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PROGRAMA DE AUDITORIA

OBJETIVO DE AUDITORIA
 Evaluar que en el mercado los bosques sector de ventas y consumo de pescado cumpla con
las normas en vigencia de la secretaría. De existir desviaciones o variación identificar a los
responsables y cuantificar el daño

PROGRAMA DE AUDITORIA

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA REF. HECHO SUPERV.

P/T POR POR

1. Solicite y revise la legalidad de los siguientes

documentos: licencia ambiental, licencia sanitaria,
licencia de funcionamiento y el NIT, de existir
documentos no respaldatorios consultar al propietario
y a la fuente de información.

2. Solicite al experto un informe técnico sobre la calidad

de las vajillas, de la ropa de trabajo, equipo de
refrigeración y sus respectivas conclusiones sobre la
calidad de los puntos anteriores.

3. Solicite un informe técnico-legal sobre la autorización

de apertura del mercado.

4. Solicite un informe técnico al experto sobre el plano

de ubicación.

5. Identifique a cada uno de los responsables de estas

áreas: director sedes, dirección del medio ambiente
para determinar el grado de responsabilidad en las
ventas y consumo de pescado en el mercado los
bosques.

6. Solicite al médico sanitario si los poneedores y

productos cuentan con la autorización sanitaria de
origen, de existir observaciones consultar o solicite un
informe legal.
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7. En base a los puntos anteriores concluya sobre el

objeto examinado identificando a los responsables;
apellidos, nombres, cedula de identidad, cargo e
identificación del daño a la salud pública.

8. Prepare el informe preliminar o inicial. Clasifique

ordene y archive los P/T en los legajos
correspondientes. De considerar necesario aplique
procedimientos alternativos.
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RESUMEN DE PUNTOS FUERTES

REF P/T DETALLE REF P/T

1. ¿El Gobierno Autónomo Municipal de San
Buenaventura realiza la revisión correspondiente de la
Licencia Ambiental de los proyectos presentados? -Art.
11 a)
3. ¿Los proyectos registrados en el El Gobierno
Autónomo Municipal de San Buenaventura cuentan con
medidas de mitigación para la prevención, reducción o
remedio de los impactos negativos importantes al medio
ambiente? -Art. 29
6. ¿Existe alguna obra o proyecto registrada en El
Gobierno Autónomo Municipal de San Buenaventura
que necesite Evaluación de Impacto Ambiental? -Art.
15
7. ¿Gobierno Autónomo Municipal de San
Buenaventura participa en el proceso de seguimiento y
control ambiental? -Art. 11 b)
8. ¿Existe alguna obra o proyecto registrada en El
Gobierno Autónomo Municipal de San Buenaventura de
CATEGORÍA 4 de Evaluación de Impacto Ambiental?
-Art. 17
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RESUMEN DE PUNTOS DÉBILES

REF P/T DETALLE REF P/T

2. ¿El Gobierno Autónomo Municipal de San
Buenaventura ha dado a conocer a la ciudadanía sobre
los proyectos efectuados y aprobados, con su
respectivo resumen? -Art. 35
4. ¿El Gobierno Autónomo Municipal de San
Buenaventura controla que todas las obras cuenten con
la aprobación de la Declaratoria de Impacto Ambiental?
-Art. 10 d) y 11 b)
5. ¿El Gobierno Autónomo Municipal de San
Buenaventura emite informes de categorización a la
Autoridad Ambiental Competente en un plazo de 10
días hábiles? -Art. 42
9. ¿El Gobierno Autónomo Municipal de San
Buenaventura se ha asegurado de que los proyectos
cuenten con el programa de Abandono y cierre de
operaciones o programa de restauración? -Art. 11
b) y 33
10. ¿El Gobierno Autónomo Municipal de San
Buenaventura ha tomado en cuenta las observaciones,
sugerencias y recomendaciones del público susceptible
a ser afectado por la realización de un proyecto en
específico y dentro de su jurisdicción? -Art. 25
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INFORME DE AUDITORÍA ECOLOGICA AMBIENTAL

N° 015
28 DE OCTUBRE DEL 2017
1. ANTECEDENTES, OBJETO, OBJETIVO, ALCANCE Y METODOLOGÍA.
1.1. ANTECEDENTES
La siguiente auditoría ecológica ambiental ha sido realizada a petición de la
Contraloría General de La República.
1.2. OBJETO
El objeto del siguiente examen es el Reglamento De Prevención y Control
Ambiental de la ley 1333.
1.3. OBJETIVO
El objetivo de nuestro examen es Verificar la implementación y funcionamiento
eficiente del Reglamento de Prevención y Control Ambiental en el Gobierno
Autónomo Municipal de San Buenaventura.
1.4. ALCANCE
El alcance de la presente auditoría comprende del 1 de Junio/2017 al 30 de
Septiembre/2017. Para este efecto se ha aplicado las Normas Internacionales de
Auditoría, Normativa Ambiental vigente, entre otras.
1.5. METODOLOGÍA
La metodología utilizada para el presente examen son los documentos
otorgados por la empresa, entrevistas, cuestionario de control interno,
observación y visita al lugar de trabajo.
2. RESULTADO DEL EXAMEN
2. Se ha evidenciado que en la entidad no da a conocer los resúmenes de los
proyectos efectuados vulnerando el artículo 35 del R.P.C.A. debido a
desconocimiento del personal responsable. Este hecho afecta a que los
ciudadanos del Municipio de San Buenaventura estén al tanto de los proyectos que
pueden ser de beneficio o perjuicio para ellos.
R2. Se recomienda a la M.A.E. informar, mediante medios de comunicación de curso
recurrente en el municipio, como periódico, los proyectos efectuados.
4. Se ha evidenciado que en la entidad no controla que todos los proyectos cuenten
con la Declaratoria de Impacto Ambiental, vulnerando el artículo 10 d) y 11 b) del
R.P.C.A. ocasionado por negligencia del personal responsable. Este hecho afecta al
medio en el cual se está desarrollando dicho proyecto puesto que no será posible
sin la D.I.A. cuantificar los daños provenientes de dicho proyecto.
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R4. Se recomienda a la M.A.E. capacitar al personal responsable en cuanto a

