CASO PRACTICO

LA EMPRESA REAL PLAZA con RUC N° 20248635198 domiciliado en el jr. Los portales
v- 2579 presenta el siguiente balance situacional con fecha 31-04-2017.

“REAL PLAZA S.A.”

BALANCE DE SITUACIONAL AL 31- 04 – 2017

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

10 Efectivo y Equivalenete de efectivo 40 tributos contraprestaciones y aportes
15,000 3,000
12 Cuentas x cobrar comenrciales 41 remuneraciones y part. x pagar
11,000 1,000
20 Mercaderias 42 cuentas por pagar comerciales
35,000 15,000
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CUENTA Y PATRIMONIAL
33 Inmuemble Maqui.Equi. 50 capital
19,000 46,000
59 resultados acumulados
15,000
TOTAL 80,000 TOTAL 80,000

La s mercaderías se refieren a la existencia de 7000 u. a s/. 5 del producto A

TRANSACCIONES
1_. El 02/01/17. La empresa compromete los sgts. Gastos:

 Teléfono por s/. 3600.00 más IGV según recibo N°0004-7987965

CON RUC: 2010001791
 Publicidad por s/. 3600.00 más IGV servicios prestados por la
empresa “STUDIO 92 S.A.” con la factura N°001-002457 RUC
20145781249.
 SERVICIO DE AGUA S/. 2100.00 más IGV. Según recibo N° 0014-
3245 de lo anteriormente comprometido solamente se paga
publicidad con ch/. N°00112375.
2.- 05/01/17. La planilla de sueldos del periodo asciende a s/.
17,000.00 los trabajadores están afiliados a la AFP integra, solo
se paga la remuneración neta quedando pendiente de pago los
otros conceptos.

3.- 07/01/17. La empresa vende 3200 unidades del producto A,

s/.9.00 c/u, a la empresa abarrotes Los ovnis S.A.C. RUC
20145784544 AL CONTADO Y AFECTO a IGV. según factura 001-5247.

4.- 09/01/17 se adquiere 3000 unidades del producto A, s/. 7.00 c/u
efecto al IGV. Y al crédito al proveedor MEGA SRL. RUC. 20542141524
SEGÚN FACTURA N° 0002-1578.

5.- al 10/01/17 se capitaliza las utilidades por un valor de s/15,000

6.-12/01/17 se cobra al cliente distribuidora lucero S.A. RUC.

20456598231 La factura N° 001-0234 POR s/11,000.00 concediendo
un descuento del 20% por pronto pago.

7.-17/01/17 se paga al proveedor multiservicios “AMAPOLITA” SRL.

RUC. 2056871259 la factura N°002- 1235 por un valor de
S/15,000.00 obteniendo un descuento por pronto pago del 25%.

8.-29/01/17. Se paga el IGV. Girado ch/. 41568795 de la cuenta

corriente. 161- 0022787 por s/. 3200.00 más s/. 300.00 por intereses
y multas.
Con los datos anteriores presentar la siguiente información:
a) .- el libro diario general
b) .- la mayorizacion a nivel de tres dígitos
c) .- la hoja de trabajo
d) .- los estados financieros al 31/01/2017