UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CENTRO ULADECH:
PIURA
ASIGNATURA:
CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

TEMA:
ACTIVIDAD N° 07

DOCENTE TUTOR:
CPC PEDRO MINO MORALES

ALUMNOS:
YARLEQUE MARTINEZ ANA BELEN
CHAMBA RIVERA MILAGROS

PIURA - 2019
E CHIMBOTE

S Y ADMINISTRATIVAS

BILIDAD

ANCIERAS

EN
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: ENERO 2012

RUC: 20541535030
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: FERRETERIA LA UNICA S.A.

NÚMERO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELATIVO
CÓDIGO DEL NÚMERO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
LIBRO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DOCUMENTO
CORRELATIVO
SUSTENTATOR
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)
IO
Por el Activo, pasivo y PATRIMONIO al
reinicio de las operaciones
001 1/1/2012 comerciales. 03 folio 23 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 Caja 26,700.00

10411 Cta. Cte . Banco Continental No. 2324444498 13,450.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

1212 Emitidas en cartera 15,050.00

20 MERCADERIA

201 Mercaderías manufacturadas 5,000.00

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
SISTEMA DE PENSIONES Y DE
40 SALUD POR PAGAR

40111 IGV - Cuenta Propia 3,246.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

4212 Emitidas 11,500.00

50 CAPITAL

5011 Acciones 45,454.00

Por la Centralización del registro de
002 1/31/2012 compras del mes 08 folio 9 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

334 Unidades de transporte 4,523.23

335 Muebles y enseres 5,462.00

60 COMPRAS

6011 Mercaderías manufacturadas 10,265.00

6091 Costos vinculados con la compra de mercaderías 2,217.23

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

 6361 Electricidad 1,986.23

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL

SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

40111 IGV - Cuenta Propia 3,134.20

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFACIONES OBTENIDOS

7311 Descuentos, rebajas y bonifaciones obtenidos 1,873.20

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

4212 Emitidas 25,714.69

Por el almacenamiento y/o destino de
003 1/31/2012 las cuentas del elemento 6 20 MERCADERIAS

20111 Costo 12,482.23

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

941 Gastos Administrativos 1,588.98

95 GASTOS DE VENTAS

951 Gastos de ventas 397.25

61 VARIACION DE EXISTENCIAS

6111 Mercaderías manufacturadas 12,482.23

79 CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS Y GASTOS

791 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos 1,986.23

004 1/31/2012 Por la planilla del mes 31 folio 10 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

6211 Sueldos y Salarios 3,730.00

6221 Otras remuneraciones 120.00

6271 Régimen de prestación de salud 335.70

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL

SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

4031 Essalud 335.70

4032 ONP 260.00

407 Administradora de Fondo de pensiones 230.26

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

4111 Remuneraciones por pagar 3,359.74

Por el destino de las cuentas del
005 1/31/2012 elemento 6 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

941 Gastos Administrativos 2,240.00

 95 GASTOS DE VENTAS

951 Gastos de Ventas 1,945.70

79 CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS Y GASTOS

791 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos 4,185.70

Por la provisión de Activos Fijos del
006 1/31/2012 mes 07 folio 17 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

6814 Deprec. de inmuebles, maq. y equipos - costo 234.23

39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

3913 Deprec. de inmuebles, maq. y equipos - costo 234.23

Por el destino de las cuentas del
007 1/31/2012 elemento 6 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

941 Gastos Administrativos 234.23

78 CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS Y GASTOS

781 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos 234.23

Por la Centralización del registro de
008 1/31/2012 ventas del mes 14 folio 34 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

1212 Emitidas 34,184.95

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL

SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

40111 IGV - Cuenta Propia 5,214.65

70 VENTAS

701 Mercaderías manufacturadas 28,970.30

Por la Centralización de los egresos
009 1/31/2012 de caja y bancos - efectivo 01 folio 76 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL

SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

40111 IGV - Cuenta Propia 3,232.40

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

4212 Emitidas 2,456.30

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

6323 AUDITORIA - CONTABLE 250.00

6352 ALQUILERES - EDIFICACIONES 640.00

65 OTROS GASTOS DE GESTION

6592 SANCIONES ADMINISTRATIVAS FISCALES 23.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 Caja 6,601.70

 Por el destino de las cuentas del
010 1/31/2012 elemento 6 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

