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IMPLEMENTACIÓN DE UN
RESTAURANTE DE COMIDA
REGIONAL EN LA CIUDAD DE PIURA
Kelly Ticliahuanca-Tineo
Piura, julio de 2017
Trabajo de Investigación
Piura – Perú
Julio de 2017
Mgtr. Rafael Antonio Valera Moreno
Profesor Asesor
DEDICATORIA
A Dios
A mis padres y hermanos por su apoyo incondicional
A mi esposo y mi hija con todo mi amor
RESUMEN EJECUTIVO
CONCLUSIONES ........................................................................................................ 43
RECOMENDACIONES ............................................................................................... 45
BIBLIOGRAFÍA ........................................................................................................... 47
ANEXOS ........................................................................................................................ 49
ÍNDICE DE CUADROS
INTRODUCCIÓN
Hoy en día visitar restaurantes dejó de ser algo eventual y se volvió algo
cotidiano; en algunas ciudades del país, la gente trabaja lejos de sus hogares y necesita
hacer uso de los servicios de restaurantes, además, encuentra en ellos un espacio para
socializar y concretar negocios.
CAPÍTULO I
INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO
1.1. Antecedentes
La comida peruana es considerada una de las más privilegiadas del mundo por la
fusión de sabores que ostenta, producto del mestizaje e intercambio cultural a través de
los siglos. La inmigración española, africana, china, japonesa e italiana trajo consigo
una gran diversidad de sabores, ingredientes e ingenio, lo que derivó en una rica y
colorida variedad de platos típicos que son el deleite de peruanos y extranjeros.
1.3. Ubicación
CUADRO Nº 1
DATOS DEL PLAN DE NEGOCIO
Sector Servicio
Actividad Restaurante de comida regional
Clasificación Nacional de Actividades Restaurantes
Económicas
Forma jurídica Sociedad de Responsabilidad Limitada
(S.R.L)
Nombre de la empresa “Mi Rica Piura”
Localización Av. Grau 1831- Piura
Instalaciones Zona de clientes, almacén, cocina, 2
servicios higiénicos y área de caja.
Equipos y maquinarias Maquinaria: Cocina industrial,
refrigeradoras, congeladoras,
computadora, aire acondicionado, equipo
de sonido, televisor. Sistema de Reserva
On Line, Sistemas de Pedido en Linea.
Mobiliario: Mesa de cocina, mesas de
plástico, sillas de plástico, silla giratoria,
menajería.
Personal y estructura organizativa Un administrador (responsable de la
gestión empresarial y marketing), un
contador externo, un cajero, dos mozos, un
Chef y un ayudante de cocina; quienes se
encargarán de la parte operativa del
negocio.
Cartera de servicios Venta de comida regional
Clientes Público en general
Herramientas de promoción Referencia (boca a boca), imagen exterior
del local, redes sociales, volanteo.
Inversión Global S/. 110,450 soles
Horario de atención De 10 am hasta 9 pm
Fuente: Elaboración propia.
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CAPÍTULO II
ENTORNO EMPRESARIAL
cambios han sido componentes clave para enfrentar los problemas coyunturales
del país.
CUADRO N° 2
PIURA: VALOR AGREGADO BRUTO 2015
Según cifras del INEI, el aporte de Piura al Valor Agregado Bruto (VAB)
nacional en el año 2015, fue de 3.9%.
CUADRO N° 3
PRINCIPALES RESTAURANTES DE LA CIUDAD
El Ajicito 14.58%
La Nueva Pradera 13.80%
La Isla 11.72%
La Santitos 10.94%
Caracol Azul 10.68%
Las Dos Jarras 10.42%
La Tomasita 10.16%
La Bocca 7.55%
Otros 10.16%
100.00%
Fuente: Elaboración propia
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Tottus
Plaza Vea
Metro
Maxi Bodega
- Picca (Los Ángeles): Este conocido restaurante pertenece al chef Ricardo Zarate,
dueño también del restaurante Mochica, en Los Ángeles, se distingue por su
comida fusión con un toque japonés.
