PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

EVIDENCIA: AA2-EV2
TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA.
Por: Daniel Camilo Trejos Muñoz
1. Diseño del programa de auditorías. El programa de auditoría que diseñe debe
contener lo siguiente:

A)Objetivos y alcance del programa de auditoría.

B)Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
C)Criterios de auditoría.
D)Auditores seleccionados por procesos.
E)Recursos necesarios.
F)Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

A) Objetivos y Alcance del Programa de Auditoría:

- Garantizar el cumplimiento de los estándares de calidad y normativas establecidas por

la organización.
- Evaluar la eficiencia y efectividad de los procesos internos.
- Identificar áreas de mejora y oportunidades para optimizar la calidad y la eficiencia
operativa.
- Evaluar en los procesos institucionales en cumplimiento de requisitos del Sistema
de Gestión, con el fin de establecer acciones de mejora que contribuya al
fortalecimiento educativo en la fonda AGUA BENDITA.

ALCANCE:
Mediante la observación, planificación, programación, ejecución y documentación,
así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de
las auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la
calidad en la fonda AGUA BENDITA

B) Cronograma de Auditorías:
Se van a realizar 3 auditorías en el año cada 3 meses (abril, agosto, diciembre),
se realizara en un lapso de dos semanas por auditoria siendo así:
Semana 1
Actividad Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes
Reunion de
inicial X
Ejecucion X X X X
auditoria
 PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

Reunion
final
Semana 2
Actividad Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes
Reunion de
inicial
Ejecucion X X X X
auditoria
Reunion X
final

C) Criterios de Auditoría:

Cumplimiento de estándares predefinidos.

Conformidad con las normativas internas y externas.
Eficiencia operativa y efectividad en la consecución de objetivos.

D) Auditores Seleccionados por Procesos:

Los auditores seleccionados deberán ser externos a la empresa para asegurar una
imparcialidad y objetividad en el proceso de auditoria, sin embargo el equipo auditor
tendrá en sus filas a los administradores y al dueño del establecimiento siendo, Daniel
Camilo Trejos Muñoz, Claudia patricia Quintero y Edward Alexis Escobar. Esto con el
fin de que los administradores vean las falencias en las que caen y de las cuales no se
dan cuenta y dan por sentado que sus procesos y decisiones estan bien ejecutadas.

E) Recursos Necesarios:

Acceso a documentación relevante del sistema de gestión.

Talento humano necesario para la realización de la auditoria.
Apoyo logístico según sea necesario (salas de reuniones, equipos de cómputo e
impresoras
SOFTWARE: internet, aplicativos, office).

F) Identificación y Evaluación de Riesgos del Programa de Auditoría:

Se debe realizar un análisis físico, documental, tecnológico, humano, para que la
institución no corra ningún tipo de riesgo cuando se esté realizando esta y se
pueda ejecutar de manera adecuada
 PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

2. Diseño del plan de auditoría. El plan de auditoría que diseñe debe

contener lo siguiente:

A)Objetivos y alcance de la auditoría.

B)Procesos a ser auditados.
C)Criterios de auditoría y documentación de referencia.
D)Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de
auditoría.
E)Métodos de auditoría a utilizar.
F)Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

A) Objetivos y alcance de la auditoría.

Objetivo: analizar, determinar y establecer el grado de conformidad del sistema de
gestión de la calidad de la empresa, evaluando la capacidad del sistema de gestión
de calidad para asegurar el cumplimiento con los requisitos establecidos por la empresa
y por las normativas vigentes.
Alcance: Se debe tener una planificación, programación, ejecución correcta de la
auditoria, esto se debe basar en documentación que suministre la empresa y esta debe
ser real y veraz, analizando lo anterior se puede hacer inferencias en como hacer el
seguimiento de las acciones correctivas que resulten de las auditorías internas, con el
fin de identificar el grado del cumplimiento del sistema de gestión de la organización.

B) Procesos a ser auditados

Estrategico: direccionamiento estratégico.
Logístico: evaluar proveedores, y servicios prestados
Financiero: evaluar financieramente la empresa y ver los flujos de efectivo que
se estan teniendo.

C) Criterios de auditoría y documentación de referencia

Se deben sumistrar los documentos necesarios para realizar la auditoria, se
debe planear exactamente como se va a realizar la auditoria, definiendo
correctamente los objetivos de la misma y pensando en los antecedentes que
tiene la empresa.

D) Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

auditoría.
La auditoria se realiza en las instalaciones de la empresa en la zona rosa de
Manizales, las fechas se estipulan y se definen para las dos primeras semanas
de los meses de abril, agosto y diciembre, el tiempo de duracion de la auditoria
es de 10 dias habiles (2 semanas de lunes a viernes).

E) Métodos de auditoría a utilizar.

Se realizará el método deductivo e inductivo para así establecer las fases
generales de la auditoria, siendo asi es posible determinar:
 PLANIFICACIÓN Y PREPARACIÓN DE AUDITORÍAS

Conocimiento general de la organización.

Determinación de las áreas sujetas a auditoria.
Determinación de los objetivos específicos del examen de cada área.
Determinación de los procedimientos de auditoría.
Elaboración de papeles de trabajo.
Obtención y análisis de evidencias.
Informe de auditoría y recomendaciones.

F) Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

Preparar el plan anual de auditoría de acuerdo con el ámbito asignado, en
colaboración con las unidades administrativas correspondientes. Formar equipos
de auditoría para llevar a cabo las evaluaciones planificadas, teniendo en cuenta
aspectos como las capacidades técnicas, el conocimiento, la experiencia, las
habilidades y las relaciones interpersonales al integrar dichos equipos.
Establecer la programación de las auditorías en función de criterios y estándares
mínimos, incluyendo el objetivo general, el alcance, el plazo de ejecución, la
cantidad de auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros
elementos. Apoyar y estimular la participación activa de los auditores con el fin
de alcanzar el objetivo general propuesto para cada auditoría específica.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.
Esta actividad deja como enseñanza que supervisar, evaluar y planificar el
proceso de auditorías en una empresa es esencial para lograr una mejora
continua, identificando los riesgos potenciales y previniendo posibles situaciones
problemáticas en el futuro. Para llevar a cabo una auditoría interna efectiva, es
crucial establecer una comunicación fluida entre todos los implicados, incluyendo
la alta dirección y el personal en general, manteniendo un ambiente favorable
para obtener los mejores resultados.
El auditor debe poseer un conocimiento exhaustivo y acceso oportuno a la
documentación de gestión que está siendo auditada, ya que esto resulta
fundamental para el desarrollo de este enfoque.