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1. TEMA
2. ANTECEDENTES
1
Escuela Daly de Hotelería y Turismo, Ediciones Daly SL. Málaga España 2009. Pág. 35
2
Ley de Actividades Turísticas, Gobierno de la República del Ecuador 2002
2
materiales propios de la zona, con jardines, áreas de recreación donde brindan un
buen servicio y un precio cómodo para el público en general.
3
Escuela Daly de Hotelería y Turismo, Ediciones Daly SL. Málaga España 2009 Pag. 76
3
construcción de hoteles, restaurantes y complejos turísticos para el disfrute de la
vida diaria.
Altura Media Desde los 320 msnm hasta los 830 msnm
Temperatura 18 a 30 grados centígrados
Clima Subtropical
Superficie 230,6 Km2
El cantón fue creado el 5 de enero de 1984, posee una abundante hidrografía que
contribuye al fomento y desarrollo de la región lo que ha permitido que se
construyan empresas o negocios como balnearios, complejos turísticos o
practiquen deportes de aventura en las cascadas o ríos.
4
INEC V Censo de Población y Vivienda datos preliminares, Boletín Informativo Quito, Agosto del 2011,
Pag 56
4
pescado, arroz con menestra y carne asada, chuleta, caldo de salchicha, sancocho
de pescado, fritada, etc.
3. JUSTIFICACIÓN
Ecuador posee la colección de paisajes más variada del mundo en sus cuatro zonas
geográficas constituyen una atractivísima oferta en Costa, Sierra, Amazonia e
Insular.
La provincia Bolívar cuenta con 7 cantones que son Guaranda, Chimbo, San
Miguel, Caluma, Echeandía, Chillanes y Las Naves, pero en la última década se
ha consolidado una corriente importante de turismo hacia el cantón Echeandía,
5
pues el cantón es rico por la hospitalidad de su gente, cultura, gastronomía y
atractivos que están explotándose turísticamente.
Los atractivos turísticos han hecho del cantón, un lugar acogedor, lo que ha
generado la necesidad de implementar y construir varios establecimientos de
alojamiento, alimentación y recreación que oferten variedad de productos o
servicios y se constituyan en empresas generadoras de ingresos y fuentes de
trabajo para el desarrollo económico del cantón.
1. SITIOS NATURALES
Río Cristal- Paisaje
Poza las Dos Bocas
Cascada en Chazojuan
Tierra Blanca
Cascada Los Laureles
Cascada Selva Alegre
2. MANIFESTACIONES CULTURALES
Estos factores han generado una importante corriente de turistas hacia el cantón
demandando los servicios de alojamiento, alimentación, recreación (piscinas,
6
senderos ecológicos, canchas de indorfutbol, etc.); por lo que me he propuesto
desarrollar los estudios del proyecto de inversión para mejorar el Complejo
Turístico Brisas del Río.
Este complejo es de propiedad del Sr. Diego Cadena Illanes, quien instaló el
Complejo con servicios incipientes, pero requiere de estudios para brindar los
servicios anotados anteriormente de una manera técnica, eficiente y organizado así
como determinar el segmento de mercado, la utilización óptima del terreno, las
inversiones a realizar, los ingresos que se generen, las fuentes de financiamiento y
procesos administrativos, de tal manera que se demuestre la justificación de este
estudio.
7
de complejos turísticos o centros de recreación impiden el normal
desenvolvimiento de los habitantes.
El terreno ocupa una planicie cercana a las riveras del río Osoloma y brinda
atención a toda la población del cantón y a visitantes de las ciudades de Ventanas,
Puebloviejo y Vinces quienes se desplazan especialmente los fines de semana.
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Con la implementación del complejo turístico, impulsaremos el desarrollo del
cantón ya que generaremos una importante corriente de visitantes especialmente
los fines de semana, feriados, vacaciones; así daremos a conocer las bondades del
cantón.
4. OBJETIVOS
4.1 General
9
Para desarrollar el proyecto de inversión en la ciudad de Echeandía, fue
indispensable contar con una visión integral de la realidad, por lo que a
continuación detallamos la metodología utilizada.
5.1 MÉTODOS5
MÉTODO DEDUCTIVO
MÉTODO INDUCTIVO
Se recopiló información particular que fue llevada a una conclusión general a fin
de dimensionar el proyecto de inversión de acuerdo a las necesidades de la
población. Se considerará ciertas particularizaciones derivadas de la situación
contextual de la formulación del proyecto, acentuando las pautas de inversión del
estudio, tales como: gustos y preferencias del consumidor en lo referente a lugares
de esparcimiento, recreación, infraestructura, gastronomía, espacios y ambientes
así como cálculos del mercado meta, beneficiarios, materia prima, etc.
5
RAMÍREZ, Marcelo (2003): Metodología de la investigación, UNITA, 2da edición, Quito, 2010. Pág 45
10
MÉTODO HISTÓRICO
METODO DESCRIPTIVO
Este método se utilizó para tabular e interpretar los datos obtenidos en las
encuestas así como en la descripción de los servicios a ofertar, el precio, logotipo,
slogan, etc.
INVESTIGACIÓN BIBLIOGRÁFICA
INVESTIGACIÓN DE CAMPO
11
La investigación de campo nos permitió estructurar con datos veraces, los
estudios, en especial de mercado y de la relación directa con los posibles clientes
en el levantamiento de información con encuestas, entrevistas u observación.
ENCUESTAS
OBSERVACIÓN DIRECTA
ENTREVISTA
6
SAPAG CHAIN Nassir, Evaluación de Proyectos de Inversión en la Empresa. Ed. Mc Graw-Hill, 2010. Pág 120
12
5.4 UNIVERSO Y MUESTRA
MUESTRA
M = Tamaño de la Muestra
N = Población Universo
e = Margen de error = 0,05
1742
M=
0.052 (1742 – 1) + 1
7
INEC V Censo de Población y Vivienda datos preliminares, Boletín Informativo Quito, Agosto del 2011,
Pag 99
13
1742
M=
0.0025 (1741) + 1
1742
M=
4,3525 + 1
1742
M=
5,3525
M = 325 encuestas.
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CAPÍTULO II
CAPÍTULO II
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2.1.1 ENCUESTAS DIRIGIDAS A LOS POBLADORES LOCALES
PREGUNTA No 1.-
CUADRO No 1
GRÁFICO No 1
TITULO DEL GRAFICO
FUENTE: Investigación de Campo 04- 11-2012.
ELABORACIÓN: Lourdes Andrade
PREGUNTA Nº 2
16
CUADRO No 2
GRÁFICO No 2
PREGUNTA Nº 3
17
CUADRO No 3
OPCIÓN NUMERO
Restaurante 325
Bar 78
Piscina 325
Discoteca 90
Parqueadero 325
Áreas Deportivas 325
GRÁFICO No 3
Entre los servicios que le ofrece el Complejo Turístico Brisas del Río se
mencionan: restaurante con almuerzos, carne asada y menestra, la piscina,
discoteca, bar, chozones para que cocinen sus productos y las canchas deportivas,
especialmente de Volleyball.