- Toro Toro (Dubái): Este lujoso restaurante se encuentra dentro del exclusivo
hotel The Grosvenor House Dubái, en la ciudad de Dubái, considerada una
metrópoli de lujo en los Emiratos Árabes Unidos. Fue inaugurado en el 2011 y
pertenece al chef Richard Sandoval, quien se esmera en dar a conocer la comida
peruana y latinoamericana. La carta contiene un 80% de platos peruanos.
CAPÍTULO III
PLAN ESTRATÉGICO DE LA EMPRESA
3.1. Visión
3.2. Misión
CAPÍTULO IV
PLAN DE MARKETING
Los fines de la estrategia de marketing del restaurante son alcanzar un ingreso por
ventas de S/. 768,990 nuevos soles en el primer año, incrementar el nivel de atención de
los clientes en un 2% anual durante los próximos 10 años. De igual forma, se lanzará
periódicamente platos innovadores y con altos estándares de calidad; que a largo plazo
posicionen al restaurante “Mi rica Piura” como uno de los lugares de mayor
reconocimiento en la localidad.
Con respecto a las fechas de festividades, como por ejemplo el Día de la Madre,
Día del Trabajador, Fiestas Patrias, y otros eventos de igual índole, se podría subir el
precio y aprovechar el libre mercado
Por último, el nivel determinado de precio del servicio deberá permitir alcanzar
una rentabilidad suficiente en relación al costo beneficio esperado, manteniendo
siempre la categoría y variedad de los platos.
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CUADRO Nº 4
PRECIOS PROMEDIO
DETALLE PRECIO
RESTAURANT
MI RI CO PIURA
UBICANOS EN
AVENIDA GRAU 1784
V EN Y D ISF R U TA DE NU ES TRO S
E XQ U IS ITO S PLA TOS
Tel.: (555) 555 55 55
Generar una base de datos de clientes para los pedidos delivery y reservas online.
Establecer encuestas en la web del restaurante, con el fin de medir la calidad del
servicio que recibió el cliente cuando visitó el restaurante.
Elaborar una tarjeta de clientes, cuando se cumplan 5 visitas al restaurante tendrán
derecho al 30% de descuento en el consumo.
Periódicamente se elaborarán encuestas físicas, para conocer no sólo la opinión de
los clientes que utilizan la página web sino también la opinión de todos los
clientes que visitan el restaurante.
CAPÍTULO V
PLAN DE OPERACIONES
GRÁFICO Nº 1
FLUJOGRAMA DE PROCESOS DE ATENCIÓN EN EL SERVICIO(A)
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GRÁFICO Nº 2
FLUJOGRAMA DE PROCESOS DE ATENCIÓN EN EL SERVICIO (B)
CUADRO Nº 5
LOCALIZACIÓN DEL NEGOCIO
GRÁFICO Nº 3
UBICACIÓN GEOGRÁFICA DEL NEGOCIO
El local contará con un espacio físico de 186.66 m2, distribuido en una cocina, un
almacén, dos servicios higiénicos, un área de caja y el área de comedor con una
capacidad de 12 mesas con 4 sillas, lo cual nos permitirá dar un buen servicio con todas
las comodidades y en un ambiente seguro.
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GRÁFICO Nº 4
DISTRIBUCIÓN DE INSTALACIONES
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CAPÍTULO VI
DISEÑO DE ESTRUCTURA Y PLAN DE RECURSOS HUMANOS
GRÁFICO N° 5
ORGANIGRAMA
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Funciones:
Estudiar y aprobar las reformas de los estatutos.
Examinar, aprobar o desaprobar los balances de fin de ejercicio y las cuentas que
manejan los administradores.
Disponer de las utilidades sociales conforme a lo previsto en los estatutos de ley.
Elegir y remover libremente al administrador y a su suplente, así también fijar la
remuneración del primero.
Elegir, remover libremente y fijar la remuneración que corresponda a los demás
funcionarios de su elección.
Constituir las reservas que deba hacer la sociedad e indicar su inversión
provisional;
Decidir sobre el registro y exclusión de socios.
