PROGRAMA DE AUDITORIA

CLIENTE : MODA Y COLOR SAC

PERIODO DE EXAMEN : 2017

CUENTA O RUBRO : CUENTA POR COBRAR - COMPRA Y VENTA DE ROPA

REF HECHO FECHA

PROCEDIMIENTOS P/T POR TERMINO

CUENTA POR COBRAR

1.- Aplicar el cuestionario del control interno.

2.- verificar si los recibos de ingresos por cobrar se encuentran
registrado en el registro de ventas
3.- comprobar si las cuentas individuales de cada deudor se
encuentran en los listados sustentado en los estados
financiero
4.- obtener una relación analítica de los saldos de cuenta por
cobrar clasificados por antigüedad
 Contribuyente por cobrar
 Funcionarios y empleado por cobrar
 Otras cuentas por cobrar
5.- verificar las gestiones de cobranza efectuada y determinar
las razones de su falta de pago