PREGUNTA Nº 4
18
CUADRO Nº 4
OPCIÓN PRECIO
Almuerzos 4
Bollos 2
Secos de Gallina Criolla 2
Caldo de gallina criolla 2
Arroz con menestra y carne asada 2
Arroz con menestra y chuleta 2
Ceviche de concha 4
Ceviche de camarón 4
Ceviche mixto 4
Ingreso al complejo 0,5
FUENTE: Investigación de Campo 04- 11-2012.
ELABORACIÓN: Lourdes Andrade
GRÁFICO Nº 4
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CUADRO Nº 5
GRÁFICO No 5
PREGUNTA No 6
20
CUADRO No 6
GRÁFICO No 6
CUADRO No 7
21
OPCIÓN NUMERO PORCENTAJE
De 1 a 3 220 68%
De 4 a 6 56 17%
De 7 a 9 34 10%
Más de 10 15 5%
TOTAL 325 100%
FUENTE: Investigación de Campo 04- 11-2012.
ELABORACIÓN: Lourdes Andrade
GRÁFICO No 7
CUADRO No 8
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OPCIÓN NUMERO PORCENTAJE
SI 325 100%
NO 0 0%
TOTAL 325 100%
FUENTE: Investigación de Campo 04- 11-2012.
ELABORACIÓN: Lourdes Andrade
GRÁFICO No 8
23
Platas a la Carta 250
Piscina para Niños 325
Otras Piscinas 325
Tarabita 325
Pesca Deportiva 168
Cabañas para Alojamiento 325
GRÁFICO No 9
CUADRO No 10
OPCIÓN NUMERO
Precios 325
Horarios 90
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Ubicación 120
Higiene del lugar 320
Instalaciones y equipos 325
Atención del Personal 325
Variedad de Alimentos 270
GRÁFICO No 10
CUADRO Nº 11
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NO 0 0%
TOTAL 325 100%
GRÁFICO No 11
CUADRO Nº 12
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FUENTE: Investigación de Campo 04- 11-2012.
ELABORACIÓN: Lourdes Andrade
GRÁFICO No 12
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Los encuestados visitan el Complejo por el clima, la cercanía del local con la
ciudad de Echeandía, los servicios turísticos que ofrecen como piscinas, áreas
deportivas, el restaurante, etc.
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CAPITULO III
CAPÍTULO III
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3.3. Estudio Organizacional Administrativo
3.1. Estudio Económico
Cuantificó los demandantes que acudan al Complejo Turístico Brisas del Río.
Determinó la demanda insatisfecha con base en el Balance Oferta Demanda
Determinó los precios de los servicios, platos típicos y a la carta que se
ofertará.
Determinó la capacidad de producción y diversos platos a ofertar a los
pobladores locales y turistas, considerando el terreno, infraestructura y
equipamiento
Los servicios y productos que se van a ofertar en el Complejo Turístico Brisas del
Río son:
SERVICIOS
Piscina para niños
Piscina para adultos con tobogán
Restaurante y Salón de eventos con capacidad para 80 personas
4 Cabañas para 6 personas cada una
Discoteca y Bar
Sendero Auto guiado al Río
Tarabita de 300 metros
La Casa del árbol
Piscina para pesca deportiva
30
Canchas deportivas de baskteball e indorfutbol
Parqueadero para 30 vehículos
PRODUCTOS ALIMENTICIOS
Almuerzos
Churrasco
Apanado
Arroz con Menestra, Carne o Chuleta Asada
Fritada
Encebollados
Ceviche de Camarón, Concha, Pescado o Mixto
Banderas
Bebidas Calientes y Frías
En los actuales momentos las personas necesitamos estar en contacto con el agua
ya que es fuente de salud y revitaliza el cuerpo, luego de las largas jornadas de
trabajo.
Para calcular la Demanda Actual, se consideró los servicios y productos qué se
ofertan y van a ofertar, por lo que de acuerdo a la investigación de campo
realizado y una vez tabuladas las encuestas, la Demanda Actual y Mercado Meta
la obtuvimos del porcentaje promedio de las respuestas de las preguntas que
constan en el capítulo anterior, así:
TURISTAS LOCALES
31
Pregunta No 5.- ¿Los servicios que le han brindado en el Complejo Brisas del Río
es? Excelente y Bueno 80,00 %
Pregunta No 8. ¿Cree Ud. que es conveniente implementar nuevos servicios y
productos en el complejo turístico? Si 100,00 %
Pregunta No 12. ¿Si se implementaría en el complejo turístico en el recinto Arroz-
Uco, todos los servicios y sus adicionales. ¿Haría uso del mismo?
Si 100,00%
TOTAL 366,00 %
PROMEDIO 91,50 %
ESTUDIO DE LA DEMANDA
MERCADO META
POBLACIÓN EN ESTUDIO % PROMEDIO MERCADO META
1742 95,00 % 1594
TOTAL 1594
FUENTE: Investigación de Campo 04- 11-2012.
ELABORACIÓN: Lourdes Andrade
Este resultado lo multiplicados por los 1742 posibles usuarios y nos da que 1594
personas constituyen el mercado meta.
Del mercado meta determinamos la frecuencia o las veces que acude y utiliza los
servicios del complejo turístico, de acuerdo a la pregunta No 6, cuyos resultados
son:
OPCIÓN PORCENTAJE NUMERO
32
Una vez al mes 972 61%
Dos veces al mes 398 25%
Más de tres veces al mes 223 14%
TOTAL 1594 100%
Según se puede apreciar, el mercado meta tiene una participación, desde una hasta
más de 3 veces que visitan al mes el Complejo Brisas del Río.
33
participación en el mercado meta y su relación con la opción frecuencia y número
de personas que acuden y visitan el complejo, obteniendo los resultados descritos
anteriormente.
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
Para calcular la demanda futura se aplica la fórmula del monto cuyo porcentaje de
crecimiento es del 1,44% anual, usada para cuando el crecimiento poblacional se
relaciona directamente con el aumento de la demanda, como se específica a
continuación: (dato del Gobierno Central y tomado del INEC), así:
DF = DA (1+i)n
DF = Demanda Futura
DA = Demanda Actual
1= Constante
n= # de años
FUENTE: Investigación de Campo 04- 11-2012.
ELABORACIÓN: Lourdes Andrade
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
Nº AÑOS DF
0 2012 67136
1 2013 68103
2 2014 69084
3 2015 70079
4 2016 71088
5 2017 72111
FUENTE: Investigación de Campo 04- 11-2012.
ELABORACIÓN: Lourdes Andrade
34
3.1.3.- LA OFERTA, ANÁLISIS Y PROYECCIONES
El Complejo Turístico Altamira está más lejos del Complejo Turístico Brisas del
Río en la vía a Camarón, en tanto que el Complejo Turístico Municipal está en el
Barrio La Floresta y no cuenta con la infraestructura necesaria convirtiendo en
popular y gratuito.
En este sentido, la oferta del servicio es nula o cero, por lo que la Demanda será la
oferta en el caso del Complejo Turístico Brisas del Río.
