DECLARACIÓN JURADA de gastos realizados y del uso del
combustible, donde se detalla el importe de los gastos económicas realizados y el uso de
combustible en forma detallada de cada uno de los viajes realizados generalmente de la
ciudad de Juliaca - Lima y viceversa, información que se encuentra declarado bajo
juramento por cada uno de los conductores o choferes de la empresa HOLATRANS y
como segundo documento que sustenta los hechos irregulares son los boucheres o vales
de combustibles otorgados por los grifos, los cuales se encuentran debidamente
rubricados por cada uno de los conductores implicados, otorgando la conformidad de la
cantidad de combustible requerido y utilizado. Información básica que se ha utilizado para
el presente examen pericial, el mismo que nos ha permitido evaluar y llegar a las
conclusiones correspondientes; estando el análisis detallado en el anexo N° 01 el mismo
que se encuentra adjunto al presente informe pericial.
B.4 El procedimiento utilizado para demostrar las irregularidades en el uso de los
combustibles, se realizó mediante la CONTRASTACIÓN de la cantidad de combustibles
utilizados y DECLARADOS BAJO JURAMENTO por cada uno de los choferes implicados,
con las declaraciones realizados por los nuevos choferes que han reemplazado
posteriormente a los anteriores, consecuentemente la empresa realizó un control riguroso
y seguimiento minucioso del consumo de combustibles por cada uno de las unidades
vehiculares, en las mismas rutas realizados por los implicados conductores.

2
C. EXPOSICIÓN DETALLADA DE LO QUE SE HA COMPROBADO EN RELACION AL ENCARGO.

La labor pericial se desarrolló a través de la documentación existente en la oficina

administrativa de la empresa HOLATRANS SCRL, que obran principalmente el acervo
contable y documentos administrativos adjuntas, debidamente autentificadas; seguido en
la investigación por delitos penales contra el PATRIMONIO en su modalidad de HURTO
como tipo base y en su forma de HURTO AGRABADO, por el delito contra la TRANQUILIDAD
PÚBLICA, en su modalidad de PAZ PÚBLICA, en su forma de ASOCIAIÓN ILÍCITA PARA
DELINQUIR, delitos comprendidos en el nuevo código procesal penal, en agravio de la
empresa HOLATRANS SCRL.

C.1 Determinación de presuntas irregularidades o sustracción de combustibles por los

conductores implicados.
Se ha establecido desvió de combustible como consecuencia del requerimiento que
realizaron los conductores y que ellos mismos adquirieron cantidades mayores al
realmente utilizado en cada uno de los viajes realizados entre Juliaca – Lima y
viceversa, debido que la empresa les confiaba a cada uno de los conductores la
realización del gasto económico, el uso de combustible y lubricantes; previa supervisión
y autorización del administrador encargado, posteriormente una vez concluido el viaje
rendían cuenta BAJO DECLARACIÓN JURADA, rubricando éste documento cada uno
de los choferes de la empresa.
Efectuado la contrastación del uso de combustible entre los conductores implicados y los
nuevos conductores que remplazaron a los anteriores y que éstos realizaron la misma
actividad con el mismo recorrido pero bajo un estricto control del uso de los gastos
económicos y de combustible. Determinándose mayor uso de combustible por los
conductores implicados, que asciende a la suma de S/. 118,966.18 (CIENTO
DIECIOCHO MIL NOVECIENTOS SESENTA Y SIES CON 18/100), nuevos soles,
cuyo resumen se ve en el cuadro n° 01 y los detalles en el ANEXO n° 01 adjuntos al
presente.

3
 Cuadro N° 01
Conductores implicados en la presunción de sustracción de combustible.
PERIODO EVALUADO Determinació
Precio
N° DE n de la VALOR DEL
promedio
PLACA NOMBRE Y APELLIDO DEL presunción de COMBUSTIBLE
N° del
DESDE HASTA DEL CONDUCTOR IMPLICADO sustracción de SUSTRAIDO
combustible
VEHICULO petróleo por S/.
por galón
Galón
1 01/01/2014 29/05/2014 V3P-919 Rodolfo Aliaga Blanco 511.74 13.49 6,901.60
2 04/01/2014 21/05/2014 A1B-909 Facundo Quispe Arias 371.98 13.49 5,016.89
3 30/06/2014 06/07/2014 A1B-908 Juan Mollo Quijo 277.92 13.49 3,748.25
4 08/01/2014 17/06/2014 A1B-908 Aurelio Colquehuanca Pari 424.42 13.49 5,724.15
5 30/12/2013 14/06/2014 A1B-907 Eloy Garcia Chambilla 672.43 13.49 9,069.13
6 23/01/2014 30/05/2014 A1B-897 Ulises Condori Apaza 691.47 13.49 9,325.79
7 02/05/2014 25/06/2014 A1B-896 Pastor Charca Mamani 163.22 13.49 2,201.38
8 02/01/2014 17/05/2014 V3P-892 Roger W. Mullisaca Tipula 658.78 13.49 8,884.98
9 07/02/2014 22/05/2014 A1B-889 Fredy Arapa Apaza 623.14 13.49 8,404.34
10 11/01/2014 02/04/2014 V3P-881 Jhon W. Apaza Cutipa 535.63 13.49 7,224.03
11 23/12/2013 20/05/2014 V3P-878 Arnaldo Alarcon Centeno 497.15 13.49 6,705.01
12 17/12/2013 17/06/2014 V3P-877 Mario Araoz Ulloa 1,315.58 13.49 17,743.17
13 04/01/2014 31/05/2014 V3P-863 Celedonio Pilco Cotrado 969.74 13.49 13,078.83
14 06/02/2014 30/05/2014 V3P-837 Edgar Lazarinos Jove 404.17 13.49 5,451.09
15 01/02/2014 31/05/2014 V3Q-831 Felix Gordillo Calla 703.46 13.49 9,487.54
118,966.18