ADMINISTRADOR
Funciones:
Realizar evaluaciones periódicas acerca del cumplimiento de las funciones de los
diferentes departamentos.
Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con los objetivos anuales,
además, entregar las proyecciones de dichas metas.
Coordinar con el área de contabilidad para asegurar que los registros y sus análisis
se ejecuten correctamente.
Crear y mantener buenas relaciones con los clientes y proveedores para conservar
el buen funcionamiento de la empresa.
Ofrecer el servicio.
CONTADOR EXTERNO
Funciones:
La contabilidad estará a cargo de un Contador Público Colegiado externo.
Reducir costos estructurales de manera funcional, tendrá vinculación coordinada
con el Administrador.
Tiene responsabilidad directa de los estados financieros de la empresa, como
también se encarga de la contabilidad en general: llevar los libros contables,
ingresar todas las transacciones, presentar al día los impuestos a la SUNAT.
Elaborar los estados financieros y evaluar el presupuesto.
Realizar el control del inventario.
Realizar pagos de impuestos, tributos y planillas.
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CHEF
Funciones:
Garantizar la preparación y presentación de los alimentos de manera adecuada y
eficiente, y de acuerdo a los estándares de calidad y procedimientos establecidos
para su área.
Participar en la elaboración mensual del status del Programa Anual de Mercadeo,
en lo referente a su departamento.
Se asegura de utilizar los productos estandarizados.
Cuenta con el recetario corporativo.
Utiliza básculas y medidas estándar de acuerdo a la receta.
Participa en el control de los costos del área, mediante la producción eficiente de
los alimentos, evitando las mermas en lo posible.
AYUDANTE DE COCINA
Funciones:
Está sujeto a los requerimientos del cocinero con respecto a los cortes e insumos,
la limpieza del lugar es su responsabilidad.
CAJERO
Funciones:
Registra directamente los movimientos de entrada y salida de dinero.
Elabora periódicamente la relación de ingresos y egresos de caja.
Realiza arqueos de caja.
Suministra a su superior los recaudos diarios del movimiento de caja.
Administra los recibos de ingreso por caja, planillas y otros documentos.
Chequea que los montos de los recibos de ingreso por caja y depósitos bancarios
coincidan.
MOZOS
Funciones:
Presentarse al trabajo debidamente aseado, tanto del cuerpo como del uniforme.
Conocer el uso correcto de la terminología usada en alimentos y bebidas.
Dominar el uso del material y equipo de su departamento.
Limpiar mesas, estaciones de servicio, ceniceros, candeleros, carta de menús,
lámparas de mesas, charolas, sillas, etc.
Ser responsable del correcto montaje de las mesas.
Cambiar bancos sucios por limpios.
Conocer el adecuado manejo de la loza y la cristalería para evitar roturas.
Presentarse al cliente con amabilidad y cortesía.
Tratar de aprender los nombres de los clientes asiduos, así como sus preferencias.
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Sistema de remuneraciones
CAPÍTULO VII
PLAN FINANCIERO
En este capítulo se procederá a evaluar el proyecto a través del valor actual neto y
la tasa interna de retorno, en base a ello, se realiza el análisis de sensibilidad en cuanto a
aumentos o disminución de los costos de la empresa.
CUADRO Nº 6
INVERSIONES
CUADRO Nº 7
CAPITAL DE TRABAJO
CUADRO Nº 8
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Fuentes S/ %
Aporte Propio 90,450.00 82%
Banco 20,000.00 18%
Total 110,450.00 100%
CUADRO N° 9
Flujo de caja económico y financiero
CUADRO N° 09-A
FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
RUBROS 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Entradas de Efectivo 770,690 875,442 988,953 1,112,261 1,246,370 1,391,520 1,548,500 1,718,154 1,901,383 2,104,123
Desembolsos de efectivo 580,620 650,214 725,606 796,388 884,657 980,065 1,083,120 1,194,364 1,314,375 1,443,770
Flujo neto de caja 190,070 225,228 263,347 315,873 361,713 411,454 465,380 523,790 587,007 660,353
Mas Caja inicial 6,565 196,635 421,863 685,211 1,001,083 1,362,796 1,774,251 2,239,631 2,763,421 3,350,428
Caja Final acumulada 196,635 421,863 685,211 1,001,083 1,362,796 1,774,251 2,239,631 2,763,421 3,350,428 4,010,781
Menos Saldo ínimo efectivo -115,305 -115,305 -115,305 -115,305 -115,305 -115,305 -115,305 -115,305 -115,305 -115,305
Saldo Excedente o déficit 81,331 306,559 569,906 885,779 1,247,492 1,658,946 2,124,326 2,648,116 3,235,123 3,895,476
Fuente: Elaboración propia.