35
Año 2012
Concepto
Demanda Actual Oferta Actual Demanda Insatisfecha
Años
Demanda Futura Oferta Futura Demanda Insatisfecha
De acuerdo a la encuesta y resultados obtenidos, los precios que pagan por los
servicios y productos son:
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Encebollados 2
Sancocho de Pescado 2
Ingreso al Complejo 2
Tarabita 1
Pesca Deportiva 4
Cabañas para Alojamiento 30
37
Caldo de Salchicha 15
Bollos 8
Ceviches 15
Encebollados 15
Sancocho de Pescado 15
TOTAL 140
38
Cuando el proyecto opere con todos los servicios, el Complejo Turístico Brisas
del Río, en el año 2013, atenderá al 30,00 % de la Demanda Insatisfecha,
conforme los cuadros anteriores.
Establecimiento
Usuario
Turístico
39
1. Se debe ofrecer calidad, garantía y variedad.
2. Realizar innovaciones en la infraestructura y promociones.
3. La publicidad debe ser llamativa para generar el interés por parte de los
clientes que acudan al Complejo Turístico Brisas del Río a fin de que se
formen una opinión positiva que la transmitan a otras personas.
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En la elaboración del estudio técnico se va a determinar las instalaciones con las
que cuenta el complejo turístico, para lo cual se considera los resultados obtenidos
en la investigación de campo como del estudio de mercado.
Determinar el proceso productivo para cada uno de los servicios como para la
elaboración de los productos alimenticios
Distribuir el espacio físico con sus respectivas áreas para comodidad de los
clientes y usuarios.
Determinar los requerimientos necesarios para brindar un buen servicio.
3.2.1.- TAMAÑO
El proyecto en los actuales momentos cuenta con una construcción civil de 300 m2
en un terreno de propiedad de los socios, ubicado al norte de la ciudad de Echeandía,
en la vía a Camarón, cuya extensión total es de 8.518,35 m2, en la que se construirán
las 2 piscinas, una para adultos y otra para los niños, los espacios para camping, el
restaurante, etc.
La ubicación del terreno es clave para el proyecto ya que posee una vertiente de agua
y atraviesa por el medio el estero Arroz Uco, en el cual se ha construido la piscina
natural.
41
La tenencia, costo del terreno, dotación de servicios básicos, densidad poblacional,
inversiones, cercanía con la ciudad de Echeandía y Ventanas, son factores que están
incidiendo en el desplazamiento de los turistas hacia el Complejo.
ESPACIO DE CONSTRUCCIÓN
DESCRIPCIÓN M2 VALOR M2 TOTAL
3.2.2 LOCALIZACIÓN
MACRO LOCALIZACIÓN
42
En el cantón Echeandía Prov. de Bolívar
43
44
UBICACIÓN GEOREFERENCIAL
45
El proyecto estará ubicado en la provincia Bolívar, cantón Echeandía cuyo clima
es de 24º C de promedio
MICRO LOCALIZACIÓN
DIAGRAMA DE FLUJO
46
DIAGRAMA DE FLUJO
ALMACENAMIENTO Y CONSERVACIÓN
DE LA MATERIA PRIMA
OPERACIÓN DIARIA
MANIPULACIÓN DE ALIMENTOS
CONTROL DE CALIDAD
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DESCRIPCIÓN DEL DIAGRAMA
Previa planificación del menú por parte del administrador o cocinera se procederá
a adquirir la materia prima en el mercado local o supermercados de las ciudades
de Babahoyo o Guayaquil, para posteriormente entregar en bodega, supervisarlos,
cuantificarlos y almacenarlos para su conservación.
Los aliños preparados caseramente, serán de buena calidad para alcanzar un sabor
especial y exquisito, todas las carnes rojas y blancas, una vez adobadas se las
dejará un mínimo de reposo para que se concentre el aliño.
Preparación de los Alimentos. Las carnes blancas y rojas una vez que estén en su
punto y listos para la cocción, otras como las blancas se las prepararan de acuerdo
al plato para darles un producto fresco y con buen sabor como el pescado o los
mariscos. En el caso del arroz, este será cocido para tenerlo al momento del
despacho listo para ser servido; y de igual manera se hará con las menestras y
demás alimentos.
48
Sin embargo de lo anterior, se seguirá el siguiente procedimiento:
Al final de cada día, se calcula el costo total de todos los productos que
fueron entregados para determinar el costo bruto de los alimentos
consumidos.
49
6. Almacenamiento de la materia prima: Se procederá a distribuir y almacenar
la materia prima y los materiales en las estanterías, congelador o
refrigeradora.
50
12. Servicio del producto al cliente: La cocinera señalará al mesero que la orden
emitida esta lista para ser servida al cliente, por lo que se encargará de
entregar la carta, recibir las órdenes de los clientes y pasar la cuenta.
MENÚ COMPRA DE
INGREDIENTES
CLASIFICA
CONSERVACIÓN
RECOGE
LIMPIA
FIN
LAVADO Y
SECADO VAJI
ENTREGA
FACTURAS
LIMPIEZA
FIN
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DESCRIPCIÓN DEL PROCESO
RECREACIÓN
Pago.- El usuario realiza el pago por el ingreso al Paradero que incluye las
piscinas y paseo por el sendero hacia el río
ALIMENTACIÓN:
De la misma manera y al igual que la actividad anterior esta actividad contiene los
siguientes pasos:
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Pago.-Luego de haberse servido los alimentos le pide al mesero la cuenta y realiza
el pago respectivo.
Salida del cliente.- Después de haber degustado del alimento procede a retirarse
del lugar.
INICIO
Compra
Qué ingredientes
menú se
hará Clasifica y Toma los
refrigera pedidos
FIN Prepara
alimentos
FIN
Recolección y
Limpieza
Decide
el plato
Servicio
Lavado de
Factura vajilla
Limpieza total
FIN
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Descripción
Con los pedidos de los clientes, el mesero entregará al cocinero, éste se encargará
de lavar, pelar, coser y preparar cada uno de los platos a servirse, a su vez
entregará al mesero para su despacho inmediato, los clientes pagarán la factura y
los meseros limpiarán el lugar que fue ocupado.
Tratamiento de Desechos
Con este cuadro podemos observar que se obtienen una variedad de desechos y
subproductos, los desechos orgánicos y subproductos generados de la preparación
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de la comida serán vendidos como alimentos para cerdos u otros animales y los
subproductos como cartones, papel cajas de madera etc, serán reciclados.
FLUJOGRAMA DE OPERACIONES
Tiempo
Código Descripción Simbología
Minutos
operación transporte control demora decisión Almacenamiento
Cocinero 5
A1.4 Preparación del
plato
5
Preparado 5
A1.6 Consumo
20
2
A1.7 Pago
42
TOTAL................
El tiempo requerido para atender a los clientes, desde su ingreso hasta que salen
del restaurante es de cuarenta minutos aproximadamente, entendiendo que
generalmente la atención se realiza una vez preparados los alimentos
55
El área de distribución del Complejo Turístico Brisas del Río es de 8.518,35 m 2 y
está localizado en el Km 3.5 de la vía Echeandía – Camarón lo que permite
adecuar todas y cada una de las áreas.