requisitos necesarios e imprescindibles para la aprobación de cada proyecto según ley
1333.
5. Se ha evidenciado que en la entidad no emite los informes de Categorización dentro
del plazo establecido (10 días hábiles), vulnerando el artículo 42 del R.P.C.A. debido
al desconocimiento del personal responsable. Este hecho afecta al Medio ambiente
puesto que sin la categorización del proyecto no se podrían conocer los daños
medioambientales y por consiguiente tampoco poder aplicar medidas de prevención
o mitigación.
R5. Se recomienda a la M.A.E. emitir los informes de Categorización lo más antes
posible y dentro del plazo establecido.
9. Se ha evidenciado que en la entidad no se asegura de que los proyectos cuenten
con el programa de Abandono y cierre de operaciones o programa de restauración
vulnerando el artículo 11 b) y 33 del R.P.C.A. debido a desconocimiento del personal
responsable. Este hecho afecta al progreso y crecimiento del municipio, al existir obras
inconclusas.
R9. Se recomienda a la M.A.E. exigir Programa de abandono y restauración de
proyectos al representante legal del mismo.
10. Se ha evidenciado que en la entidad no toma en cuenta las observaciones del
público susceptible a ser afectado por un determinado proyecto, vulnerando el artículo
25 del R.P.C.A. debido a negligencia del personal responsable. Este hecho afecta a
todos los pobladores de los alrededores del proyecto a ser ejecutado, dañando su
salud y fuentes económicas.
R10. Se recomienda a la M.A.E. tomar parte en el asunto lo más antes posible,
considerando las observaciones de los pobladores y realizando las respectivas
indagaciones de las mismas.

3. CONCLUSIÓN
Analizado y evaluado el Reglamento de Prevención y Control Ambiental de la ley
1333 en el Gobierno Autónomo Municipal de San Buenaventura se ha evidenciado
que el mismo está funcionando parcialmente.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda al alcalde del Municipio de San Buenaventura considerar el siguiente
informe y la pronta ejecución de las recomendaciones en cumplimiento con los artículos
37 y 38 del D.S. 23215 de la ley 1178.
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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO SI NO
1. ¿El Gobierno Autónomo Municipal de San Buenaventura realiza la revisión correspondiente de la
Licencia Ambiental de los proyectos presentados? -Art. 11 a)

2. ¿El Gobierno Autónomo Municipal de San Buenaventura ha dado a conocer a la ciudadanía sobre
los proyectos efectuados y aprobados, con su respectivo resumen? -Art. 35
3. ¿Los proyectos registrados en El Gobierno Autónomo Municipal de San Buenaventura cuentan
con medidas de mitigación para la prevención, reducción o remedio de los impactos negativos
importantes al medio ambiente? -Art. 29
4. ¿El Gobierno Autónomo Municipal de San Buenaventura controla que todas las obras cuenten
con la aprobación de la Declaratoria de Impacto Ambiental? -Art. 10 d) y 11 b)

5. ¿El Gobierno Autónomo Municipal de San Buenaventura emite informes de categorización a la

Autoridad Ambiental Competente en un plazo de 10 días hábiles? -Art. 42

6. ¿Existe alguna obra o proyecto registrada en El Gobierno Autónomo Municipal de San

Buenaventura que necesite Evaluación de Impacto Ambiental? -Art. 15

7. ¿Gobierno Autónomo Municipal de San Buenaventura participa en el proceso de seguimiento y

control ambiental? -Art. 11 b)

8. ¿Existe alguna obra o proyecto registrada en El Gobierno Autónomo Municipal de San

Buenaventura de CATEGORÍA 4 de Evaluación de Impacto Ambiental? -Art. 17
9. ¿El Gobierno Autónomo Municipal de San Buenaventura se ha asegurado de que los proyectos
cuenten con el programa de Abandono y cierre de operaciones o programa de restauración?
-Art. 11 b) y 33
10. ¿El Gobierno Autónomo Municipal de San Buenaventura ha tomado en cuenta las
observaciones, sugerencias y recomendaciones del público susceptible a ser afectado por la
realización de un proyecto en específico y dentro de su jurisdicción? -Art. 25
Hecho por:
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Supervisado por:
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