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CUADRO Nº 10
DATOS PARA EVALUACIÓN DE LA INVERSIÓN
BANCO 18%
Evaluación económica
Implica que el 100% del proyecto será financiado con recursos propios.
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CUADRO N° 11
CRITERIOS DE DECISIÓN ECONÓMICA
VANE 1,910,222.55
TIRE 197.45%
Fuente: Elaboración propia.
VANE ≥ 0
TIRE ≥ TASA DE RENTABILIDAD EXIGIDA
Evaluación financiera
Implica que una parte del proyecto sea financiada con recursos propios y otra
parte con financiamiento bancario.
CUADRO N° 12
CRITERIOS DE DECISIÓN FINANCIERA
VANF 1,662,500.07
TIRF 228.19%
Fuente: Elaboración propia.
VANF ≥ 0
TIRF ≥ COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL
CUADRO N° 13
PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS FIJOS
Gasto operativo 107,837
COSTOS VARIABLES
Costos de fabricacion 384,495
COSTO TOTAL 492,331
Clientes atendidos el
30,247
primer año
PUNTO DE
PUNTO DE
COSTO VARIABLE EQULIBRIO
COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES EQULIBRIO
UNITARIO EN
EN SOLES
UNIDADES
CUADRO N° 14
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
RUBRO 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Ingreso Por Ventas 768,990 874,244 988,450 1,112,261 1,246,370 1,391,520 1,548,500 1,718,154 1,901,383 2,099,144
Costo de Fabricación 384,495 437,122 494,225 556,131 623,185 695,760 774,250 859,077 950,691 1,049,572
UTILIDAD BRUTA 384,495 437,122 494,225 556,131 623,185 695,760 774,250 859,077 950,691 1,049,572
Gastos Operativos -107,837 -110,937 -114,130 -117,419 -120,806 -124,295 -127,889 -131,591 -135,403 -139,331
Gastos de ventas -12,000 -12,360 -12,731 -13,113 -13,506 -13,911 -14,329 -14,758 -15,201 -15,657
Gastos de Administración -46,936 -48,344 -49,794 -51,288 -52,827 -54,412 -56,044 -57,725 -59,457 -61,241
Gastos generales -44,400 -45,732 -47,104 -48,517 -49,973 -51,472 -53,016 -54,606 -56,245 -57,932
Depreciación -4,501 -4,501 -4,501 -4,501 -4,501 -4,501 -4,501 -4,501 -4,501 -4,501
UTILIDAD OPERATIVA 276,658 326,185 380,096 438,712 502,379 571,465 646,361 727,486 815,288 910,241
Gastos Financieros -6,072 -4,281 -1,795
U. ANTES DE IMP. 270,586 321,905 378,301 438,712 502,379 571,465 646,361 727,486 815,288 910,241
I. Renta(28%) -75,764 -90,133 -105,924 -122,839 -140,666 -160,010 -180,981 -203,696 -228,281 -254,868
U. NETA 194,822 231,771 272,376 315,873 361,713 411,454 465,380 523,790 587,007 655,374
Fuente: Elaboración propia.
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Se parte del periodo cero, por lo que nuestros pasivos se centran en el activo corriente, específicamente en las existencias. Los
pasivos se concentran en el préstamo que servirá para financiar los activos corrientes.
