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ORDEN DE FIRMA DE
FACTURA FACTURA -
INICIO COMPRA SAP
CONFORMIDAD

2 2

3 3
REVISION DE
DOCUMENTOS
SUSTENTATORIOS
3 CONTABILIZA LA
FACTURA POR
PAGAR

PROCESAR EL
PAGO PARA
TRANSFERENCIA

FIRMA LA
AUTORIZACION
PARA CUENTAS POR
TRANSFERENCIA PAGAR EN SAP

CUENTAS POR PAGO A

PAGAR EN SAP PROVEEDOR FIN
 OBJETIVO ID RIESGO RIESGO ID CONTROL TIPO DE RECOMENDACION
CONTROL CONTROL
Asegurar que las Desembolsos podrían ser Todos los desembolsos tienen P-M
obligaciones se efectuados por servicios orden de compra en SAP por el
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encuentren con su no realizados o bienes no Gerente General y Financiero.
orden de compra recibidos.
Desembolsos sean Desembolsos podrían no Las facturas firmadas por los jefes P-M
autorizados corresponder a las del área usuaria que recibió el
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actividades de la empresa. servicio o bien para garantizar
que son responsables de dichas
compras.
Revisar que las Registrar las facturas sin Todas las facturas deben tener
obligaciones de la los documentos 3 ORDEN DE COMPRA SAP si el
empresa se 3 sustentatorios que exige la monto es mayor a 300 soles.
encuentren gerencia general.
debidamente Deben consignar el centro de
sustentada 4 costo que es asignado
anualmente en el presupuesto
que maneja cada área.