6.

ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL PROYECTO

6.1. COSTEO POR ELABORACIÓN GUIAS, MANUALES PARA ESTANDARIZACION DE PROCESOS EN FABRICAS DE BALANCEADO.

COMPONENTE 1 IMPLEMENTACION DE MANUALES DE ESTANDARIZACION DE PROCESOS

ACTIVIDAD 1 1.1 Implementación de una guía de almacenamiento de materia prima

Sub actividad 1.1.1 Identificación de un plan de seguridad para el trabajador.

Meta Física 1 guía.

Resumen Elaborar una guía de almacenamiento de materia prima

Código Categoría de Gastos Unidad de Cantidad Costo Costo Meta Costo FUENTE DE FINANCIAMIENTO
Medida Unitario Parcial Física Total

FONDO Institución Beneficiarios Ingresos del

DE Ejecutora Proyecto
EMPLEO

Elaborar una guía de 1.1.1 Identificación 1.400,00 1.00 1400,00 1.400,00 0.00 0.00 0.00
almacenamiento de primaria
materia prima.

2 Servicios de terceros 1.1.1.1

Inspecciones técnicas Visitas 1 225,00 225,00 1.00 225,00 225,00

técnicas

Materiales, para la Ejemplares 2 20,00 50,00 1.00 50,00 50,00

elaboración física.
 6.1. COSTEO POR ELABORACIÓN DE MANUALES PARA ESTANDARIZACION DE PROCESOS EN FABRICAS DE BALANCEADO.

COMPONENTE 2 IMPLEMENTACION DE MANUALES DE ESTANDARIZACION DE PROCESOS

ACTIVIDAD 1 2.1 Implementación de un manual de equipos de protección personal

Sub 2.1.1 Identificar las actividades realizadas en las áreas de trabajo.

actividad

Meta Física 1 manual.

Resumen Se elaborará un manual para mejorar el uso de equipos de protección personal en las áreas de trabajo.

Código Categoría de Unidad Cantidad Costo Costo Meta Costo FUENTE DE FINANCIAMIENTO
Gastos de Unitario Parcial Física Total
Medida
FONDO Institución Beneficiarios Ingresos
DE Ejecutora del
EMPLEO Proyecto

Elaboración 2.1.1 Manual 900,00 1.00 900,00 900,00 0.00 0.00 0.00
de un
manual EPP

2 Servicios de 2.1.1.1
terceros

Inspecciones Visitas 1 225,00 225,00 1.00 225,00 225,00

técnicas técnicas

Materiales, para Ejemplares 2 20,00 50,00 1.00 50,00 50,00

la elaboración
física.
MODELO DEL CUADRO “ACTIVIDADES Y REMUNERACIONES DEL PERSONAL ASIGNADO AL PROYECTO”

Cargo Termino de Referencia % Remuneración Relación Nombre Especialidad Tiempo

dedicación Mensual Bruta Laboral permanente
al en la zona
Proyecto
Gerente Diseñar, instaurar y 100% 1,500.00 Ejecución y Lenin Ing. Financiera e 28
administrativo y controlar las estrategias control Industrial
financiero financieras de la empresa.

Director Elaborar los planes y 100% 1.200,00 Planificación Dennis Administración de 28

Comercial acciones a corto y medio Empresas
plazo para conseguir los
objetivos marcados por la
empresa, diseñando las
estrategias necesarias y
supervisando su aplicación.

Gerente de Coordinar y controlar el 100% 900,00 Publicidad Michelle Ing. Marketing y 28

marketing lanzamiento de campañas Ventas
publicitarias y de
promoción

Gerente de Gestión de todo el 100% 1.400,00 Elaboración de Julio Administrador de 28

proyectos cronograma para asegurar proyectos Empresas,
que el trabajo sea asignado y Ingeniero Industrial
completado a tiempo y
dentro del presupuesto
 CUADRO DE “PROYECCIONES DE LAS REMUNERACIONES”
Concepto PERSONAL DEL PROYECTO
Cargo Gerente Director Gerente de Gerente de
administrativo y Comercial marketing proyectos
financiero

Relación Ejecución y Planificación Publicidad Elaboración de

Laboral control proyectos

Sueldo Bruto 2.500,00 1.500,00 800,00 1.200,00

Porcentaje de 100% 100% 100% 100%

dedicación al
proyecto

Remuneración 2.500,00 1.500,00 800,00 1.200,00

Remuneración 2.500,00 1.500,00 800,00 1.200,00

mensual

Gratificaciones 150,00 100,00 50,00 70,00

Es Salud 100,00 80,00 40,00 50,00

Total, de 2.750,00 1.680,00 890,00 1300,00
presupuesto
 6.2.2 Elaboración del presupuesto analítico por fuente de financiamiento

MODELO DE PRESUPUESTO ANALITICO

COMPONENTE/ACTIVIDAD/SUB- Unidad Cantidad Costo Meta Costo Fuente Financiamiento

ACTIVIDAD de Parcial Física Total
Medida FONDO INSTITUCIÓN BENEFICIARIOS
EMPLEO EJECUTORA
1 Implementación de un manual de equipos Manual 1.400,00 1 1.200,00 200,00 0.00 1.000,00
de protección personal