CUADRO N° 15
BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo No Corriente
Existencias S/. 32,201.25
Disponibles S/. 25,844.50 Obligaciones Financieras S/. 20,000.00
Total Activo Corriente S/. 58,045.75 Total Pasivo S/. 20,000.00
Activo No Corriente
Tangible S/. 49,788.75 Patrimonio
Intangible S/. 2,615.50 Capital S/. 90,450.00
Total Activo No Corriente S/. 52,404.25
TOTAL ACTIVO S/. 110,450.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 110,450.00
Fuente: Elaboración propia.
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CUADRO N° 16
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFÍA
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU. (2015) Memoria anual. Lima: BCRP.
KOTLER, P.; KELLER, K.L. (2006). Dirección de marketing. (12ª ed.) México:
Pearson Educación.
LINKOGRAFÍA
BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ [en línea]. Piura: síntesis de actividad
económica. Enero 2015. [Fecha de consulta: 20 de enero de 2017]. Disponible en:
http://www.bcrp.gob.pe/docs/Sucursales/Piura/2015/sintesis-piura-01-2015.pdf
GFK [en línea]. GFK opinión enero 2017. Encuesta urbano rural. Disponible en
http://www.gfk.com/fileadmin/user_upload/country_one_pager/PE/documents/Gf
K_Opinio__n_Enero_2017_4.pdf
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ANEXOS
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51
ANEXO 1
CUESTIONARIO SOBRE COMPORTAMIENTO Y GUSTOS DE LA
POBLACIÓN
Estimado amigo reciba mi cordial saludo; la presente encuesta se realiza con fines de
investigación académico-científicos, cuyo objetivo es determinar la viabilidad para la
creación de un restaurante de comida regional en la ciudad de Piura.
INSTRUCCIONES
Lea atentamente las preguntas, llene o marque con una (X) las alternativas que usted
crea conveniente.
Sexo:
Masculino ( ) Femenino ( )
Dirección:
______________________________________________________________________
Edad: ……………..
10. ¿Cuánto en promedio estaría dispuesto a pagar por persona según la elección
anterior?
a) De 15 a 30 nuevos soles
b) De 31 a 45 nuevos soles
c) De 46 a 60 nuevos soles
d) De 60 nuevos soles a más
11. ¿Cuál es la modalidad de pago que suele utilizar una vez consumido en el
restaurante?
a) Contado
b) Tarjeta de crédito
c) Tarjeta de débito
d) Otros, especifique…………………
12. ¿Considera usted que el servicio personalizado que recibe en los restaurantes de la
ciudad de Piura satisface sus expectativas en cuanto atención?
Sí ( ) No ( )
13. ¿Cuál de las siguientes alternativas suele adoptar cuando requiere de los servicios
de un restaurante?
a) Servicio a la carta
b) Menú
c) Tipo Buffet
d) Otros, especifique…………………...
53
18. ¿Por qué medios le gustaría enterarse de la apertura del nuevo restaurante?
a) Radio
b) Televisión
c) Periódico
d) Internet−Redes sociales
e) Volante
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ANEXO Nº 2
PROCESAMIENTO DE ENCUESTAS
PREFERENCIA DE PLATOS
Frecuencia %
Ceviche 115 29.95%
Seco de chavelo 53 13.80%
Arroz con cabrito 73 19.01%
Arroz con pato 79 20.57%
Otros 64 16.67%
TOTAL 384 100.00%
PREFERENCIAS DE UBICACIÓN
Frecuencia %
Av. Grau (entre Chulucanas y Av. 125 32.55%
Gullman)
Centro de la ciudad 100 26.04%
Santa María del Pinar y la Nueva 89 23.18%