56
57
3.2.5 REQUERIMIENTOS
TERRENOS
El terreno donde se funciona el Complejo Turístico Brisas del Río está localizado
en el sector noreste de la ciudad de Echeandía, en un área de 8.518,35 m2 cuyo
costo es de US $ 85.183,50 dólares; y, está distribuido en:
DECRIPCIÓN METROS
Una piscina para niños 20
Una piscina para adultos con Tobogán 80
Vestidores 30
Restaurante con capacidad para 60 personas 120
4 Cabañas para Alojamiento de 6 personas cada una 200
Discoteca y Bar 60
Sendero Auto guiado al Río 1000
Tarabita de 300 metros 100
La Casa del árbol 100
Piscina para pesca deportiva 40
Canchas deportivas de baskteball e indorfutbol 500
Parqueadero para 30 vehículos 1000
Oficinas Administrativas 80
Áreas Verdes 5188,35
TOTAL 8518,35
INSTALACIONES E INFRAESTRUCTURA
Agua
Alcantarillado
Energía Eléctrica
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EQUIPOS DE CÓMPUTO
EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES DE OFICINA.
CONCEPTO CANTIDAD
Escritorios 3
Archivador 3
Sillas 3
Fuente: Trabajo de campo.
Los muebles de oficina se utilizarán en cada una de las áreas administrativas con
la finalidad de acoplar los equipos de computación, dar un mejor espacio de
circulación al personal de oficina y clientes.
ÚTILES DE OFICINA
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
59
Papel Bond resma 2
Esferográficos 6
Quita Grapas 3
Papel de fax 3
Sellos 1
ÚTILES DE ASEO
MUEBLES Y ENSERES
Producción Diaria
Producción Semanal:
Producción Mensual
60
De acuerdo al cálculo la producción de productos alimenticios a ser vendidos es
de 1.680, considerando una demanda promedio constante.
Producción Anual
Materia Prima.
FRITADA:
61
200 gr Carne de Cerdo
125 gr de Cebolla Blanca y perla
1 Diente de Ajo
½ Maduro
150 gr de maíz
125 ml de agua
Otros (comino, orégano aliños)
CALDO DE GALLINA
1 presa Gallina de campo
15 gr Zanahoria
15 gr Cebolla blanca
8 gr Apio
sal y pimienta al gusto
Agua la necesaria
Otros (comino, orégano aliños)
MAQUINARIA
1 cocina industrial
1 horno industrial
1 refrigeradora
1 congelador
2 cilindros con regulador y manguera
62
UTENSILIOS
63
El nombre o la razón social será, CENTRO TURÍSTICO BRISAS DEL RÍO,
estará representada por el Gerente Propietario y será una Sociedad de Hecho de
tipo familiar
3.3.3.- SLOGAN
3.3.4.- LOGOTIPO
3.3.5.- PROPIETARIO
Al ser el Centro Turístico Brisas del Río, una Sociedad de Hecho, estará
administrado por su Propietario el Sr. Diego Cadena
64
3.3.6.- CUADRO DIRECTIVO
Requisitos Legales
Requisitos:
65
Formulario suscrito por el representante legal.
Copia de cedula de identidad y certificado de votación del representante legal.
Original y copia de la planilla de servicio básico agua luz o teléfono.
Aspectos Tributarios
Patente Municipal
66
Requisitos:
Requisitos:
67
1. Nivel Ejecutivo 2. Nivel Auxiliar
3. Nivel Operativo
GERENCIA
Nivel Ejecutivo
Nivel Auxiliar
SECRETARIA Y
CONTABILIDAD
Nivel Operativo
COCINA
RESTAURANTE
NIVEL EJECUTIVO
68
El Gerente será el representante legal, sus funciones administrativas serán:
planificar, organizar y dirigir planes y programas; trasmitir a los órganos
operativos y auxiliares para su ejecución.
NIVEL AUXILIAR
SECRETARIA CONTADORA
Llevar la contabilidad.
Manejar todo el sistema contable y sus estados financieros
Evaluar las necesidades de contratar capacitadores de diversos temas, de
acuerdo a las necesidades del personal y de los clientes.
NIVEL OPERATIVO
69
Son los responsables directos de ejecutar las actividades básicas, es decir
cumplirán las órdenes emanadas por los órganos directivo y administrativo.
En este departamento será una sola persona encargada de realizar las siguientes
tareas:
Cocina:
Funciones de la cocinera:
Preparar todos los platos típicos que el restaurante ofrezca.
Vigilar el aseo de la cocina.
Hacer reportes de los comestibles que se necesiten.
Organizar el área de cocina.
Elaborar los menús
Capacitar a su personal
Asesorar a la gerencia en la compra de los equipos.
Ayudante de Cocina:
70
Restaurante:
ÁREA DE MANTENIMIENTO
71
El Departamento de mantenimiento se encarga de la reposición de los elementos
de trabajo de cada una de las áreas del Centro Turístico y realiza el mantenimiento
de las instalaciones.
72
los Ingresos para en base del Estado de Resultados determinar la Utilidad y los
posteriores indicadores financieros que permita invertir.
COSTO TOTAL
CONCEPTO PARCIAL REFERENC TOTAL
INVERSIÓN TOTAL
RUBROS PARCIAL REFERENC TOTAL
73
Maquinaria 5875,00 Anexo No 17
Equipo de Cocina 895,00 Anexo No 18
Menaje 2505,00 Anexo No 19
Muebles y Enseres 9140,00 Anexo No 20
Equipo de Oficina 4658,00 Anexo No 21
Equipo de Computo 2550,00 Anexo No 22
2 INVERSIÓN INTANGIBLES 1600,00
Elaboración Proyecto Factibilidad 1000,00 Anexo No 23
Gastos de Organización 300,00 Anexo No 24
Capacitación del Personal 300,00 Anexo No 25
74
3.4.3 FINANCIAMIENTO
INVERSIÓN CAPITAL
FUENTES DE FIJA E DE TOTAL
INTANGIBLE % TRABAJO % %
Aporte Propio 157050,4 65,7 5315,2 2,22 162365,6 67,89
Préstamo 76806,1 32,1 0,0 0,00 76806,1 32,11
TOTAL 233856,5 97,8 5315,2 2,22 239171,7 100,0
CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima 441,85 441,85 0,00
Mano de Obra 1407,23 1407,23 0,00
Gastos de Fabricación 632,64 632,64 0,00
Gastos Administrativos y Gles 729,96 729,96 0,00
Gastos de Venta 42,00 42,00 0,00
Gastos Financieros 2048,16 2048,16 0,00
Amortización 13,33 13,33
TOTAL 239171,67 162365,57 76806,10
75
los cuales los socios aportarán con recursos propios 162.365,57 dólares que
corresponden al 67,89 % del total y la diferencia esto es de US$ 76.806,10 dólares
que corresponden al 32,11 % del total serán obtenidos a través de un crédito en una
de las instituciones financieras de la localidad y línea de crédito para el sector turismo
cuya tasa está en el 12%.
Las cuotas anuales van de los 24.578,0 a 17.204,6 dólares al quinto año; la cuota para
el capital de trabajo mensualmente en el primer año es de 2.048,16 dólares; en los que
se incluye el interés y la amortización de la deuda que se contrata en el Banco.
ESTRUCTURA DE COSTOS
76
DESCRIPCIÓN FIJO VARIABLE TOTAL
El Costo Total del Proyecto está conformado por los Costos Fijos que totalizan
57.954,23 dólares y permanecen constantes a cualquier volumen de producción¸
integrando la mano de obra directa, la depreciación de activos fijos de la empresa,
sueldos, gastos de venta y financieros.
