Entidades del Sistema Financiero

1. Bancos.
2. Financieras.
3. Cajas Municipales.
4. Cajas Rurales. Entidades Financieras
5. EDPYME. Que captan dinero de Terceros.
6. Cooperativas.
7. Seguros.

Pasos para Constituir una Empresa del Sistema Financiero:

1. Reserva de Dominio, el mismo que solo dura 30 días calendarios. Se
consignan el nombre de la empresa, abreviatura, tipo de sociedad.
Cabe diferenciar las clases de Sociedades:

Sociedades de Personas Sociedades de Capitales

Sociedad en Comandita
Sociedad Colectiva
Razón Social
Sociedad Anónima
Sociedad Anónima Abierta
Sociedad Anónima cerrada
Sociedad de Responsabilidad Limitada
Sociedad Civil que pueden ser:
Ordinaria y Limitada
Estas sociedades de capitales llevan
Denominación Comercial.

Razón Social (Sociedad de Personas)

L.G.S.
Denominación Comercial (Sociedad de Capitales)

Sociedad Personal Responden también con su propio patrimonio.

Sociedad de Capitales Responden con el Capital Aportado.
 Razón Social El nombre debe identificar a una o varios o a todos los
socios.
Denominación Social Nombre ficticio y también puede identificar a
una o varios o a todos los socios.
2. Minuta (Contrato Privado): Documento de constitución que servirá para
ser llevada a la notaria y se pueda redactar la escritura pública. La minuta
debe contener: a) El Pacto Social y b) El estatuto, sobre los cuales se regirá
la Persona Jurídica.
3. Escritura Pública: Es necesario para dar fe de comparecer por voluntad
propia.
4. SUNARP: Es necesario enviar la escritura Pública a los Registros públicos
con el fin de lograr su inscripción y la empresa adquiera personería
Jurídica.
5. SUNAT: Se recurre a esta institución a fin de tramitar el R.U.C., así como
para legalizar los libros contables.
6. Municipalidad: A fin de solicitar la licencia de funcionamiento respectiva.
7. Cuentas Corrientes: Aperturar las respectivas cuentas corrientes:
a) Banco Privado
b) Banco de la Nación.- Con el objeto de pagar impuestos.
Retenciones
Banco de la Percepciones: Bienes consumibles de alta rotación.
Nación Detracciones: Servicios profesionales.

8. Trámites ante la S.B.S.:

a) Certificado de Organización: en esta etapa la S.B.S evalúa la
capacidad Moral y la Capacidad Económica. Dura 90 días. Se debe
consignar el 5% del capital social mínimo mediante certificado de depósito.
 Capacidad Moral: La S.B.S. verifica que el accionista no tenga títulos
valores protestados, deudas con más de 45 días de mora, que no sean
deudores alimenticios, que no tengan vínculos de amistades peligrosas
(narcotráfico), no haber sido miembro del directorio de alguna entidad
 financiera declarada en quiebra, que haya tenido una empresa sometida a
insolvencia, no tener sentencias consentidas y ejecutoriadas.
 Capacidad Económica: La S.B.S investiga la procedencia del aporte de
los capitales aportados por cada socio en la constitución de la entidad
financiera.
b) Certificado de Funcionamiento: Es un trámite administrativo que dura
30 días. En esta etapa no opera el silencio administrativo. Este certificado
los otorga para las sedes principales y demás sedes.

Principios Generales del Sistema Financiero

1. Principio de Generalidad.- La ley general del sistema financiero es para
todas las instituciones financieras sin ningún tipo de distinciones.
2. Principio de No Discriminación.- No se puede sacar leyes para unos
cuantos, sin tratos exclusivos.
3. Principio de Participación Estatal.- El estado no puede competir con la
banca privada (banca de consumo).
4. Principio de Aplicación Supletoria del Código Civil.- La ley General del
sistema financiero puede tener vacíos, en ese caso se aplica
supletoriamente el código civil como norma general.
5. Principio de Libertad de Asignacion.- Se refiere exclusivamente a que
puede destinar el dinero de los ahorristas a diferentes proyectos o
inversiones.
6. Principio de Libertad de Ética, intereses y otros.- Las empresas del
sistema financiero pueden señalar libremente las tasas de interés,
comisiones y gastos para sus operaciones activas y pasivas y servicios. Sin
embargo, para el caso de la fijación de las tasas de interés deberán
observar los límites que para el efecto señale el Banco Central,
excepcionalmente, con arreglo a lo previsto en su Ley Orgánica.
7. Principio de Exclusividad.- No cualquier persona puede constituir una
institución financiera.
RESERVAS / DIVIDENDOS / UTILIDADES / ENCAJE LEGAL

Es para prevenir cualquier eventualidad que pueda intervenir en la entidad

financiera. Es decir son para contingencias que puedan suceder.
La reserva es el 35% del capital social, el mismo que sale de las utilidades que
son tan solo el 10%.
Dividendos.- Es el reparto que se debe dar entre los socios (Balance Final)
Utilidades.- Es el dinero o ganancias que se reparten entre sus empleados en
función de los beneficios obtenidos y declarados.
Encaje Legal.- Es aquella que la S.B.S evalúa mes a mes y de acuerdo al flujo,
se destina un porcentaje en caso de cualquier contingencia a fin de no
perjudicar a los ahorristas. La tasa de encaje es la proporción de los depósitos
(ahorros) que los bancos no pueden prestar.
 Junta General de Accionistas
Clases:
1.- Obligatoria Anual.
2.- Estatutaria.
3.- Universal.
4.- Aquellas que tengan el 20% de acciones como mínimo.
5.- Judicial.
En las S.A.A. se da la convocatoria en 1 y 2 días. Y los demás tipos societarios en
un solo día.
Directorio.- El mínimo numero según la ley financiera es de 5 (titulares como
mínimo) mas 5 suplentes, su duración es de mínimo 2 años (cobran dietas).
Gerente General.- Es el representante legal, puede delegar funciones a terceros.

