Está en la página 1de 26

1

LEGISLACIN PERUANA EN MATERIA DE PREVENCIN DEL


LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL
DINO CARLOS CARO CORIA
Doctor en Derecho por la Universidad de Salamanca/Espaa. Estudios Post doctorales en el
Instituto Max Planck de Derecho Penal Extranjero e Internacional de Freiburg im
Breisgau/Alemania. Profesor de Derecho Penal en la Pontificia Universidad Catlica del Per, en la
Universidad de Lima y en la Academia de la Magistratura. Miembro de la Comisin Especial
Revisora del Cdigo Penal y de la Comisin que elabor el nuevo Cdigo Procesal Penal de 2004,
Presidente de la Comisin del MINJUS que elabor el Anteproyecto de Ley Contra la Criminalidad
Organizada de 2007. Socio Fundador de Caro & Asociados (www.ccfirma.com), Gerente General
del Centro de Estudios de Derecho Penal Econmico y de la Empresa (www.cedpe.com). Anti
Money Laundering Certified Associate (AML/CA), FIBA AML Institute/Florida International
University.
2














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL


NDICE

I. LAS CIFRAS DE LA MINERA ILEGAL

II. DAOSIDAD SOCIAL

III. TIPIFICACIN PENAL

IV. SPLAFT EN LA ACTIVIDAD MINERA

V. BASES DEL MANUAL DE PLAFT DE UNA EMPRESA MINERA


3














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL















I. LAS CIFRAS DE LA MINERA ILEGAL

4














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL
















5














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL















6 6














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL















7 7














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL















8 8 8














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL















9














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL

II. DAOSIDAD SOCIAL

1. Dao ambiental. Segn el Minam (2014), ms de 50 mil hectreas de
bosques amaznicos destruidos solo en Madre de Dios.

2. Evasin tributaria: ms de US$ 2.000 M al ao (Gestin, 16.9.13),
ms de S/500 M al ao (Sunat, 2012), ms de US$ 305 M al ao
(Macroconsult, 2011). No canon. No regalas.

3. Trata de personas, ms de 100.000 personas bajo sub-
empleo/explotacin.



10














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL
















4. Lavado de activos. ACOPIO Y/O VENTA DE METALES ORIGEN ILCITO


El Comercio de 31.7.12, pg. A3
11














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL
















5. Reinversin en la minera ilegal (El Comercio de 26.8.13, pg. A2)

12














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL
III. TIPIFICACIN PENAL

1. Delito de minera ilegal. D. Leg. N 1102, arts. 307-A a 307-F del Cdigo
Penal.

2. Delito de lavado de activos agravado. D. Leg. N 1106:

Art. 1 (conversin y transferencia).
Art. 2 (ocultamiento y tenencia).
Art. 3 (transporte o traslado, dentro o fuera del pas).
Agravante del art. 4 pf. 2: pena no menor de 25 aos si el delito previo
es la minera ilegal
Tambin las agravantes del art. 4 pf. 1, nums. 2 (integrar una
organizacin criminal) y 3 (objeto material supera las 500 UIT).
Consecuencia para la empresa criminal (art. 8), en particular la
disolucin (num. 6).

13














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL
IV. SPLAFT EN LA ACTIVIDAD MINERA

El art. 8.2-17 de La Ley N 27693, Ley que crea la Unidad de Inteligencia
FinancieraPer, publicada el 12.4.02, modificado por el art. 1 de la Ley N
28306 publicada el 29.7.04, establece:

Artculo 8.- De los sujetos obligados a informar ()
8.2 Asimismo quedan obligados a informar a la UIF-Per, con respecto
a operaciones sospechosas y/o operaciones de acuerdo al monto
que fije el reglamento, las personas naturales o jurdicas que se
dediquen a las actividades de: ()
17. Empresas mineras. ()