C.2 Personas que intervinieron en origen de los hechos.

1. Rodolfo Aliaga Blanco, ex - conductor, del vehículo de placa n° V3P-919 se
precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 6,901.60, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
2. Facundo Quispe Arias, ex - conductor, del vehículo de placa n° A1B-909 se
precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 5,061.68, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
3. Juan Mollo Quijo, ex - conductor, del vehículo de placa n° A1B-908 se precisa
evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 3,748.25, se describen los
hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
4. Aurelio Colquehuanca Pari, ex - conductor, del vehículo de placa n° A1B-908
se precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 5,724.15, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.

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5. Eloy García Chambilla, ex - conductor, del vehículo de placa n° A1B-907 se
precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 9,069.13, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
6. Ulises Condori Apaza, ex - conductor, del vehículo de placa n° A1B-897 se
precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 9,325.79, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
7. Jhonnatan Houston Sumari Quispe, ex - conductor, del vehículo de placa n°
A1B-896 se precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/.
2,201.38, se describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la
empresa.
8. Roger W. Mullisaca Tipula, ex - conductor, del vehículo de placa n° V3P-892
se precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 8,884.98, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
9. Fredy Arapa Apaza, ex - conductor, del vehículo de placa n° A1B-889 se
precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 8,404.34, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
10.Jhon W. Apaza Cutipa, ex - conductor, del vehículo de placa n° V3P-881 se
precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 7,224.03, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
11. Arnaldo Alarcon Centeno, ex - conductor, del vehículo de placa n° V3P-878
se precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 6,705.01, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
12.Mario Araoz Ulloa, ex - conductor, del vehículo de placa n° V3P-877 se
precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 17,743.17, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
13.Celedonio Pilco Cotrado, ex - conductor, del vehículo de placa n° V3P-863 se
precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 13,078.83, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
14.Edgar Lazarinos Jove, ex - conductor, del vehículo de placa n° V3P-837 se
precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 5,451.09, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.

5
 15.Félix Gordillo Calla, ex - conductor, del vehículo de placa n° V3Q-831 se
precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 9,487.54, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.

FUNDAMENTO DE VERIFICACION

Se ha verificado la documentación fuente correspondiente por consumo de combustibles

(Boucher del grifo o vale de combustible), asimismo los gastos realizados por cada uno de los

conductores y finalmente las facturas por la compra de combustible; entre ellos VALES DE

COMBUSTIBLE, DECLARACIÓN JURADA DE REDICIÓN DE GASTOS (gasto económico y

el uso de combustible por cada conductor) y las FACTURAS POR COMPRA DE

COMUSTIBLE, el mismo que se detalla en el ANEXO n° 1.

D. MOTIVACION O FUNDAMENTACION DEL EXAMEN TECNICO

Con relación a las observaciones descritas se fundamenta en el examen pericial, en

siguiente orden:
D.1 Si, la DECLARACION JURADA DE GASTOS, contaba con las firmas
debidamente suscritas por cada uno de los conductores implicados y si estos
declararon bajo juramento los gastos económicos y el uso de combustible
después de cada viaje realizado.
D.2 Si, cada uno de los conductores implicados en la sustracción sistemática de
combustible, contaba con los contratos de prestación de servicios
correspondiente debidamente suscritos.

E. INDICACION DE LOS CRITERIOS CIENTIFICOS O TECNICOS Y REGLAS LOS QUE

SIRVIERON PARA HACER EL EXAMEN.
Se aplicó el método de investigación científica deductivo, inductivo y descriptivo
respectivamente, luego el procedimiento analítico.

