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cl
HOJA DE TRABAJO - CONVERSIÓN BALANCE BAJO PCGA CHILENOS A IFRS

Nota: Saldo deudor (+); Saldo acreedor (-) Control --> -

Estado de situación financiera Saldos
01.01.2012
PCGA Locales AJUSTE 01
Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo 134,250,000
Caja 15,500,000
Banco 95,500,000
Depósito a plazo $ 90 días 18,000,000
Fondo mutuo renta fija 5,250,000
Otros activos financieros corrientes 47,477,000
Depósito a plazo $ 120 días 12,000,000
Fondo mutuo accionario 19,227,000
Inversiones en acciones Entel S.A. 16,250,000
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrien 68,009,623
Clientes corto plazo 58,680,450
Deterioro acumulado clientes - 3,520,827
IVA Crédito Fiscal 12,850,000
Inventarios corrientes 108,288,837
Mercaderías nacionales 60,530,000
Mercaderías importadas 53,458,250
Deterioro acumulado inventarios - 5,699,413
Activos por impuestos corrientes, corrientes 13,510,570
PPM 8,250,000
Crédito Sence 5,260,570
Activos corrientes totales 371,536,030
Activos no corrientes
Inversiones contabilizadas utilizando el método de la pa 27,099,750
Inversión Logistica S.A 35,650,000
Mayor valor inversión Logistica S.A - 8,550,250
Activos intangibles distintos de la plusvalía 2,421,189
Software 3,239,358
Amortización Acumulada Software - 818,169
Propiedades, planta y equipo 174,323,166
Terrenos 27,838,135
Edificios 173,244,595
Maquinaria y equipos 56,167,679
Vehículos (equipos de transporte) 2,716,635
Herramientas 1,391,310
 Equipos computacionales 4,870,525
Otras Propiedades, planta y equipo 5,501,606
Depreciación Acumulada Edificios - 56,606,845
Depreciación Acumulada Maquinaria y equipos - 30,412,730
Depreciación Acumulada Vehículos (equipos de- 1,808,999
Depreciación Acumulada Herramientas - 1,190,513
Depreciación Acumulada Equipos computacion- 2,790,560
Depreciación Acumulada Otras Propiedades, pl- 4,597,672
Propiedad de inversión 18,558,757
Inversión Terrenos 18,558,757
Total de activos no corrientes 222,402,862
Total de activos 593,938,892
Patrimonio y pasivos
Pasivos
Pasivos corrientes
Otros pasivos financieros corrientes - 49,669,792
Préstamo bancario corto plazo - 49,669,792
Obligaciones por leasing c/p
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por paga- 36,850,680
Facturas por pagar - 36,850,680
Otras provisiones a corto plazo - 14,000,000
Provisión gastos varios - 6,000,000
Provisión gastos futuros de publicidad - 8,000,000
Pasivos por impuestos corrientes, corrientes
Pasivos corrientes totales - 100,520,472
Pasivos no corrientes
Otros pasivos financieros no corrientes - 30,663,974
Préstamo bancario largo plazo - 30,663,974
Obligaciones por leasing l/p
Otras provisiones a largo plazo -
Provisión desarme, retiro y rehabilitación
Total de pasivos no corrientes - 30,663,974
Total de pasivos - 131,184,446
Patrimonio
Capital emitido - 150,000,000
Capital pagado - 150,000,000
Ganancias (pérdidas) acumuladas - 254,404,446
Resultados acumulados - 153,896,500
Resultado ejercicio - 100,507,946
AJUSTE PRIMERA ADOPCIÓN IFRS PYME
Otras reservas - 58,350,000
Reserva Revalorización capital propio - 58,350,000
Patrimonio total - 462,754,446
Total de patrimonio y pasivos - 593,938,892
-
 - - - -

AJUSTE 02 AJUSTE 03 AJUSTE 04 AJUSTE 05

 - - - -

AJUSTE 06 AJUSTE 07 AJUSTE 08

 - - - -

AJUSTE 09 AJUSTE 10 AJUSTE 11 AJUSTE 12

 Saldos bajo
IFRS
01.01.2012

134,250,000
15,500,000
95,500,000
18,000,000
5,250,000
47,477,000
12,000,000
19,227,000
16,250,000
68,009,623
58,680,450
- 3,520,827
12,850,000
108,288,837
60,530,000
53,458,250
- 5,699,413
13,510,570
8,250,000
5,260,570
371,536,030

27,099,750
35,650,000
- 8,550,250
2,421,189
3,239,358
- 818,169
174,323,166
27,838,135
173,244,595
56,167,679
2,716,635
1,391,310
 4,870,525
5,501,606
- 56,606,845
- 30,412,730
- 1,808,999
- 1,190,513
- 2,790,560
- 4,597,672
18,558,757
18,558,757
222,402,862
593,938,892

- 49,669,792
- 49,669,792
-
- 36,850,680
- 36,850,680
- 14,000,000
- 6,000,000
- 8,000,000

- 100,520,472

- 30,663,974
- 30,663,974
-
-
-
- 30,663,974
- 131,184,446

- 150,000,000
- 150,000,000
- 254,404,446
- 153,896,500
- 100,507,946
-
- 58,350,000
- 58,350,000
- 462,754,446
- 593,938,892
-
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AJUSTE 01

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Cuentas Debe Haber

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AJUSTE 02

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AJUSTE 03

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AJUSTE 04

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AJUSTE 05

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AJUSTE 06

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AJUSTE 07

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AJUSTE 08

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AJUSTE 09

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AJUSTE 10

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AJUSTE 11

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AJUSTE 12

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Cociliación Patrimonio PCGA Locales v/s IFRS al 01.01.2012

Patrimonio Bajo PCGA chilenos

Ajustes Primera Adopción

Total Ajuste Primera Adopción

Patrimonio Bajo IFRS

Nota: no se incluye cálculo por impuestos diferidos de los ajustes de Primera Adopción IFRS PYME
.01.2012