Pradera
Zona Industrial de Piura 65 16.93%
Otros, especifique 5 1.30%
TOTAL 384 100.00%
58
PREFERENCIA DE DELIVERY
Frecuencia %
SI 296 77.08%
NO 88 22.92%
TOTAL 384 100.00%
ANEXO N° 3
DATOS PARA LA DETERMINACIÓN DE LA DEMANDA
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
POBLACIÓN ASISTIRÍAN AL
AÑOS POBL. PROYECTADA POBL. INSATISFECHA 59%
RESTAURANT 79%
2016 253,987 149,852 118,383
2017 259,575 153,149 120,988
2018 265,285 156,518 123,649
2019 271,122 159,962 126,370
2020 277,086 163,481 129,150
2021 283,182 167,077 131,991
2022 289,412 170,753 134,895
2023 295,779 174,510 137,863
2024 302,286 178,349 140,896
2025 308,937 182,273 143,995
2026 315,733 186,283 147,163
Año Base: 2016
PROYECCION DE LA OFERTA
AÑOS POBLACION CONSUMIDORA SE ENCUENTRAN SATISFECHOS 41%
2017 259,575 106,426
2018 265,285 108,767
2019 271,122 111,160
2020 277,086 113,605
2021 283,182 116,105
2022 289,412 118,659
2023 295,779 121,269
2024 302,286 123,937
2025 308,937 126,664
2026 315,733 129,451
ANEXO N° 04
INVERSIONES Y CAPITAL DE TRABAJO
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
OBRAS CIVILES
MATERIA PRIMA
PLANILLA MENSUAL
BENEFICIOS SOCIALES
SERVICIOS
CAJA Y BANCOS
EQUIPOS COMPLEMENTARIOS
Equipos Unidad Cantidad P.U Total S/
Peroles #44 Imusa Acero Inoxidable UNIDAD 5 100.00 500.00
Ollas #44 Formax UNIDAD 5 35.00 175.00
Sartenes Menaje #24 UNIDAD 3 45.00 135.00
Sartenes Menaje #36 UNIDAD 3 56.00 168.00
Espumadera c/mango de madera grande UNIDAD 3 9.00 27.00
Pinza c/mango de madera grande UNIDAD 2 9.00 18.00
Colador grande de acero UNIDAD 2 18.00 36.00
Fuente de Aluminio grande UNIDAD 2 8.00 16.00
Fuente de Porcelana grande # 14 UNIDAD 30 18.00 540.00
Fuente de Porcelana mediana # 12 UNIDAD 30 12.00 360.00
Fuente de Porcelana chica # 10 UNIDAD 30 8.00 240.00
Platos medianos de porcelana # 12 UNIDAD 30 5.00 150.00
Platos medianos de porcelana # 8 UNIDAD 30 3.50 105.00
Platos medianos de porcelana # 6 UNIDAD 30 2.50 75.00
Tenedores marca rosa UNIDAD 100 1.20 120.00
Cuchillos de mesa marca rosa UNIDAD 100 1.92 192.00
Cucharitas para café marca rosa UNIDAD 100 0.70 70.00
Cuchara de mesa marca rosa UNIDAD 30 1.20 36.00
Cuchillo de cocina c/mango blanco # 8 UNIDAD 4 27.00 108.00
Tasas para café c/platito UNIDAD 30 3.50 105.00
Azucarero de porcelana UNIDAD 20 10.00 200.00
Vasos transparentes UNIDAD 30 0.92 27.60
Jarritas de vidrio UNIDAD 15 25.00 375.00
Servilleteros acrilicos UNIDAD 15 2.50 37.50
Individuales UNIDAD 50 1.50 75.00
Escurridor de Plastico c/tapa UNIDAD 2 45.00 90.00
Asafates de platico UNIDAD 15 10.00 150.00
Jarra de vidrio de 4 Lt. UNIDAD 5 7.00 35.00
Cremeros de Aluminio de 4 divisiones UNIDAD 15 14.00 210.00
Portacubierto c/tapa plastica UNIDAD 5 12.00 60.00
Tapers de vidrio UNIDAD 5 2.30 11.50
Exprimidor de Limon UNIDAD 5 12.00 60.00
Computadora Unidad 3 1250.00 3,750.00
Teléfono Unidad 1 150.00 150.00
Impresora Unidad 1 180.00 180.00
Extintor para local externo Unidad 1 160.00 160.00
Extintor para cocina Unidad 1 540.00 540.00
Botiquín Unidad 1 150.00 150.00
Útiles de oficina Global 1 100.00 100.00
Consola para tarjetas de credito 2 100.00 200.00
TOTAL 9737.60
64
MATERIAL DE LIMPIEZA
ANEXO N° 05
AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO
Com. Env.