2 Implementación de una guía de Guía 900,00 1 800,00 200,00 0.00 700,00

almacenamiento de materia prima

6.2.3 Elaboración de los cronogramas de desembolso por fuente de financiamiento

COMPONENTE/ACTIVIDAD/SUB- Costo Fondo de AÑO 1
ACTIVIDAD Total Entidades
Financieras Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes 12
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1 Implementación de
un manual de
1.400,00 1.600,00 0.00 100,00 55,00 60,00 60,00 65,00 75,00 80,00 80,00 90,00 95,00 100,0 860,00
equipos de
protección personal

2 Implementación de
una guía de
900,00 1.300,00 0.00 0.00 40,00 40,00 45,00 55,00 80,00 65,00 70,00 70,00 75,00 80,00 620,00
almacenamiento de
materia prima
 7. Rentabilidad del proyecto elaboración del flujo de caja
Meses Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total

Dinero líquido al inicio (caja y bancos) 5.000,0 7.072,5 7.365,0 8.707,5 7.300,0 8.862,5 9.925,0 10.437,5 10.900,0 10.442,5 11.835,0 12.277,5 129.125,0
Suma de cobros (entradas de efectivo) 8.202,0 13.502,0 15.552,0 17.602,0 18.652,0 17.652,0 15.602,0 14.552,0 15.552,0 17.602,0 17.652,0 15.602,0 266.724,0
Suma de pagos (salidas de efectivo) (22.129,5) (9.209,5) (9.209,5) (23.009,5) (9.089,5) (8.589,5) (9.089,5) (9.089,5) (17.009,5) (9.209,5) (9.209,5) (9.209,5) (144.054,0)
Flujo de caja neto (cobros - pagos) 65.072,5 4.292,5 6.342,5 (5.407,5) 9.562,5 9.062,5 6.512,5 5.462,5 (1.457,5) 8.392,5 8.442,5 6.392,5 122.670,0
Dinero líquido al final (caja y bancos) 70.072,5 74.365,0 80.707,5 75.300,0 84.862,5 93.925,0 100.437,5 105.900,0 104.442,5 112.835,0 121.277,5 127.670,0 127.670,0

Flujos operativos (14.162,0) 5.758,0 7.758,0 (4.042,0) 10.878,0 10.378,0 7.878,0 6.878,0 (42,0) 9.758,0 9.758,0 7.758,0 58.556,0
Cobros por ventas al contado 6.000,0 7.000,0 8.000,0 9.000,0 9.000,0 8.000,0 7.000,0 7.000,0 8.000,0 9.000,0 8.000,0 7.000,0 93.000,0
Cobros por ventas a plazo 0,0 6.000,0 7.000,0 8.000,0 9.000,0 9.000,0 8.000,0 7.000,0 7.000,0 8.000,0 9.000,0 8.000,0 86.000,0
Pagos de nóminas (4.632,0) (4.632,0) (4.632,0) (4.632,0) (4.632,0) (4.632,0) (4.632,0) (4.632,0) (4.632,0) (4.632,0) (4.632,0) (4.632,0) (55.584,0)
Pagos de aportes a la seguridad social (500,0) (500,0) (500,0) (500,0) (500,0) (500,0) (500,0) (500,0) (500,0) (500,0) (500,0) (5.500,0)
Pagos de arrendamientos (555,0) (555,0) (555,0) (555,0) (555,0) (555,0) (555,0) (555,0) (555,0) (555,0) (555,0) (555,0) (6.660,0)
Pagos de servicios públicos (235,0) (235,0) (235,0) (235,0) (235,0) (235,0) (235,0) (235,0) (235,0) (235,0) (235,0) (235,0) (2.820,0)
Pagos de impuestos (120,0) (120,0) (120,0) (120,0) (120,0) (120,0) (120,0) (120,0) (960,0)

Flujos de inversión (300,0) (300,0) (300,0) (300,0) (300,0) (300,0) (300,0) (300,0) (300,0) (300,0) (300,0) (300,0) (3.600,0)
Pagos por compras de activo fijo (500,0) (500,0) (500,0) (500,0) (500,0) (500,0) (500,0) (500,0) (500,0) (500,0) (500,0) (500,0) (6.000,0)
Cobros por ventas de activo fijo 200,0 200,0 200,0 200,0 200,0 200,0 200,0 200,0 200,0 200,0 200,0 200,0 2.400,0