Obligacin ratificada por el art. 3.2-q de La Ley N 29038, Ley que incorpora
la Unidad de Inteligencia Financiera del Per (UIF-PER) a la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos
de Pensiones, publicada el 12.6.07.
14














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL


Los sujetos obligados tienen el deber de comunicar y reportar a la UIF-Per
las llamadas operaciones sospechosas, conforme lo prev el art. 11 de La
Ley N 27693, modificado por el art. 1 de la Ley N 28306

La Ley impone una posicin de garante al Directorio y a la Gerencia de
los sujetos obligados, la empresa minera, los que deben implementar un
sistema de prevencin del lavado de activos y nombrar un oficial de
cumplimiento de rango gerencial (art. 10.2.1 de La Ley N 27693, modificado
por el art. 1 de la Ley N 28306).

Especificaciones sobre el cumplimiento de estas obligaciones: Reglamento
de la Ley N 27693, el D.S. N 018-2006-JUS publicado el 25.7.06.


15














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL


Para las empresas mineras, el rgano Supervisor es el Ministerio de
Energa y Minas (art. 9A.2-d de la Ley N 27693 modificado por la 5
Disposicin Complementaria Modificatoria del Decreto Legislativo N
1106 de 19.4.12).

Vaco legal?. La UIFPer an no expide, en coordinacin con el MEM,
las disposiciones especficas aplicables a las empresas mineras. Podra
aplicarse, en lo pertinente, la regulacin para los sujetos obligados sin
rgano supervisor: Resolucin SBS N486-2008 de 8.3.08 y sus normas
modificatorias, etc.


16














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL

V. BASES DEL MANUAL DE PLAFT DE UNA EMPRESA MINERA

1. Conocimiento del cliente, del trabajador, del negocio y del mercado (tambin
proveedores).

2. Registro de Operaciones (ROP)

3. Monitoreo de Operaciones Inusuales (Alertas)

4. Deteccin y Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)

5. Auditora interna y externa del sistema


17














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL
1.1 CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

a. Identificar plenamente a los clientes o usuarios de la empresa, sean estas
personas naturales o jurdicas, domiciliada o no (off shores), requiriendo la
exhibicin del documento de identidad que corresponda (acciones al
portador?)

b. Establecer los requerimientos de documentacin para la identificacin
adecuada del cliente, verificndola de ser el caso.

c. Monitorear los cambios en el comportamiento habitual de los clientes, que
permitan detectar alejamientos significativos en la operativa normal, a fin de
efectuar el anlisis y evaluacin de acuerdo a la normativa legal vigente.

d. Si como consecuencia de antes indicado, se identifica dicha operacin como
sospechosa se deber remitir el correspondiente reporte.
18














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL

1.2 CONOCIMIENTO DEL TRABAJADOR

a. Los trabajadores deben tener un alto nivel de integridad, en especial los de
cargos directivos.

b. Recabar informacin sobre los antecedentes personales, laborales y, de ser el
caso, patrimoniales del trabajador.

1.3 CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO

a. Identificar tipologas de lavado de activos y financiamiento del terrorismo
PROPIAS DEL NEGOCIO CONCRETO, y establecer medidas de mitigacin.


19














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL

1.4 CONOCIMIENTO DEL MERCADO

Determinar los rangos dentro de los cuales se ubican las operaciones usuales
que realizan los clientes, segn las caractersticas del mercado.

Capacidad de detectar operaciones inusuales que salen de los perfiles de
actividad de los clientes o de los segmentos del mercado al que corresponden,
comparando las operaciones realizadas por clientes con perfiles de actividad
similares.

Detectar situaciones, especialmente relacionadas con establecimientos, agentes
o actos de comercio ilegales o informales que, an siendo externas, podra
involucrar a la empresa directa o indirectamente en una cadena de LA o FDT.