Cuota Saldo Amortización Interés Cuota Total
+ Seg. (*)
1 19,678.42 321.58 571.42 9 893
2 19,347.80 330.62 562.38 9 893
3 18,990.09 357.71 535.29 9 893
4 18,640.11 349.98 543.02 9 893
5 18,263.15 376.96 516.04 9 893
6 17,892.72 370.43 522.57 9 893
7 17,511.88 380.84 512.16 9 893
8 17,072.07 439.81 453.19 9 893
9 16,668.15 403.92 489.08 9 893
10 16,237.54 430.61 462.39 9 893
11 15,810.15 427.39 465.61 9 893
12 15,356.20 453.95 439.05 9 893
13 14,904.02 452.18 440.82 9 893
14 14,439.12 464.9 428.1 9 893
15 13,947.87 491.25 401.75 9 893
16 13,456.08 491.79 401.21 9 893
17 12,938.09 517.99 375.01 9 893
18 12,417.91 520.18 372.82 9 893
19 11,883.10 534.81 358.19 9 893
20 11,300.50 582.6 310.4 9 893
21 10,736.26 564.24 328.76 9 893
22 10,144.23 592.03 300.97 9 893
23 9,545.42 598.81 294.19 9 893
24 8,920.99 624.43 268.57 9 893
25 8,287.78 633.21 259.79 9 893
26 7,636.76 651.02 241.98 9 893
27 6,960.41 676.35 216.65 9 893
28 6,272.06 688.35 204.65 9 893
29 5,558.59 713.47 179.53 9 893
30 4,830.82 727.77 165.23 9 893
31 4,082.58 748.24 144.76 9 893
32 3,305.79 776.79 116.21 9 893
33 2,514.66 791.13 101.87 9 893
34 1,698.97 815.69 77.31 9 893
35 862.65 836.32 56.68 9 893
36 0.00 862.65 30.35 9 893
20,000.00 12,148.00 324.00 32,148.00
66
ANEXO N° 06
ANALISIS DE SENSIBILIDAD – INCREMENTOS COSTOS EN 20%
RUBROS 0 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
I) INGRESOS 768,990 874,244 988,450 1,112,261 1,246,370 1,391,520 1,548,500 1,718,154 1,901,383 2,104,123
VENTAS 768,990 874,244 988,450 1,112,261 1,246,370 1,391,520 1,548,500 1,718,154 1,901,383 2,099,144
V. RESIDUAL 4,979
II) EGRESOS -646,695 -726,815 -813,627 -907,615 -1,009,294 -1,119,217 -1,237,970 -1,366,179 -1,504,514 -1,653,685
2.1 INVERSIONES -110,450
2.2 COSTOS DE PRODUCCIÓN -461,394 -524,546 -593,070 -667,357 -747,822 -834,912 -929,100 -1,030,893 -1,140,830 -1,259,486
2.3. GASTOS OPERATIVO -107,837 -110,937 -114,130 -117,419 -120,806 -124,295 -127,889 -131,591 -135,403 -139,331
2.5. IMPUESTO A LA RENTA -77,464 -91,332 -106,427 -122,839 -140,666 -160,010 -180,981 -203,696 -228,281 -254,868
III) FLUJO NETO ECONOMICO -110,450 122,295 147,429 174,824 204,647 237,076 272,303 310,530 351,975 396,869 450,438
IV) FLUJO FINANCIERO
PRÉSTAMO 20,000
AMORTIZACIÓN -4,644 -6,435 -8,921
INTERESES -6,072 -4,281 -1,795
SEGURO DESGRAVAMENT -108 -108 -108
ESCUDO FISCAL 1,700 1,199 503
V) FLUJO NETO FINANCIERO -90,450 113,171 137,804 164,502 204,647 237,076 272,303 310,530 351,975 396,869 450,438
Fuente: Elaboración propia.
67
ANEXO N° 07
ANALISIS DE SENSIBILIDAD – DISMINUCION DE CLIENTES EN 20%