Para el análisis y evaluación del presente caso se utilizó y se analizó los documentos fuentes
de la empresa HOLATRNAS, denominado DECLARACIÓN JURADA DE GASTOS, LOS

6
 BOUCHER O VALES DE CONBUSTIBLES, que contiene información decisivo de mayor
credibilidad, donde se evidencia fehacientemente el uso del combustible, el mismo que es
corroborado mediante declaración bajo juramento con la rúbrica correspondiente, por cada
uno de los conductores del uso de combustible de los vehículos de la empresa HOLATRANS.

Llegando a los resultados mediante análisis y contrastando dos circunstancias o periodos, el

primer período el uso de los combustibles por los conductores implicados en la presunción de
la sustracción de éste bien y un segundo período diferenciando el uso de los combustible de
los conductores nuevos que se hicieron cargo posteriormente los mismos que cumplieron las
mismas rutas que los anteriores.

F. CONCLUSIONES
Utilizado los métodos científicos deductivo, inductivo y descriptivo, luego el procedimiento
analítico, verificado los documentos fuentes fehacientes, que obran en las oficinas
administrativas de la empresa HOLATRANS, los que se adjuntas al presente informe
debidamente autenticado, y que constituyen con las características suficientes, competentes
y relevantes, se ha establecido las conclusiones siguientes:
1. CONCLUSION ESTADO DE HECHOS (B.2) El objeto del examen pericial es
determinar presuntas irregularidades en el uso del combustible por los conductores de la
empresa HOLATRANS Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada.
Se determinó mayor consumo y uso indebido de combustible por los conductores
implicados, que asciende a suma de S/. 118,966.18 (CIENTO DIECIOCHO MIL
NOVECIENTOS SESENTA Y SIES CON 18/100), nuevos soles

2. CONCLUSION ESTADO DE HECHOS (OBJETIVO) B.2.1 Establecer presuntas

irregularidades de divergencia en la utilización de los combustibles entre los conductores
implicados y los nuevos conductores que remplazaron a los anteriores.

Se ha establecido el uso de combustible por cada conductor de los vehículos los

mismos que son declarados bajo juramento y debidamente suscrito en el documento
denominado DECLARACIÓN JURADA DE GASTOS, con los que se evidenció y se
afirma el mayor uso y uso indebido de los combustibles, por cada uno de los

7
 conductores implicados, lo que conllevó la presunción de hurto sistemático de
combustible.

3. Personas identificadas que intervinieron en origen de los hechos.

C.2 Personas que intervinieron en origen de los hechos.

1. Rodolfo Aliaga Blanco, ex - conductor, del vehículo de placa n° V3P-919 se

precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 6,901.60, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
2. Facundo Quispe Arias, ex - conductor, del vehículo de placa n° A1B-909 se
precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 5,061.68, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
3. Juan Mollo Quijo, ex - conductor, del vehículo de placa n° A1B-908 se precisa
evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 3,748.25, se describen los
hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
4. Aurelio Colquehuanca Pari, ex - conductor, del vehículo de placa n° A1B-908
se precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 5,724.15, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
5. Eloy García Chambilla, ex - conductor, del vehículo de placa n° A1B-907 se
precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 9,069.13, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
6. Ulises Condori Apaza, ex - conductor, del vehículo de placa n° A1B-897 se
precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 9,325.79, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
7. Jhonnatan Houston Sumari Quispe, ex - conductor, del vehículo de placa n°
A1B-896 se precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/.
2,201.38, se describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
8. Roger W. Mullisaca Tipula, ex - conductor, del vehículo de placa n° V3P-892 se
precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 8,884.98, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.

8
 9. Fredy Arapa Apaza, ex - conductor, del vehículo de placa n° A1B-889 se
precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 8,404.34, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
10.Jhon W. Apaza Cutipa, ex - conductor, del vehículo de placa n° V3P-881 se
precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 7,224.03, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
11. Arnaldo Alarcon Centeno, ex - conductor, del vehículo de placa n° V3P-878 se
precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 6,705.01, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
12.Mario Araoz Ulloa, ex - conductor, del vehículo de placa n° V3P-877 se precisa
evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 17,743.17, se describen los
hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
13.Celedonio Pilco Cotrado, ex - conductor, del vehículo de placa n° V3P-863 se
precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 13,078.83, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
14.Edgar Lazarinos Jove, ex - conductor, del vehículo de placa n° V3P-837 se
precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 5,451.09, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.
15.Félix Gordillo Calla, ex - conductor, del vehículo de placa n° V3Q-831 se
precisa evidencia del desvió de combustible que asciende a S/. 9,487.54, se
describen los hechos: (1) por ser conductor contratado por la empresa.

G.- FECHA, SELLO Y FIRMA DEL PERITO DEL PRESENTE CASO

Es todo cuanto informo a usted señor fiscal en honor a la verdad.

Juliaca, 13 de Octubre del año 2015