Los Costos Variables, de acuerdo al cuadro anterior suman 12.013,70 dólares en que
se incurren durante el proceso de producción y varían de acuerdo al volumen, así
tenemos la materia prima.
77
Para obtener los ingresos debemos considerar el tiempo que utilizará el Centro
Turístico Brisas del Río, con sus departamentos, el personal y la capacidad instalada,
laborando 4 días a la semana, 16 días al mes y a un precio de venta unitario de cada
uno de los productos y servicios que se va a ofertar, así:
PE= CF
1- CV
Y
78
1 - COSTOS VARIABLES 1- 12013,70
INGRESOS TOTALES 131224,32
= 57954,23
1- 0,091550865
57954,23
= 0,908449135
= 63794,69
79
CUADRO DE INGRESOS
CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD NÚMERO SUBTOTAL
RUBROS P/V DIARIA SEMANAL MENSUAL TOTAL INGRESO
Ingreso al Complejo y Piscinas 2 150 450 1.800 21.600 43.200
Alojamiento 12 6 18 72 864 10.368
Almuerzos 2,5 10 30 120 1.440 3.600
Churrascos 4 9 27 108 1.296 5.184
Apanados 4 9 27 108 1.296 5.184
Arroz con menestra, carne y chuleta asada 3 12 36 144 1.728 5.184
Seco y Caldo de Gallina Criolla 2 12 36 144 1.728 3.456
Fritada 3 20 60 240 2.880 8.640
Caldo de Salchicha 2 15 45 180 2.160 4.320
Bollos 1 8 24 96 1.152 1.152
Ceviches 4 15 45 180 2.160 8.640
Encebollados 2 15 45 180 2.160 4.320
Sancocho de Pescado 2 15 45 180 2.160 4.320
TOTAL MES 296 3.552 42.624 107.568
80
Para tener concordancia entre el cálculo numérico del Punto de Equilibrio, con el
gráfico, se demuestra que el Ingreso Total es de 131.224,32 dólares, el Costo Fijo es
de 57.954,23 dólares, el Costo Variable es de 12.013,70 dólares, totalizando el Costo
en 69.967,93 dólares y el Punto de Equilibrio coincide en 63.794,69 dólares.
De acuerdo al cálculo del punto de equilibrio, para superar todos los gastos no se
puede vender menos de 63.794,69 dólares; lo que quiere decir con este rubro no
ganamos ni perdemos.
81
ESTADO DE RESULTADOS
PRIMER AÑO
Año 1 %
CONCEPTO /AÑOS
INGRESOS 131224,32 100,0
- COSTOS 63622,03 48,5
- Costo de Producción 29780,60 22,7
- Costos Administrativos 8759,48 6,7
- Costos de Ventas 504 0,4
- Costos Financieros 24578,0 18,7
Cancelando todos los gastos e impuestos se obtendrá una utilidad de US$ 44.820,3
dólares que corresponden al 34,2 % en relación a los ingresos totales, utilidad que
pasará a ser patrimonio del Centro Turístico Brisas del Río.
Los costos de mayor incidencia son los de Producción con el 22,7 %, el Financiero
con el 18,7 %, Administrativos y Generales el 6,7 % y de ventas con el 0,4 %.
82
ACTIVOS PASIVOS
Activos Corriente 39466,0 Pasivo Corriente
Caja 12500,0 Ctas x Pagar 22734,6
Bancos 25198,6
Ctas x Cobrar Pasivo Largo Plazo
Dtos x Cobrar Dtos x Pagar 34409,1
Inventarios 1767,40
Activos Fijos PATRIMONIO
Terreno 85183,5
Construcciones 121450,00
Maquinaria 5875,00 223423,6 Capital 162365,6
Equipo de Cocina 895,0 Utilidad Ejercicio 44820,3
Menaje 2505,0
Muebles y Enseres 9140,00
Equipo de Oficina 4658,00
Equipo de Computo 2550,00
Depreciación -8832,87
Activos Diferidos 1440,00 1440,00
TOTAL 264329,62 TOTAL 264329,62
83
embargo con los resultados económicos, los proponentes del negocio, plantearían el
pago de estas obligaciones a corto plazo
84
FLUJO DE FONDOS DE EFECTIVO
85
CAPITULO IV
86
CAPÍTULO IV
4. EVALUACIÓN FINANCIERA
VAN = INVERSIÓN F1 + F2 + F3 + F4 + F5
(1+i)1 (1+i)2 (1+i)3 (1+i)4 (1+i)5
VAN = 24133,45
87
Mide la rentabilidad del proyecto en valores monetarios que exceden a la
rentabilidad deseada (10%), después de recuperar toda la inversión. El VAN no es
otra cosa que el flujo neto de fondos en el período de evaluación en dinero de hoy.
Fórmula
F2
VAN = INVERSIÓN F1 + + F3 + F4 + F5
(1+i)1 (1+i)2 (1+i)3 (1+i)4 (1+i)5
VAN =
-239171,7 8759,5 8934,7 9113,4 9295,6 9481,5
69708,89
Esto significa que luego de entregar el 10% de rentabilidad el proyecto nos arroja
un valor adicional equivalente a 69.708,89 dólares.
88
La TIR es aquella tasa que se hace al VAN igual a 0.
VAN = INVERSIÓN F1 + F2 + F3 + F4 + F5
(1+i)1 (1+i)2 (1+i)3 (1+i)4 (1+i)5
VAN = -5982,83
El Valor Actual Neto VAN positivo y negativo se combina para por medio de la
fórmula y cálculos de aproximaciones sucesivas, obtener la tasa interna de retorno
TIR, por lo que al ser el rendimiento superior al requerimiento mínimo, es factible
ejecutar el proyecto de inversión
89
R2= Tasa de descuento utilizada para calcular el VAN2 = 20
TIR = INVERSIÓN F1 + F2 + F3 + F4 + F5
(1+i)1 (1+i)2 (1+i)3 (1+i)4 (1+i)5
TIR = -749,24
Se obtuvo dos resultados del Valor Actual Neto, el primero con un valor positivo
del 10 % y el otro con un valor negativo del 20 % que proyectaron resultados
tanto positivo como negativo y se calculó mediante la fórmula la Tasa Interna de
Retorno o Recuperación de la Inversión (TIR), la misma que corresponde al 19,21
% con la que se recupera la inversión de 2 años y siete meses con esta tasa el
resultado del VAN es cercana a CERO, en nuestro caso (-749,24).
Mediante el cálculo que antecede, nos demuestra que el presente proyecto tiene
una tasa interna de retorno del 19,21 %; que quiere decir que el proyecto tiene una
aceptable rentabilidad para el propietario.
90
4.3 ÍNDICES FINANCIEROS
Las razones financiera que con más frecuencia se usan en esta categoría son:
Este indicador muestra que el negocio por cada dólar (1) que adeuda a corto plazo,
se dispone de 1 dólar con 74 centavos en los activos corrientes, por lo que es muy
elevado y muy bien lo puede destinar al pago de las deudas, adquirir maquinaria,
materia prima, etc.