Flujos financieros 6.434,5 (1.005,5) (1.005,5) (1.065,5) (1.015,5) (1.015,5) (1.065,5) (1.115,5) (1.115,5) (1.065,5) (1.015,5) (1.065,5) 6.714,0
Pagos de intereses (40,0) 40,0) 40,0) 40,0) 40,0) 40,0) 40,0) 40,0) 40,0) 40,0) 40,0) 40,0) (480,0)
Pagos de préstamos bancarios (1.337,5) (1.417,5) (1.417,5) (1.417,5) (1.417,5) (1.417,5) (1.417,5) (1.417,5) (1.417,5) (1.417,5) (1.417,5) (1.417,5) (7.200,0)
Pagos de dividendos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Pagos de acciones 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Cobros por intereses 0,0 300,0 350,0 400,0 450,0 450,0 400,0 350,0 350,0 400,0 450,0 400,0 3.300,0
Cobros por préstamos bancarios 1.000,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1.000,0
Cobros por dividendos 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 12,0
 DETERMINACIÓN DEL DETERMINACIÓN DE LA TASA INTERNA DE
RETORNO (Estimación a 5 años)
VALOR ACTUAL NETO
Costo inicial del negocio -12324

Ingresos netos 1 año 7617

𝑸
𝑽𝑨𝑵 = −𝑨 + Ingresos netos 2 año 6200
(𝟏 + 𝒌)𝟏
𝑽𝑨(𝒕𝒂𝒔𝒂, 𝒏𝒑𝒆𝒓, 𝒑𝒂𝒈𝒐, [𝒗𝒇], [𝒕𝒊𝒑𝒐]) Ingresos netos 3 año 7300
𝑽𝑨(𝟎. 𝟏𝟐; 𝟔𝟎; −𝟏𝟒𝟏𝟕. 𝟓𝟎; ; 𝟎)
VA = $10829,34 Ingresos netos 4 año 7600

Ingresos netos 5 año 7900

𝑻𝑰𝑹(𝒗𝒂𝒍𝒐𝒓𝒆𝒔, [𝒆𝒔𝒕𝒊𝒎𝒂𝒄𝒊ó𝒏])
𝑻𝑰𝑹({−𝟏𝟐𝟑𝟐𝟒, 𝟕𝟔𝟏𝟕, 𝟔𝟐𝟎𝟎, 𝟕𝟑𝟎𝟎, 𝟕𝟔𝟎𝟎, 𝟕𝟗𝟎𝟎} ; 𝟏𝟐%)

TIR= 28.34%

7.4 ANÁLISIS COSTO-EFECTIVIDAD DE LAS PRINCIPALES VARIABLES DEL PROYECTO

𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐 𝒕𝒐𝒕𝒂𝒍 𝒅𝒆𝒍 𝒑𝒓𝒐𝒚𝒆𝒄𝒕𝒐
𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐 𝒅𝒆 𝒄𝒂𝒑𝒂𝒄𝒊𝒕𝒂𝒓 𝒂 𝒖𝒏𝒂 𝒑𝒆𝒓𝒔𝒐𝒏𝒂 =
𝑵ú𝒎𝒆𝒓𝒐 𝒅𝒆 𝒑𝒆𝒓𝒔𝒐𝒏𝒂𝒔 𝒄𝒂𝒑𝒂𝒄𝒊𝒕𝒂𝒅𝒂𝒔
CCP= $9032,50/5

Costo de capacitar a una persona = $ 1806,50

ANÁLISIS COSTO-EFECTIVIDAD DE LAS PRINCIPALES VARIABLES DEL

PROYECTO
ANÁLISIS COSTO-EFECTIVIDAD DE LAS PRINCIPALES VARIABLES DEL PROYECTO
𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐 𝒕𝒐𝒕𝒂𝒍 𝒅𝒆𝒍 𝒑𝒓𝒐𝒚𝒆𝒄𝒕𝒐
𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐 𝒅𝒆 𝒄𝒂𝒑𝒂𝒄𝒊𝒕𝒂𝒓 𝒂 𝒖𝒏𝒂 𝒑𝒆𝒓𝒔𝒐𝒏𝒂 =
𝑵ú𝒎𝒆𝒓𝒐 𝒅𝒆 𝒑𝒆𝒓𝒔𝒐𝒏𝒂𝒔 𝒄𝒂𝒑𝒂𝒄𝒊𝒕𝒂𝒅𝒂𝒔
CCP= $9032,50/3

Costo de capacitar a una persona = $ 3010,83

Costo de crear un puesto de trabajo

$𝟗𝟎𝟑𝟐,𝟓𝟎
𝑪𝑪𝑷𝑻 = 𝟒
= $ 2258,13

Costo de mejorar el ingreso de un beneficiario

𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐 𝒕𝒐𝒕𝒂𝒍 𝒅𝒆𝒍 𝒑𝒓𝒐𝒚𝒆𝒄𝒕𝒐
𝑪𝑴𝑰𝑩 =
𝑵ú𝒎𝒆𝒓𝒐 𝒅𝒆 𝒑𝒆𝒓𝒔𝒐𝒏𝒂𝒔 𝒄𝒐𝒏 𝒎𝒆𝒋𝒐𝒓 𝒊𝒏𝒈𝒓𝒆𝒔𝒐
CCP= $9032,50/5
Costo de capacitar a una persona = $ 1606,50