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CARTA DE GERENCIA

Señor:
Leonel García
Gerente General
Protocolo Fantasma S.A
5 Av. 4-11 Zona. 1
Guatemala, ciudad

Señor De la García:

De conformidad con las condiciones establecidas en la carta de compromiso de

fecha 5 de Julio 2016, se establecieron las normas y premisas sobre las que se
practicara la auditoria de los estados financieros, la auditoria incluye un análisis y
revisión del Balance General, Estado de Resultados, como también una evaluación
del control interno, evaluación de aspectos de cumplimiento y de gestión,
correspondiente al 31 de diciembre del 2015.

Como resultado de la auditoria, se establecieron deficiencias que no fueron incluidas

en el informe de auditoría, por lo que se presentan a continuación.

Deficiencias en el control interno el rubro de activos, pasivos, ingresos y

gastos.

a. Deficiencias en el rubro de caja y bancos.

Al efectuarse el arqueo de fondo fijo se determinó no se cumple la cantidad

de Q,5,00.00 de fondo fijo ya que existe un vale hasta por Q25,000.00 de
fecha 14/10/2015 a nombre del mensajero Ronaldinho Solís del cual no se
conoce el motivo del .

Recomendación.

Que el Gerente General gire instrucciones a la Dirección Financiera para que se

establezca un Reglamento interno de control de efectivo, para mejorar los
lineamientos sobre los vales que se emiten.

M.T & A.V Asociados, S.C

Torre Empresarial Zona Pradera
Tel. 2285-9098
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b. Deficiencias en el rubro de cuentas por cobrar a empleados.

La compañía tiene la política conceder anticipo a los empleados como parte

de su remuneración ya que según lo establece esta política la cancelación de
la deuda no debe exceder de seis meses y no debe de ser mayor a su sueldo
y debe de estar autorizado por el Gerente General, pero no se está
cumpliendo ninguna de las anteriores ya que el 50% de los anticipos tiene
más de seis meses de antigüedad y tiene anticipos mayores a su sueldo y
según comunicación con el Gerente General desconoce que se hayan
realizado dichos anticipos.

Recomendación.

Levar un control y registro adecuado sobre la fecha, los montos y las personas que
se les hace el anticipo y mejorar el control interno ya que no realiza la autorización
correspondiente para ningún anticipo.

c. Deficiencias en el rubro de inventarios.

No se están efectuando los ajustes correspondientes a la fecha de cierre aun

teniéndose el conocimiento de su existencia, pese a que las diferencias eran
inmateriales se debe de revelar.

No se están aplicando procedimientos que permitan controlar y reducir a un

nivel bajo los sobrantes y faltantes de mercadería que se detecten en el
conteo de los productos y tampoco existe una política de quien será la
persona se le carguen los faltantes de mercadería.

Recomendaciones.

Registrar oportunamente las diferencias de inventario que resulten de los conteos

que se realicen.

Implementar medios de seguridad para evitar posibles pérdidas, como también

tener conocimiento de los productos que permanece en la bodega. Realizar de
forma periódica inventarios de mercadería y colocar sanciones a los empleados
para cuando existan faltantes.

Firma_________________________

M.T & A.V Asociados, S.C

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Tel. 2285-9098