GESTIÓN DE FORMACIÓN PROFESIONAL INTEGRAL

PROCEDIMIENTO DESARROLLO CURRICULAR

GUÍA DE APRENDIZAJE

1. IDENTIFICACIÓN DE LA GUIA DE APRENIZAJE

 Denominación del Programa de Formación: GESTION INTEGRADA DE LA CALIDAD MEDIO

AMBIENTE Y SST.
 Código del Programa de Formación: 122128
 Nombre del Proyecto: DIEGNOSTICO DE LAS CONDICIONES DE MEDIO AMBIENTE, CALIDAD Y
SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO EN LAS MIPYMES DEL SECTOR DE LA SALUD
 EN EL MUNICIPIO DE VALLEDUPAR
 Fase del Proyecto: ANALISIS.

 Actividad de Proyecto: reconocimiento de los sistemas de gestión de las organizaciones,

caracterización de las empresas.

 Competencia: apoyar actividades que conduzcan a la implementación, de los sistemas de gestión,

de forma individual o integrada; de acuerdo a planificación establecida por la empresa

 Resultados de Aprendizaje Alcanzar: MONITOREAR EL CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE

IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN, TENIENDO EN CUENTA LOS REQUISITOS
NORMATIVOS, LEGALES.

 REALIZAR MAPAS DE PROCESOS DE UNA ORGANIZACIÓN TENIENDO EN CUENTA DIRECTRICES DE

LA DIRECCIÓN Y APORTES DEL PERSONAL DE LA ORGANIZACIÓN

 Duración de la Guía: 40 Horas

2. PRESENTACION
La Auditoría se define como el examen que se realiza sobre los registros patrimoniales de un individuo,
empresa u organización a fin de verificar su estado financiero.

Dicha práctica suele ser ejecutada por Auditores y data de finales del siglo XVIII, aunque comenzó a ser
más utilizada con la aparición de las grandes empresas. La tarea del Auditor es analizar la exactitud y
veracidad de los registros mostrados por una empresa, a fin de corregir errores, irregularidades y evitar de
forma estructurada la afectación en el patrimonio de las empresas y organización por medio de fraudes.

Una Auditoría basa su funcionamiento en la Contabilidad, pero sus objetivos son más amplios: emitir una
opinión acerca de la marcha de la empresa, evaluar sus metas, examinar su gestión y actores, efectuar un
posterior seguimiento de las recomendaciones.

Existen dos tipos de Auditoría

GFPI-F-019 V3
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Externa: Suele realizarla un Contador Público, ajeno a la Empresa y con el objetivo de emitir un juicio e
informe objetivo acerca del funcionamiento de la misma.

Interna: Es realizada por personal de la empresa, con intenciones de examinar el funcionamiento de la

misma y recomendar algunas mejoras.

. FORMULACION DE LAS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

1. Señores aprendices, on el objetivo de contextualizar el tema de auditorías los invito a realizar este
taller.

a. Defina el concepto de auditoria interna y auditoria externa.

¿Qué es auditoria interna?

La auditoría interna es un sistema de control interno de la empresa y consiste en el conjunto de medidas,

políticas y procedimientos establecidos en una organización concreta para proteger su activo, minimizar
riesgos, incrementar la eficacia de los procesos operativos y optimizar y rentabilizar, en definitiva, el
negocio.

La auditoría interna permite llevar a cabo un seguimiento actualizado de la gestión de un negocio, así como
un método de control de las gestiones financieras.

Una auditoría interna sirve para detectar estafas, fraudes, cualquier desvío de dinero o bienes, entre otras
cosas.

La auditoría interna es precisa para detectar cualquier desviación de una organización y poder subsanarla
lo más rápida y eficazmente posible.

La auditoría interna será realizada por personas con conocimientos técnicos suficientes, tales como
los auditores o una persona de la propia empresa con capacidad profesional suficiente para ello. Éstos
deberán realizar su trabajo de manera imparcial, independiente y objetiva y manteniéndose siempre bajo el
rigor profesional.

La organización deberá facilitar al auditor toda la información y archivos necesarios para realizar una
investigación lo más precisa posible, permitiendo así evaluar de manera fiel y veraz lo que realmente
sucede en el ámbito contable y financiero de la empresa.

¿Qué es la auditoria externa?

La auditoría externa o independiente consiste en supervisión de una organización para que cumpla la
normativa específica.
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La auditoría externa se realiza un análisis y control exhaustivos por parte de un auditor, el cual es
totalmente ajeno a la actividad de la empresa y se examinan los sistemas de información con el objetivo de
emitir una opinión imparcial e independiente sobre el sistema de operación de la empresa y su control
interno además se formulan sugerencias de mejora de la organización.