Principales Entidades Públicas Financieras

 Superintendencia de Banca y Seguros – S.B.S
 Ministerio de Economía y Finanzas – M.E.F. (Fija la política arancelaria)
 Banco Central de Reserva – B.C.R (Fija lastas e interese)
 Superintendencia de Mercado de Valores.

Elementos Importantes del Sistema Financiero

 Secreto Bancario.- Protegido constitucionalmente en el artículo 2° como

derecho a la intimidad. Puede ser levantada por un juez, por el congreso
cuando existe una comisión investigadora, tanto a privados como a
funcionarios del estado, el presidente del poder judicial en casos del
extranjero.
Paraísos fiscales: No se pagan impuestos, solo se podrá levantar el secreto
bancario se acredite que los orígenes del dinero no son provenientes de
delito en sentencia firme y consentida.
 Fondo de Seguro de Depósito.- Todas las cuentas de ahorro están
protegidas hasta por 95,000.00 Nuevos soles. Se actualiza cada año.
 Encaje Legal.-

 Central de Riesgo.- Es un sistema integrado de registro de riesgos

financieros, crediticios, comerciales y de seguros, conteniendo información
consolidada y clasificada sobre los deudores de las empresas.
INFOCORP.- Empresa privada que vende informacion crediticia de los
ultimos 5 años, esta autorizada por la S.B.C.
La S.B.S es la central de riesgo, se mide por ranking.
No, existen centrales de riesgo privadas y la Central de Riesgos de la SBS
que es pública y se rige por lo dispuesto en los artículos 158°,159°, y 160°
de la Ley N ° 26702. Las instituciones de crédito reportan a los usuarios
para ser incluidos en la Central de Riesgos de la SBS ; las entidades
privadas manejan datos de diversas fuentes.
 Operación de Cuenta de ahorro.- Existen diferentes clases de cuentas de
ahorro:
CTA. A Plazos: El cliente deposita su dinero a cierto plazo establecido, 3, 6
y 12 meses. La entidad financiera entrega un certificado de deposito por el
dinero aportado, el mismo que se puede dar en garantía.
CTA. Mancomunada: Aquella cuenta que comparten 2 a 3 personas,
cualquiera de ellas puede disponer del dinero.
CTA C.T.S: Cuenta en la cual se realiza el deposito por la C.T.S (8.33%)
que se cada 6 meses, es una cuenta de cero (0) costo.
 CTA. NORMALES: Son aquellas cuentas que si mantienes 0.00 de saldo
el banco las mantiene solo por 2 meses, pasado ese plazo las cancelan.
CTA Planilla: También es una cuenta de cero (0) costo en la cual se
deposita el haber mensual de los trabajadores dependientes.
 Operación Cuenta Corriente.- Es utilizada generalmente por las personas
jurídicas.
Personas Jurídicas
Cuenta Corriente Cheques
Pagos a proveedores
Se paga mantenimiento por este tipo de cuenta, así como también se paga
por las operaciones realizadas.

Garantía Mobiliaria

El antecedente más próximo es el de La Prenda (Código civil, artículos

derogados) y antes de la prenda tenemos El Registro Fiscal de Venta a
Plazos.
La prenda se constituye necesariamente mediante escritura Pública.

Banco

Contrato
de
Garantía
Mobiliaria

Cliente Representante
-Deudor Es el apoderado que realiza
-Obligado a su nombre la transferencia
del bien dejado en garantía,
-Depositario en caso de incumplimiento
-Custodio de la obligación.
En la garantía mobiliaria la realización de la garantía se puede dar de forma
Extrajudicial y de forma Judicial.
Venta Extrajudicial.- Pasos a Seguir:
1. Carta Notarial dirigida al deudor/constituyente en la misma que se
consignaran 3 puntos: a) Deuda Vencida, b) Deuda dada por Vencida y c)
Deuda Total.

Deuda Vencida
Deuda Dada x Vencida
11 a la 15
10 60
Deuda Vencida (D.V.) + Deuda dada x Vencida (D.D.V) = Deuda Total

Así mismo se le debe solicitar la entrega del bien por haberse resuelto el
contrato por el incumplimiento de pago, el plazo para la entrega no está
señalado en la ley.
2. Solicitud de Incautación (Proceso Sumarísimo) del bien. La demanda debe
cumplir con los siguientes requisitos:
- Demanda debidamente fundamentada.
- Adjuntar la Carta Notarial con el requerimiento.
- Contrato de constitución de la garantía mobiliaria.
- Certificado de gravamen del bien dado en garantía.
3. Se emite la resolución con un oficio de incautación, para recibir ayuda de la
fuerza pública.
4. Tasación del bien, a fin de saber el precio real de bien mueble.
5. Carta Notarial dirigida al deudor y al representante, la misma que
contendrá:
- Precio Base el cual no podrá ser menor a los 2/3 partes.
- Lugar, fecha y hora de la venta.
El deudor puede solicitar la nulidad dentro de los 30 días de notificado.
Plazo de caducidad.
6. Transferencia de propiedad, la que es realizada por el representante.