Esta razón nos indica que una vez restados los Inventarios del Activo Corriente, el
centro turístico dispone por cada dólar de deuda, 1 dólar con 66 centavos de dólar,
lo que evidentemente demuestra que tenemos dinero en efectivo al que hay que
darlo un uso adecuado, sea cancelando las deudas, adquiriendo materia prima,
maquinaria o cancelando la deuda de largo plazo.
91
Esta razón indica que cada dólar que está invertido en el Activo Total, ha generado
0,50 dólar en Ventas.
Se observa que por cada dólar invertido en los activos de la empresa, está
financiado con 22 centavos de Deuda.
Significa que por cada dólar invertido en la cuenta del Patrimonio ha generado 1
dólar con 28 centavos en Activos de la empresa.
Se observa que por cada dólar invertido en Ventas, se obtiene un 34 por ciento de
Utilidad
92
Se demuestra que por cada dólar invertido en los Activos, han generado 0,50
centavos de dólar de Utilidad.
Define la rentabilidad del proyecto dividiendo los ingresos actualizados para los
costos actualizados más la inversión, obteniendo el costo que representa la
Inversión versus los ingresos.
INGRESOS ACTUALIZADOS
COSTOS ACTUALIZADOS
93
COS = -239171,7 63622,0 63160,2 62750,0 62393,4 62092,5
(1+0,1921)1 (1+0,1921)2 (1+0,1921)3 (1+0,1921)4 (1+0,1921)5
La fórmula es:
RBC= 1,413
Es decir que por cada dólar invertido en los costos, recibimos US$ 1,413 de
Ingresos Actualizados
94
De la misma manera en lo referente a Impuestos, se pagarán por concepto de
Impuesto a la Renta 22.782 dólares que representa en relación a los Ingresos el
17,4 %
EVALUACIÓN AMBIENTAL
95
COSTOS DE PRODUCCIÓN
ANUAL
ANEXO Nº 1
MATERIA PRIMA DIRECTA
V.
CANTIDAD UNIDAD ARTICULO V. UNI
TOTAL
8 Unidades Gallinas criollas 8 64
10 Libras Pescado 1,5 15
20 Libras Mariscos 2 40
96
20 Libras Carne Fileteada 2 40
2 Libras Vainitas 1 2
10 Unidades Lechuga 0,8 8
5 Libras Zanahoria 0,5 2,5
5 Libras Tomate de árbol 1 5
4 Atados Cebolla blanca 1 4
4 Atados Cebolla colorada 1 4
2 Cubeta de Huevos Huevos 3 6
4 Repollos Coliflor 0,5 2
4 Repollos medianos Brócoli 0,25 1
5 Unidades grandes Papaya 1 5
5 Libras Maracuyá 1 5
4 Libras Tomate carne 1 4
2 Unidades Piña 0,8 1,6
6 Unidades Menudencias 1 6
1 Libras Ají 0,5 0,5
1 Libras Lenteja 1 1
1 Unidades Maduro 5 5
30 Libras Chuleta chancho 1,2 36
2 Libras Orégano 0,5 1
2 Atado Apio 0,4 0,8
5 Libras Tallarín y Fideo 1 5
10 Litros Aceite 1,5 15
5 Libras Comino molido 0,5 2,5
1 Quintales Papas 18 18
4 Atados Perejil 0,25 1
1 Litro Vinagre 1 1
1 Libras Arveja 0,7 0,7
0,5 Quintales Arroz 35 17,5
1 Quintales Yucas 12 12
0,5 Quintal Azúcar 35 17,5
SUBTOTAL 349,60
97
UNIDAD DE PRECIO VALOR
No DESCRIPCIÓN
MEDIDA UNITARIO TOTAL
4 Agua Jabas 2,5 10
4 Cerveza (Club) Jabas 7 28
Jabas
5 Colas 5,25 26,25
(personal)
5 Colas Jabas(mediana) 3,6 18
Subtotal 82,25
Total Quincena 441,85
TOTAL ANUAL 11488,1
98
ANEXO Nº 2
MANO DE OBRA DIRECTA
ANEXO Nº 3
MATERIA PRIMA INDIRECTA
CANT UNIDAD MEDIDA PRODUCTO V. UNI VTOTAL
2 Litro Achiote 1 2
4 Fundas Sal 1,2 4,8
1 Libras Mantequilla 0,6 0,6
2 Frasco Mostaza 1 2
2 Sobres Curry 1,2 2,4
200 m3 Agua 0,04 8
4 Tanque Gas 2 8
SUBTOTAL 27,8
TOTAL ANUAL 333,6
100
ANEXO Nº 4
DEPRECIACIONES
ANEXO Nº 5
101
MOVILIZACIÓN Y TRANSPORTE
ANEXO Nº 6
MANTENIMIENTO
102
ANEXO Nº 7
AMORTIZACIÓN
VALOR AMORTIZACIÓN
CONCEPTO LIBROS ANUAL MES
Elaboración Proyecto Factibilidad 1000 100 8,33
Gastos de Organización 300 30 2,50
Capacitación del Personal 300 30 2,50
TOTAL 1600 160 13,3
FORMULAS
103
COSTOS DE ADMINISTRACIÓN
ANUAL
ANEXO Nº 8
104
SUELDOS
CARGO SUELDO APORTE DECIMO DECIMO FONDOS VACA TOTAL A
BASICO IESS RESERVA PAGAR
UNIFICADO TERCERO CUARTO CIONES
Gerente 350 37,98 29,17 35 35 17,5 504,64
Secretaria Contadora 320 34,72 26,67 32 32 16 461,39
SUBTOTAL 37,98 29,17 35,0 35 17,5 504,64
TOTAL ANUAL 6055,70
ANEXO Nº 9
ÚTILES DE ASEO
ANEXO Nº 10
105
PAPELERÍA
ANEXO Nº 11
SERVICIOS BÁSICOS
DEPRECIACIONES ADMINISTRATIVAS
106
VALOR AÑOS % DE VALOR VALOR A DEPRECIACIÓN
BIENES LIBROS DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN RESIDUAL DEPRECIAR ANUAL
10 % VLib
Muebles y Enseres 9140,00 10 10 914 8226,00 822,60
Equipo de Computo 2550,00 3 3,3 255 2295,00 765,00
Equipo de Oficina 4658,00 10 10 465,8 4192,20 419,22
TOTAL 16348,00 1634,8 14713,2 2006,82
107
GASTOS DE VENTA