Dota de razonabilidad y autenticidad los sistemas de información de una empresa en concreto.

b. Cuál debe ser el perfil de un auditor.

¿Cuál debe ser el perfil del auditor?

El Perfil del Auditor:

Las características de un auditor constituyen el elemento principal dentro de un proceso de auditoría, ya

que sobre el auditor recaen todas las responsabilidades de la auditoria, ya sea conceptualizarla,
practicarla, y además lograra todos los resultados necesarios para proponer medidas para elevar el
desempeño de la organización Es recomendable apreciar algunos de los siguientes niveles de formación,
referente al perfil de un auditor:

Formación Académica:

Estudios a niveles técnicos, cualquier grado en informática, ingeniería en sistemas derecho.

Formación Complementaria:

Instrucción en la materia obtenida a lo largo de su vida profesional a través de conferencias, talleres,

seminarios, foros o cursos.

Formación Empírica:

Conocimiento resultante de la implementación de auditorías en diferentes, con o sin contar con un

grado académico.

Habilidades:

Las habilidades y destrezas que pueda tener un auditor, harán que consiga desenvolverse con naturalidad
dentro de su trabajo y sepa enfrentar con mayor facilidad obstáculos que se encuentre a la hora de
desarrollar su trabajo. Entre esas habilidades que deben tener se pueden nombrar las siguientes:

 Actitud positiva
 Saber escuchar
 Mente analítica
 Capacidad de negociación
 Iniciativa
 Facilidad de trabajaren equipo

Competencias:
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La ejecución del trabajo en un auditor, puede estar destinado como auditor interno o externo. El auditor
interno se encuentra como parte de la organización en gestión, y en donde tendrá un papel importante ya
que deberá ser capaz de responder retos de acuerdo a la visión de la organización. En el caso de un
auditor externo su participación es valiosa ya que tiene una apreciación objetiva de los hechos además de
estar limitados en el tiempo de realización de la auditoria

Comportamiento del Auditor:

 Formación y Capacidad Profesional

 Independencia, Integridad y Objetividad
 Diligencia Profesional
 Responsabilidad
 Secreto Profesional

c. Que es una acción correctiva, una acción preventiva y establezca diferencia.

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d. Defina que es un hallazgo.

¿Definición de hallazgos?

Se refiere a debilidades en el control interno detectadas por el auditor. Por lo tanto, abarca los hechos y
otras informaciones obtenidas que merecen ser comunicados a los funcionarios de la entidad auditada y a
otras personas interesadas. Los hallazgos, se definen como asuntos que llaman la atención del auditor y
que en su opinión, deben comunicarse a la entidad, ya que representan deficiencias importantes que
podrían afectar en forma negativa, su capacidad para registrar, procesar, resumir y reportar información
confiable y consistente, en relación con las aseveraciones efectuadas por la administración.

e. Defina que es una oportunidad de mejora.

¿Qué es una oportunidad de mejora?

Diferencia detectada en la organización, entre una situación real y una situación deseada. La oportunidad
de mejora puede afectar a un proceso, producto, servicio, recurso, sistema, habilidad, competencia o área
de la organización.

f. Cuál es el objetivo de una auditoria

¿Cuál es el objetivo de una auditoria?

Conocer la situación actual y exacta de la empresa en general o en algo concreto

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Dar credibilidad y confianza frente a posibles inversores o entidades financieras

Detectar fraudes que se estén cometiendo en la empresa

Comprobar la legalidad de todos los productos y actuaciones

Detectar errores técnicos que se estén realizando

Observar si se el sistema de trabajo de la empresa está siendo eficaz y eficiente

Recabar la máxima información posible para tomar decisiones que mejoren el rendimiento

g. Quienes conforman el equipo auditor.

¿Quiénes conforman el equipo auditor?

La composición del equipo auditor depende de los objetivos y alcance de la auditoría; de las características
de la organización auditada; de los procesos, productos o servicios a auditar, etc. La composición típica de
un equipo auditor es un auditor jefe y uno o varios auditores. El equipo auditor puede incluir auditores en
formación y, cuando sea preciso, expertos técnicos. Cuando hay un solo auditor, éste debería desempeñar
todas las tareas aplicables al líder del equipo auditor. El auditor jefe es uno de los miembros del equipo
auditor que se designa para la coordinación del mismo, asegurando de esta forma que el proceso se
realiza de una forma objetiva y sistemática.