941 Gastos Administrativos 730.40

95 GASTOS DE VENTAS

951 Gastos de Ventas 182.60

79 CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS Y GASTOS

791 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos 913.00

Por la Centralización de los ingresos
011 1/31/2012 de caja y bancos - efectivo 01 Folio 65 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 Caja 10,200.00

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

451 Préstamos Entidades Financieras 10,200.00

Por la Centralización de ingresos y

egresos del libro caja y bancos - Cta
012 1/31/2012 Cte. 01 folio 77 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

10411 Cta. Cte . Banco Continental 39,675.30

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

1212 Emitidas 39,675.30

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

4212 Emitidas 20,564.70

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

4111 Remuneraciones por pagar 3,359.74

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

10411 Cta. Cte . Banco Continental 23,924.44

Por la determación del costo de
013 1/31/2012 ventas 69 COSTO DE VENTAS

691 Mercaderías manufacturadas 15,082.23

20 MERCADERIAS

201 Manufacturadas 15,082.23

INV. INICIAL MERCADERIAS S/. 5000.00

MAS COMPRAS S/. 12482.23

INV. FINAL MERCADERIAS S/. 2400.00

TOTALES 241,677.83 241,677.83

 101
26,700.00 6,601.70
10,200.00

36,900.00 6,601.70
101 Caja 26700
101 Caja 6601.7 104
101 Caja 10200 13,450.00 23,924.44
10411 Cta. Cte . Ba 13450 39,675.30
10411 Cta. Cte . Ba 39675.3
10411 Cta. Cte . Banco Continenta 23924.437 53,125.30 23,924.44
1212 Emitidas en c 15050
1212 Emitidas 34184.954 1212
1212 Emitidas 39675.3 15,050.00 39,675.30
201 Mercaderías 5000 34,184.95
201 Manufacturadas 15082.23
201 Costo 12482.23 49,234.95 39,675.30
334 Unidades de t 4523.23
335 Muebles y en 5462 201
3913 Deprec. de inmuebles, maq. 234.23 5,000.00 15,082.23
40111 IGV - Cuenta Propia 3246 12,482.23
40111 IGV - Cuenta 3134.2
40111 IGV - Cuenta Propia 5214.654 17,482.23 15,082.23
40111 IGV - Cuenta 3232.4
4031 Essalud 335.7 334
4032 ONP 260 4,523.23 0.00
407 Administradora de Fondo d 230.263 0.00
4111 Remuneraciones por pagar 3359.737
4111 Remuneracion 3359.737 4,523.23 0.00
4212 Emitidas 11500
4212 Emitidas 25714.69 335
4212 Emitidas 2456.3 5,462.00
4212 Emitidas 20564.7
451 Préstamos Entidades Finan 10200
5011 Acciones 45454 5,462.00 0.00
6011 Mercaderías 10265
6091 Costos vincul 2217.23 393
6111 Mercaderías manufacturad 12482.23 0.00 234.23
6211 Sueldos y Sal 3730
6221 Otras remune 120
6271 Régimen de p 335.7 0.00 234.23
6323 AUDITORIA 250
6352 ALQUILERES 640 4011
6361 Electricidad 1986.23 3,134.20 3,246.00
6592 SANCIONES 23 3,232.40 5,214.65
6814 Deprec. de in 234.23
691 Mercaderías 15082.23 6,366.60 8,460.65
701 Mercaderías manufacturad 28970.3
731 Descuentos, rebajas y boni 1873.2 4031
781 Cargas Imputables a cuenta 234.23 335.70
791 Cargas Imputables a cuenta 1986.23
791 Cargas Imputables a cuenta 4185.7
791 Cargas Imputables a cuenta 913 0.00 335.70
941 Gastos Admini 1588.984
941 Gastos Admini 2240 4032
941 Gastos Admini 234.23 260.00
941 Gastos Admini 730.4
951 Gastos de ve 397.246
951 Gastos de Ve 1945.7 0.00 260.00
951 Gastos de Ventas
951 Gastos de Ve 182.6
DEBE HABER
SUMAS 241,677.83 241,677.83
 407 627 791
230.26 335.70 1,986.23
4,185.70
913.00
0.00 230.26 335.70 0.00 0.00 7,084.93