ANUAL
ANEXO Nº 13
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
108
DETALLE Número Días Valor VALOR/ MES VALOR / AÑO
Radio 2 20 1 40 480
Gigantografía 1 5 2 24
SUBTOTAL 42 0
TOTAL ANUAL 504
109
GASTOS FINANCIEROS
ANUALES
ANEXO Nº 14
INTERESES
110
TABLA DE PAGOS
CALCULO PRÉSTAMO
Fecha de Contratación
Monto 76806,1
Tasa de Interés 12 %
Plazo 5 Años
Cuotas Variables
Cuota de Capital 15361,22
111
INVERSIÓN TOTAL
ANEXO Nº 15
TERRENO
112
CONCEPTO COSTO UNITARIO m2 VALOR TOTAL
Terreno 10 8.518,35 85183,5
ANEXO Nº 16
CONSTRUCCIONES
113
1 Construcción Cabañas 28000
2 Construcciones Actuales 25500
3 Piscina para Niños 15000
4 Piscina para Adultos 25000
11 Tobogan 5000
13 Vestidores 1200
15 Cancha de Uso Múltiple 5000
16 Restaurante 4500
17 Oficinas Administrativas 5000
18 Parqueaderos 1500
19 Sendero Ecologico 1200
20 Tarabita 850
21 Casa del Árbol 1200
Piscina para Pesca
22 2500
Deportiva
TOTAL 121.450,00
ANEXO Nº 17
MAQUINARIA
114
TOTAL
1 Cocina Industrial Unidades 1 1800 1800
2 Horno Industrial Unidades 1 600 600
3 Refrigeradoras Unidades 2 850 1700
4 Congelador Unidades 1 1200 1200
5 Cafetera Unidades 1 80 80
6 Batidora Unidades 1 45 45
7 Licuadoras Unidades 1 90 90
8 Asadero Unidades 1 250 250
9 Micro ondas Unidades 1 120 80
Extractor de Jugo Unidades 1 30 30
TOTAL Unidades 5.875,00
ANEXO Nº 18
EQUIPO DE COCINA
115
No DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO VALOR TOTAL
1 Ollas Grandes Unidad 4 40 160
2 Ollas Medianas Unidad 6 30 180
3 Juego de Cuchillos Unidad 1 25 25
4 Juego de Cubiertos Unidad 6 25 150
5 Vajillas Unidad 6 40 240
6 Juego de Espumaderas Unidad 1 10 10
7 Juego de Coladores Unidad 1 8 8
8 Juego de Sartenes Unidad 2 10 20
Juego de Pailas
9 Unidad 1 40 40
Pequeñas
10 Juego de Cucharones Unidad 1 10 10
11 Cucharas de Palo Unidad 1 10 10
12 Juego de Reposteros Unidad 1 10 10
13 Ceniceros Unidad 6 1 6
14 Hieleras Unidad 1 6 6
15 Cocteleras Unidad 1 10 10
16 Bandejas Unidad 1 10 10,00
TOTAL 895
ANEXO Nº 19
MENAJE
VAJILLA
116
PRECIO
CANTIDAD DESCRIPCIÓN UNIDAD DE MEDIDA VALOR TOTAL
UNITARIO
60 Plato Sopero Unidad 1 60
60 Plato medianos Unidad 1 60
60 Plato Tendido Unidad 1 60
60 Consomeros Unidad 1 60
10 Tazones Unidad 5 50
60 Platos de Servicio Unidad 1 60
60 Juegos de Tazas de Café Unidad 1 60
10 Azucareras Unidades 3 30
2 Paila Unidades 120 240
SUBTOTAL 680,00
CUBERTERÍA
117
UNIDAD
PRECIO
CANTIDAD DESCRIPCIÓN DE VALOR TOTAL
UNITARIO
MEDIDA
60 Cuchara Sopera. Unidad 1 60
60 Tenedor de Mesa. Unidad 1 60
30 Cucharetas Unidad 1,5 45
30 Espumaderas Unidad 1,5 45
30 Cucharones Unidad 2 60
8 Pinzas Unidad 2 16
Tenedores varios
6 Unidad 2 12
tamaños
60 Cuchillo de Mesa Unidad 1 60
60 Cucharitas. Unidad 1 60
5 Tenazas de carne Unidad 2 10
SUBTOTAL 428
CRISTALERÍA
UNIDAD
PRECIO
CANTIDAD DESCRIPCIÓN DE VALOR TOTAL
UNITARIO
MEDIDA
60 Vasos de Agua Unidad 1 60
118
60 Copas de Brindis Unidad 3 180
60 Vasos Wiskeros Unidad 1 60
10 Ajiceros Unidad 0,5 5
10 Dulceros Unidad 0,5 5
10 Palilleros Unidad 0,5 5
10 Saleros Unidad 0,5 5
60 Copas de Helados Unidad 1 60
60 Vasos Cerveceros Unidad 1,2 72
60 SUBTOTAL 452
MANTELERÍA
UNIDAD
PRECIO
CANTIDAD DESCRIPCIÓN DE VALOR TOTAL
UNITARIO
MEDIDA
10 Manteles Unidades 2 20
20 Cubre Manteles Unidades 1 20
30 juegos de Sábanas Unidades 5 150
30 Cubrecamas Unidades 20 600
30 Almohadas Unidades 5 150
10 Servilletas Unidades 0,5 5
SUBTOTAL 945
TOTAL MENAJE 2.505,00
ANEXO Nº 20
119
MUEBLES Y ENSERES
PRECIO
No DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD VALOR TOTAL
UNITARIO
1 Mesas Unidad 15 80 1200
2 Sillas Unidad 60 20 1200
3 Escritorios Unidad 3 80 240
4 Mostrador Unidad 2 120 240
5 Mueble anaquel para Caja Unidad 1 60 60
6 Cuadros Unidad 10 20 200
7 Lámparas Unidad 20 20 400
8 Camas Individuales Unidad 16 120 1920
9 Camas Literas Unidad 4 200 800
10 Colchones Unidad 20 120 2400
Mesas pequeñas para las
11 Unidad 6 40 240
cabañas
12 Archivadores Unidad 3 80 240
TOTAL 9.140,00
ANEXO Nº 21
EQUIPO DE OFICINA
120
4Mini componente Unidades 2 150 300
5Reloj Unidad 1 25 25
6Dispensador Unidad 4 12 48
TOTAL 4.658,00
ANEXO Nº 22
EQUIPO DE CÓMPUTO
ANEXO Nº 23
121
TOTAL 1.000
ANEXO Nº 24
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
ANEXO Nº 25
122
CAPITAL DE TRABAJO
PARA UN MES
123
ANEXO Nº 26
MATERIA PRIMA DIRECTA
V.
