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Proceso productivo:
ORGANIGRAMA
Gerente
General
Auxiliar de
Vendedores
Contabilidad
1er mes
INGRESOS DEL PRODUCTO 1 = PRECIO DEL PRODUCTO 1 x CANTIDAD
VENDIDA DEL PRODUCTO 1
390 = 39 x 10
A partir de estos dos últimos cuadros podemos deducir que se está pensando vender 95
gorras “solares” en 5 meses. Si consideramos que ha fijado un precio de 39 nuevos soles
por cada una, obtendrá 3705 nuevos soles de ingresos en los primeros 5 meses.
Presupuesto de costos
Para elaborar el presupuesto de costo los hemos clasificado en dos: costos fijos, costos
variables.
En los precios fijos, estamos viendo el costo del alquiler del lote, energía eléctrica, servicio
de agua, teléfono y transporte.
En los precios variables, estamos mostrando: cautín, panel solar, resistencia, gorra.
Rubro Valor unitario Unidades Costo total
requeridas
Fijo Variable
1.-Costos Directos 3300,00
Gastos administrativos
Alquiler de Lote 850,00 1 850,00
Agua y Luz 85,00 1 85,00
3075
Costo Fijo Unitario (CFU) = = 30.75
100
1045
Costo Variable Unitario (CVU) = = 10.45
100
Costo Total Unitario (CTU) = 30.75 + 10.45 =
41.2
INFRAESTRUCTURA 1350.00
Cautín 6.00 5
Panel 10.00 5
Resistencia 0.50 5
Diodo 0.50 5
Gorra 13.00 5
Herramientas 3.00
Tijeras 3.00 1
Sillas 20.00 4
TOTAL PRESUPUESTO DE
INVERSIONES 1473.00