20














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL
2. REGISTRO DE OPERACIONES (ROP)

Soporte informtico de la informacin de todas las operaciones individuales o
mltiples que realicen los clientes de la empresa o que se haya intentado
realizar, que iguale o supere el monto que establezca la UIF-Per, por los
siguientes conceptos por ejemplo:

Depsitos en efectivo o en ttulos valores.
Compraventa de metales y/o piedras preciosas.
Compraventa en efectivo de moneda extranjera.
Giros o transferencias emitidos y recibidos.
Compraventa de cheques girados contra cuentas del exterior y de
cheques de viajero.
Pago de importaciones.
Cobro de exportaciones.

21














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL
Informacin mnima que debe contener el ROP

a. La identidad y domicilio de los clientes, habituales o no, acreditada mediante
la presentacin de la documentacin respectiva en el momento de entablar
relaciones comerciales y, principalmente, al efectuar una operacin.

b. Descripcin del tipo de operacin, monto, moneda, cuenta(s) involucrada(s),
cuando corresponda, lugar(es) donde se realiz la operacin y fecha.

c. Cualquier otra informacin que la UIF-Per requiera.

Sugerencia: el ROP debe custodiarse por diez aos desde la operacin.
Similar a los bancos.


22














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL
3. SEALES DE ALERTA?

3.1 Operaciones o conductas inusuales de clientes (ejemplos?)

El cliente se niega a proporcionar la informacin solicitada, presenta
identificaciones inconsistentes, inusuales o de dudosa procedencia.

Se conoce por los medios de difusin pblica u otro, que un cliente est
siendo investigado o procesado por LA, delitos precedentes, FDT o
delitos conexos.

El cliente presenta una inusual despreocupacin respecto de los riesgos
que asume o los costos que implican el negocio o transaccin que est
realizando.

El cliente realiza de forma reiterada operaciones fraccionadas.

El cliente realiza operaciones complejas sin una finalidad aparente.

23














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL

3.2 Conductas inusuales del personal (ejemplos?)

El estilo de vida del trabajador no corresponde a su nivel de ingresos o
existe un cambio notable e inesperado en la situacin econmica o en sus
signos exteriores de riqueza sin justificacin aparente.

El trabajador utiliza su domicilio personal, para recibir documentacin de los
clientes de la empresa.

Cualquier negocio realizado por el trabajador donde la identidad del titular
sea desconocida, contrariamente al procedimiento normal segn el tipo de
operacin a realizar.

Se comprueba que el trabajador no ha comunicado al Oficial de
Cumplimiento informacin relativa al cambio en el comportamiento de algn
cliente.
24














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL
3.3 Operaciones o situaciones inusuales en el negocio (ejemplos?)

Solicitudes de clientes para venta o servicios donde el origen de fondos
no est claro o no es consistente con el tipo de negocio o actividad
declarada.

Operaciones de venta o servicios por importes significativos que no
guardan relacin con los importes operados tradicionalmente por el
cliente.

Operaciones de venta o servicios en las que existe un mismo titular,
realizadas por distintas personas.

Titular de la operacin de venta o servicio sin aparente relacin con
aquel que financi la operacin.

Situaciones relacionadas con establecimientos, agentes o actos de
comercio ilegales o informales.

25














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL


4. REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS (ROS)

Excepcionalidad. Genera costos al sistema y usuarios. Reportar ante la
duda?.

El delito de omisin de reporte de operaciones sospechosas (art. 5 D. Leg.
N 1106). Terror infundado. Interpretacin estricta.

Las alertas son referenciales/policiales. Tener claro que es LA y FDT.

Desvinculacin del cliente, trabajador, proveedor?. El ejemplo del art. 85
del Cdigo del Consumidor (Ley N 29571 de 2.9.10) y la Circular N B-
2197-2011 de 5.6.11.


26














I SEMINARIO INTERNACIONAL SOBRE PREVENCION DEL
LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO EN EL SECTOR MINERO
2 Y 3 de septiembre de 2014

LIMA PER
CCL

También podría gustarte