CANTIDAD UNIDAD ARTICULO V. UNI
TOTAL
8 Unidades Gallinas criollas 8 64
10 Libras Pescado 1,5 15
20 Libras Mariscos 2 40
20 Libras Carne Fileteada 2 40
2 Libras Vainitas 1 2
10 Unidades Lechuga 0,8 8
5 Libras Zanahoria 0,5 2,5
5 Libras Tomate de árbol 1 5
4 Atados Cebolla blanca 1 4
4 Atados Cebolla colorada 1 4
2 Cubeta de Huevos Huevos 3 6
4 Repollos Coliflor 0,5 2
4 Repollos medianos Brócoli 0,25 1
5 Unidades grandes Papaya 1 5
5 Libras Maracuyá 1 5
4 Libras Tomate carne 1 4
2 Unidades Piña 0,8 1,6
6 Unidades Menudencias 1 6
1 Libras Ají 0,5 0,5
1 Libras Lenteja 1 1
1 Unidades Maduro 5 5
30 Libras Chuleta chancho 1,2 36
2 Libras Orégano 0,5 1
2 Atado Apio 0,4 0,8
5 Libras Tallarín y Fideo 1 5
10 Litros Aceite 1,5 15
5 Libras Comino molido 0,5 2,5
1 Quintales Papas 18 18
4 Atados Perejil 0,25 1
1 Litro Vinagre 1 1
1 Libras Arveja 0,7 0,7
0,5 Quintales Arroz 35 17,5
1 Quintales Yucas 12 12
0,5 Quintal Azúcar 35 17,5
SUBTOTAL 349,60
124
1 Pacas de Papel Higiénico 2 2
1 Galones de Desinfectante 2 2
1 Galones de Cloro 2 2
1 Kilos de Detergente 1 1
1 Kilos de Shampoo 1 1
SUBTOTAL 10
125
ANEXO Nº 27
MANO DE OBRA DIRECTA
ANEXO Nº 28
GASTOS DE FABRICACIÓN
MATERIA PRIMA INDIRECTA
CANT UNIDAD MEDIDA PRODUCTO V. UNI VTOTAL
2 Litro Achiote 1 2
4 Fundas Sal 1,2 4,8
1 Libras Mantequilla 0,6 0,6
2 Frasco Mostaza 1 2
2 Sobres Curry 1,2 2,4
200 m3 Agua 0,04 8
4 Tanque Gas 2 8
SUBTOTAL 27,8
126
DEPRECIACIONES
MOVILIZACIÓN Y TRANSPORTE
MANTENIMIENTO
127
DENOMINACIÓN DÍAS PRECIO VALOR
PROMEDIO POR DÍA MENSUAL
ANEXO Nº 32
AMORTIZACIÓN
VALOR AMORTIZACIÓN
CONCEPTO LIBROS ANUAL MES
Elaboración Proyecto Factibilidad 1000 100 8,33
Gastos de Organización 300 30 2,50
Capacitación del Personal 300 30 2,50
TOTAL 1600 160 13,3
FORMULAS
AMORTIZACIÓN ANUAL AMORTIZACIÓN MES
VLibros/10 (Años) Amortz Anual/12 (Mes)
ANEXO Nº 29
128
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y GENERALES
SUELDOS
ÚTILES DE ASEO
PAPELERÍA
129
CONCEPTO NUMERO V/Unitario V/Total
Hojas 1 4 4
Lápices 2 0,2 0,4
Lapiceros 2 0,5 1
Borradores 1 0,08 0,08
Resaltadores 1 0,6 0,6
Carpetas 2 0,5 1
Cintas 1 1 1
Otros 3 1 3
TOTAL MES 11,08
SERVICIOS BÁSICOS
DEPRECIACIONES ADMINISTRATIVAS
130
BIENES LIBROS DEPRECIAC DEPRECIAC RESIDUAL DEPRECIAR ANUAL MES
10 % VLib
Muebles y Enseres 9140,00 10 10 914 8226,00 822,60 68,55
Equipo de Computo 2550,00 3 3,3 255 2295,00 765,00 63,75
Equipo de Oficina 4658,00 10 10 465,8 4192,20 419,22 34,94
TOTAL 16348,00 1634,8 14713,2 2006,82 167,24
ANEXO Nº 30
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
ANEXO Nº 32
INTERESES
131
TABLA DE PAGOS
CALCULO PRÉSTAMO
Fecha de Contratación
Monto 76806,1
Tasa de Interés 12 %
Plazo 5 Años
Cuotas Variables
Cuota de Capital 15361,22
132
BIBLIOGRAFÍA
AUTOR TEXTO
NETGRAFIA
http://www.educacion.gov.ec/CNIE/ AMIE ‐ Población y Vivienda. Obtenido
el 15 de Agosto de 2010
http:// www. mintur.gov.ec MINISTERIO DE TURISMO DEL ECUADOR
133
http://www.inec.gov.ec INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICAS Y
CENSOS.
http://www.pichincha.gob.ec GOBIERNO DE LA PROVINCIA DE
PICHINCHA EFICIENCIA Y SOLIDARIDAD.
http://www.books.google.com.ec BIBLIOTECA VIRTUAL GOOGLE
ECUADOR
http://www.educacion.gov.ec/CNIE/ AMIE ‐ Población y Vivienda. Obtenido
el 15 de Agosto de 2010
http:// www. mintur.gov.ec MINISTERIO DE TURISMO DEL ECUADOR
ANEXO A
134
ESCUELA DE GESTIÓN EMPRESARIAL
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
ENCUESTAS APLICADAS A LA POBLACIÓN LOCAL DEL CANTÓN
ECHEANDÍA
Estimado Sr(a):
Mucho agradeceré marque con una x o conteste con la verdad, pues sus respuestas
nos permitirán recabar información que servirá de soporte a la investigación.
INFORMACIÓN DE CLASIFICACIÓN
NOMBRE:
DIRECCION:
CIUDAD: PARROQUIA:
MOVIL MOVIL
TELEFONO: 1: 2:
CUERPO DE ENCUESTA
135
Cafetería/Restaurant
Bar
Discoteca
Parqueadero
Áreas Deportivas
4. ¿Cuál es el precio promedio que paga por los productos/servicios que utiliza?
2-4 4-6 + de 6
Almuerzos
Bollos
Seco de Gallina Criolla
Caldo de Gallina Criolla
Arroz con menestra y carne asada
Arroz con menestra y chuleta
Ceviche de Concha
Ceviche de Camarón
Ceviche Mixto
Ingreso al Complejo
5. Los servicios que le han brindado en el Complejo Brisas del Río es:
Excelente Malo
Bueno Deficiente
136
Piscina para Niños
Tarabita
Pesca Deportiva
Alojamiento
SI NO
137
ANEXO B
Mucho agradeceré marque con una x o conteste con la verdad, pues sus respuestas
nos permitirán recabar información que servirá de soporte a la investigación.
138
Negocios
Visita a familiares
Entre semana
Los Fines de Semana
Almuerzos
Platos a la Carta
Piscina
Discoteca
Áreas Deportivas
139
2-4 4-6 + de 6
Almuerzos
Bollos
Seco de Gallina Criolla
Caldo de Gallina Criolla
Arroz con menestra y carne asada
Arroz con menestra y chuleta
Ceviche de Concha
Ceviche de Camarón
Ceviche Mixto
Ingreso al Complejo
10.- ¿Se encuentra conforme con los servicios que le brinda el Complejo
Turístico?
SI ( ) NO ( )
11.- ¿Cómo calificaría usted a los servicios y productos alimenticios que le
ofrecen en el Complejo Turístico?
Excelente Malo
Bueno Deficiente
12 ¿Cree usted que es necesario la apertura de nuevos servicios y productos
en el Complejo Turístico Brisas de Río?
SI ( ) NO ( )
SI ( ) NO ( )
140
ANEXO 3
UNIVERSIDAD ESTATAL DE BOLÍVAR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, GESTIÓN
EMPRESARIAL E INFORMÁTICA
FORMULARIO FICHA DE OBSERVACIÓN DIRECTA
FECHA:
141
OBSERVACIÓN DIRECTA
RESPONSABLE:
142
FUENTE: Investigación de Campo 04- 11-2012.
ELABORACIÓN: Lourdes Andrade
143
FUENTE: Investigación de Campo 04- 11-2012.
ELABORACIÓN: Lourdes Andrade
144
FUENTE: Investigación de Campo 04- 11-2012.
ELABORACIÓN: Lourdes Andrade
145
FOTOGRAFÍA DEL COMPLEJO
146
FUENTE: Investigación de Campo 04- 11-2012.
ELABORACIÓN: Lourdes Andrade
147