Cuando es necesario, se pueden integrar expertos técnicos dentro del equipo auditor, que aportan
experiencia o conocimientos específicos, pero que no actúan como auditores en el equipo.

h. Cuáles son los criterios de una auditoria.

¿Cuáles son los criterios de una auditoria?

Los criterios de una auditoria son los puntos de referencia, parámetros, requisitos o condiciones que se
utilizan para evaluar o medir el asunto o materia a auditar de manera consistente y razonable. Los criterios
se identifican a partir de disposiciones contenidas en la Constitución Política, las leyes, decretos,
resoluciones, reglamentos, documentos de política pública y, en general, de toda regla o disposición
expedida por autoridades competentes que sean aplicables al sujeto, entidad, asunto o materia a auditar.
Para que sean adecuados, los criterios de la auditoría deben ser relevantes, confiables, completos,
objetivos, comprensibles, comparables, aceptables y accesibles.

i. Que es una NO CONFORMIDAD.

¿Qué es una NO CONFORMIDAD?

Es un incumplimiento de un requisito del sistema, sea este especificado o no. Se conoce como requisito
una necesidad o expectativa establecida, generalmente explícita u obligatoria.
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2. Teniendo en cuenta los conocimientos vistos anteriormente y luego de la socialización por parte de
la instructora elabore un programa de auditoria.
Plan de auditoria de calidad.

IPS OSAD LTDA Codigo:

NIT. 124.855.178-1 Version:
Servimos con Sentido Humanitario Emision:
PROGRAMA DE AUDITORIA
PROCEDIMIENTO Auditoria Interna AÑO 2018
Evaluar el Sistema de Gestión y Control de la calidad, aplicando técnicas de
OBJETIVO auditoría generalmente aceptadas que permitan identificar no conformidades en
GENERAL DEL los procesos y oportunidades de mejora para que se formulen los respectivos
PROGRAMA planes de mejoramiento, con el fin de verificar el cumplimiento de las políticas
institucionales y la normatividad vigente.
Inicia con la elaboración del plan de auditoria al proceso de gestión de la calidad y
termina con el seguimiento al plan de mejoramiento o a las acciones de mejora
ALCANCE
propuestas. Aplica para los procesos priorizados del Sistema de Gestión Integral de
Calidad de la I.P.S OSAD LTDA.
NOMBRE DEL
N° CRITERIO FECHA AUDITOR RESPONSABLE
PROCESO
Norma
GESTION YARINE LEONOR DIEGO
1 ISO 9001 10/05/2018
DOCUMENTAL MARIN PEREZ FERNANDO DIAZ
Ley 1793
GESTION 21/06/2018 ISABEL SOPHIA
2 de 2016 OSCAR RUALES
FINANCIERA MARIN
Decreto
GESTION DE 1826 de JUAN CARLOS LEONOR INES
3 08/08/2018
CONTROL 1994 MANTILLA PEREZ

Norma ADRIAN
GESTION DE OVIDIO PEREZ
4 ISO 9001 23/09/2018 SANTIAGO
SERVICIOS ARAUJO
MARIN
Norma
AYUDAS OSCAR MARIN
5 ISO 9001 04/10/2018 DEANIS SIERRA
DIANOSTICAS RUALES

3. Teniendo el programa de auditoria elabore un plan de auditoria para el SG-SST y su respectiva lista
de verificación.
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I.P.S OSAD LTDA Codigo:

NIT. 124.855.178-1 Version:
Servimos con Sentido Humanitario Emision:
PROGRAMA DE AUDITORIA
PROCEDIMIENTO Auditoria Interna AÑO 2018
Evaluar el Sistema de Gestión y Control de la calidad, aplicando técnicas de
OBJETIVO auditoría generalmente aceptadas que permitan identificar no conformidades en
GENERAL DEL los procesos y oportunidades de mejora para que se formulen los respectivos
PROGRAMA planes de mejoramiento, con el fin de verificar el cumplimiento de las políticas
institucionales y la normatividad vigente.
Inicia con la elaboración del plan de auditoria al proceso de gestión de la calidad
y termina con el seguimiento al plan de mejoramiento o a las acciones de mejora
ALCANCE
propuestas. Aplica para los procesos priorizados del Sistema de Gestión Integral
de Calidad de la I.P.S OSAD LTDA.
PROCESO Gestión Documental
Leonor Inés Pérez Cotes
EQUIPO AUDITOR Juan Carlos Mantilla Pérez
Diego Fernando Díaz
LIDER DEL
Diego Fernando Díaz
EQUIPO AUDITOR
FECHA
Miércoles, 10 de Octubre de 2018
PROGRAMADA
LUGAR Oficina de Archivos Documentales
HORA
FECHA
N° ACTIVIDADES DE AUDITORIA INICIAL/HORA RECURSOS
PROGRAMADA
FINAL
Miércoles, 10 de
Reunión de apertura Portátil,
1 Octubre de 8:00am/8:30am
papelería
2018
Miércoles, 10 de
Revisión a la asesoría y gestión documental Portátil,
2 Octubre de 8:30am/9:00am
papelería
2018
Revisión a la conservación preventiva de Miércoles, 10 de
9:30am/10:00a Portátil,
3 documentos Octubre de
m papelería
2018
Revisión a la consulta y préstamo Miércoles, 10 de
10:30am/11:00a Portátil,
4 documental Octubre de
m papelería
2018
Revisión a la Gestión de comunicaciones Miércoles, 10 de
11:30am/12:00 Portátil,
5 oficiales internas y externa Octubre de
m papelería
2018
Revisión al seguimiento a los archivos de Miércoles, 10 de
Portátil,
6 gestión Octubre de 2:00pm/2:30pm
papelería
2018
Miércoles, 10 de
Revisión a las transferencias documentales Portátil,
7 Octubre de 2:30pm/3:00pm
papelería
2018
8 Revisión a la elaboración y aprobación de Miércoles, 10 de 3:00pm/3:30pm Portátil,
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tablas documentales Octubre de

papelería
2018
Revisión a la organización de archivos de Miércoles, 10 de
Portátil,
9 gestión Octubre de 3:30pm/4:00pm
papelería
2018
Revisión a la planeación de la gestión Miércoles, 10 de
Portátil,
10 documental Octubre de 4:00pm/4:30pm
papelería
2018
Revisión al diagnóstico de documentos y Miércoles, 10 de
Portátil,
11 archivos Octubre de 4:30pm/5:00pm
papelería
2018
Revisión a la evaluación de la gestión Miércoles, 10 de
Portátil,
12 documental Octubre de 5:00pm/5:30pm
papelería
2018
Miércoles, 10 de Portátil,
Reunión de cierre
13 Octubre de 5:30pm/6:00pm papelería..
2018

Aprendizaje: Colaborativo.

4. De acuerdo la lectura del ítem 9.2 de la ISO 9001 de 2015 establece cuales son los DEBES a los que
hace referencia la auditoria interna de un SG de calidad.

La organización debe:

a) planificar, establecer, implementar y mantener uno o varios programas de auditoría que

incluyan la frecuencia, los métodos, las responsabilidades, los requisitos de planificación y la
elaboración de informes, que deben tener en consideración la importancia de los procesos
involucrados, los cambios que afecten a la organización y los resultados de las auditorías
previas.

b) definir los criterios de la auditoría y el alcance para cada auditoría.

c) seleccionar los auditores y llevar a cabo auditorías para asegurarse de la objetividad y la

imparcialidad del proceso de auditoría.

d) asegurarse de que los resultados de las auditorías se informen a la dirección pertinente.

e) realizar las correcciones y tomar las acciones correctivas adecuadas sin demora injustificada.

f) conservar información documentada como evidencia de la implementación del programa de

auditoría y de los resultados de las auditorías.

Actividades de transferencia del conocimiento.

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5. Teniendo en cuenta el plan de auditoria, la lista de verificación y los ejemplos dados por su
instructora complete la tabla siguiente aneando tres situaciones relacionadas con la auditoria del
SGSST.

4. ACTIVIDADES DE EVALUACIÓN

Tome como referencia la técnica e instrumentos de evaluación citados en la guía de Desarrollo Curricular

Evidencias de Aprendizaje Criterios de Evaluación Técnicas e Instrumentos de

Evaluación

Evidencias de Conocimiento :

Evidencias de Desempeño

Evidencias de Producto:
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5. GLOSARIO DE TERMINOS

Ver: NTC ISO 9001 DE 2105

6. REFERENTES BILBIOGRAFICOS

http://www.minvivienda.gov.co/Documents/Sobre%20el%20Ministerio/Sistemas-de-
Gestion/NTC_ISO_9001_2015.pdf

7. CONTROL DEL DOCUMENTO

Nombre Cargo Dependencia Fecha

Autor (es) artha Liliana Ascanio

Instructor

8. CONTROL DE CAMBIOS (diligenciar únicamente si realiza ajustes a la guía)

Nombre Cargo Dependencia Fecha Razón del Cambio

Autor (es)