4111 632 941

3,359.74 3,359.74 250.00 1,588.98 0.00
2,240.00
234.23
3,359.74 3,359.74 250.00 0.00 730.4
4,793.61 0.00
4212 635
2,456.30 11,500.00 640.00 951
20,564.70 25,714.69 397.25 0.00
1,945.70
23,021.00 37,214.69 640.00 0.00 0.00
182.6
451 6361 2,525.55 0.00
10,200.00 1,986.23

0.00 10,200.00 1,986.23 0.00

501 6592
45,454.00 23.00

0.00 45,454.00 23.00 0.00

601 6814
10,265.00 234.23

10,265.00 0.00 234.23 0.00

609 691
2,217.23 15,082.23

2,217.23 0.00 15,082.23 0.00

611 701
12,482.23 28,970.30
 0.00 12,482.23 0.00 28,970.30

621 731
3,730.00 1,873.20

3,730.00 0.00 0.00 1,873.20

622 781
120.00 234.23

120.00 0.00 0.00 234.23

 BALANCE DE COMPROBACION ENERO 2012

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS

CONCEPTO
CUENTA DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
101 efectivo equivlante de efectivo 26,700.00 10,200.00 6,601.70
104 cuentas corrientes 13,450.00 39,675.30 23,924.44
1212 Emitidas en carfera 15,050.00 34,184.95 39,675.30
2011 Mercaderias 5,000.00 12,482.23 15,082.23
334 unidades de tranasporte 4,523.23
335 muebles y enseres 5,462.00
393 #REF! 234.23
4011 IGV 3,246.00 6,366.60 5,214.65
4031 Essalud 335.70
4032 ONP 260.00
407 AFP 230.26
411 gobierno central 3,359.74 3,359.74
4212 Emitidas en cartera 11,500.00 23,021.00 25,714.69
451 Obligaciones Financieras 0.00 10,200.00
501 capital social 45,454.00
601 mercaderias 10,265.00
609 Gastos vinculados 2,217.23
611 variacion de existencias 12,482.23
621 3,730.00
622 Otras remuneraciones 120.00
627 #REF! 335.70
632 #REF! 250.00
635 #REF! 640.00
636 Electricidad 1,986.23
6592 Sanciones 23.00
681 #REF! 234.23
691 Costo de Ventas 15,082.23
701 ventas 28,970.30
731 Descuentos, Rebajas y Bonif. Obtenidos 1,873.20
781 Cargas Imputables a Ctas. De Costos 234.23
791 Cargas Imputables a Ctas. De Costos 7,084.93
941 Gastos Administrativos 4,793.61
951 Gastos de Ventas 2,525.55
60,200.00 60,200.00 181,477.83 181,477.83
ACION ENERO 2012

SALDOS FINALES CUENTAS DE BALANCE RESULTADOS x FUNCION RESULTADOS X NATURALEZA

DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PAS. Y PATR. PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
30,298.30 0.00 30,298.30 0.00
29,200.86 0.00 29,200.86 0.00
9,559.65 0.00 9,559.65 0.00
2,400.00 0.00 2,400.00 0.00
4,523.23 0.00 4,523.23 0.00
5,462.00 0.00 5,462.00 0.00
0.00 234.23 0.00 234.23
0.00 2,094.05 0.00 2,094.05
0.00 335.70 0.00 335.70
0.00 260.00 0.00 260.00
0.00 230.26 0.00 230.26
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 14,193.69 0.00 14,193.69
0.00 10,200.00 0.00 10,200.00
45,454.00 0.00 45,454.00
10,265.00 0.00 10,265.00
2,217.23 0.00 2,217.23
0.00 12,482.23 2,600.00
3,730.00 0.00 3,730.00
120.00 0.00 120.00
335.70 0.00 335.70
250.00 0.00 250.00
640.00 0.00 640.00
1,986.23 0.00 1,986.23
23.00 0.00 23.00
234.23 0.00 234.23
15,082.23 0.00 15,082.23
0.00 28,970.30 28,970.30 28,970.30
0.00 1,873.20 1,873.20 1,873.20
0.00 234.23
0.00 7,084.93
4,793.61 0.00 4,793.61
2,525.55 0.00 2,525.55
123,646.83 123,646.83 81,444.05 73,001.94 22,401.39 30,843.50 22,401.39 30,843.50
8,442.11 8,442.11 8,442.11
81,444.05 81,444.05 30,843.50 30,843.50 30,843.50 30,843.50